陶瓷厂财务管理规定

〔陶瓷厂〕治理规章制度全部费用、选购都要遵循“有票报销，无票不报”的原则，拒绝白条和假发一次填开。对机打发票的填开，要依据税务的要求，填写工程齐全、有单位发票专用章或者财务专用章。一、费用报销制度1、为陶瓷厂业务出差，要遵循集团公司的《差旅费报销制度》，实行按集团公司制定的不同等级标准报销住宿费、伙食补助费；车船费和交通费据实报销；〔120/90/日;生活45/30/日〕2、带车出差的，要事先经过领导批准，才能报销车辆的停车费、过路费、加油费；3、报销程序是由报销人依据规定标准填写好“差旅费报销单”，经厂领导审核，集团财务审核，集团总经理签字后才能报销；4、厂办公人员外出办理业务，没有车辆或者不能享受派遣车辆的，要使用厂里的公交卡。集团公司财务部负责公交卡充值，用完即充。5、外出办事人员，原则上不允许乘坐出租车，除非特别紧急、偏远无公交、写上乘车时间、事由、动身地、目的地等内容。6、车辆的治理参照《集团车辆治理方法》执行。车辆加油，要统一使用集团公司的加油卡，不允许使用现金。并且要一车一档登记治理，登记车辆的出车里程、月里程、加油量、平均油耗、车辆修理等状况，治理人有集团的马林负责。7、运输材料、库存商品销售等用车由集团公司派遣车辆。8、业务招待费的报销，依据集团公司《业务招待费治理方法》处理，招待前要有《招待费申请表》，请示领导的，招待后要补填《招待费申请表》,审批表连同发票粘贴,经财务审核,集团领导签字后报销。二、办公用品的选购制度1、办公用品、低值易耗品的选购，由陶瓷厂每月25公用品、低值易耗品汇总申购，由集团办公室统一选购，选购依据集团《办公用品治理方法》执行。2、集团办公室选购，把陶瓷厂〔河南唐钧陶瓷文化进展〕做为一个单位，发票单独填开。办公用品、低值易耗品选购后由陶瓷厂仓管治理、并入库验收、领用登记与发放。3、急需物品选购，即非正常办公用品、低值易耗品急用，可事前请示请购，事后补办《请购单》，并依据正常的入库验收，据发票报销的原则处理。三、生产材料的选购制度1、依据生产打算，材料选购员要通过询价、比价、议价和定价程序，最终确定供给商，负责选购的选购员要有询价、定价记录，要有供给商的地址、、业务联系人，以便承受集团审计监察部门的监视。2、大批量材料选购，要通过竞价招标形式，与供给商签订供货合同。3、材料验收。材料运抵厂里后，仓库保管凭发票或者发票清单核对材料数量、重量，并开具验收入库单。4、选购员要负责选购材料的质量。由于厂里现没有设置质检部门，没有对所选购的材料抽样检验。所以选购员选购的材料不能使用时，选购员负责调换。对明显有质量瑕疵，不能使用的材料、包装物等，仓管有权拒收。5、选购员凭发票、发票清单和仓库保管员的入库验收单报销，发票和入库验收单缺一不行报销。6、对发票的要求。增值税一般发票，要求机打发票填项正确，单位为：河南票要求同上；增值税专用发票要求填项齐全、正确，供给商和我们单位的名称、6四、固定资产购置、模具的定制1、固定资产和模具定制实行请购制度，先写请购单，请领导批示，领导同意后再去购置和定制。2、固定资产和模具要建立台账，同时还要建立固定资产和模具卡片账，记录固定资产和模具的购置、定制的日期、厂家、价值、残值、修理、更等状况。卡片账要有使用人的签字。3、固定资产清理每半年进展一次，无利用价值的闲置固定资产，填制《闲置固定资产清理表》报集团总经理报批。固定资产清查盘点，每年进展一次，要填写《固定资产盘点表》，对盘亏盘盈状况依据规定进展处理。4、固定资产的修理。固定资产需要修理、保养的，有厂领导负责报告，经集团总经理审批后，到指定地点修理和保养。五、液化气的购置、使用。依据生产的需要，液化气的购置参照生产材料的选购制度，仓库保管员验收实物入库，对液化气的重量通过度量衡称重，对缺斤少两，以次充好可以拒收。购置、领用、库存台帐。六、出入库和领用制度1、全部生产材料、办公用品、低值易耗品、包装物都要实行入库验收制度，仓库保管员对数量、重量进展验收，并开具验收入库单。2、生产领用材料、和成品包装物，要有领用出库单，仓管据以登记出库账。对办公用品和低值易耗品的领用，做好购进、领用台帐。3、对批量、连续生产的材料领用无法计量的，可以月底盘存，一次出库。4、成品的出库制度。对销售出的成品，仓库保管员凭客户提货单出库；对由于业务关系，领导批准用库存商品做为礼品的出库，仓库保管员凭领导批准的“业务商品领用单”出库；无论对哪一种出库，仓库保管员都要做好台帐。月底财务费用-业务费处理；销售出库单结转本月的库存商品销售本钱。5、出入库单的传递。对全部购进类的入库单伴同发票报销；对生产领用的材料、包装物的出库单和批量、连续生产使用的材料的批量出库单，都必需准时传递，不能超出下月第一天，以便财务核算库存商品的生产本钱。6、库存商品实行永续盘存制，每月仓管出盘存表；每季度末实地盘存，仓管出盘存报告表，财务对盘盈盘亏进展不同处理。七、厂长责任制1、厂长负责制定月度、年度生产打算、目标任务及具体的实施；2、厂长负责安全生产、设备治理、陶瓷工艺技术的提高和生产技术的改进；3、厂长负责生产过程中的坯料制配、成型、上釉、烧制、抛光、入仓等生产技术；4、临时承受集团公司总经理派遣的任务；5、负责全面的治理事务。八、生产日常治理制度1、疼惜和维护生产设备、生产模具；2、养成节约用电、用气、用水的良好习惯，反对铺张，让职工养成一种节约荣耀，铺张可耻的良好风气；3、不断提高生产技术和改进生产工艺，努力完成月度、年度生产任务；4、技术就是生产力，培育职工养成一种爱学习，钻研技术的良好习惯；595%以上，努力使技术、工艺精益求精。6、厉行节约，实行本钱掌握。7、上班前清扫车间卫生；工作中使用过的工具、模具要整齐摆放；半成品要摆放到指定位置；成品抛光检验合格后要准时入库；8、下班后不用的设备要切断电源，以保证安全；九、生产统计与日报、月报制度1、仓库保管负责生产统计，每日上午将上一工作日的半成品、成品的产量，以日报的形式发送给集团办公室。2、对生产的成品实行贴标化治理。成品验收入库后对每个成品贴上生产日期及编号。3、月报依据集团公司办公室设置的表格和格式，统计原材料和库存商品的月初库存、本月购进、领用、生产和月末库存状况、以及成品率等状况，并准时上报，以便集团公司了解陶瓷厂的生产、购进、销售和库存等状况。月报