+SAP财务管理系统介绍(+92)

SAP

R/3

财务管理系统介绍R/3最正确业务实践库FI财务会计CO管理会计AM资产管理PS工程系统WF工作流IS行业方案MM物料管理HR人力资源SD销售分销PP生产QM质量管理PM工厂维护业务流程方案多国家多公司全面广泛的实施支持为各种类型的业务而设计完备的功能开放的系统SAPR/3ERP系统FICOAMHR财务控制财务会计资产管理人事管理工程管理设备维修质量管理销售方案物料需求方案能力方案生产活动控制本钱核算信息系统采购库存发票核对销售发运发票客户供给商SDPPSDSDSDMMSDQMSDPMSDPSSAPR/3集成的应用系统SAPR/3完整的企业财务控制系统信息系统企业管理合并预算ECTRCOFI利润中心投资管理IM准备预算审批预算执行现金管理资金管理市场风险管理基金管理总帐特殊目的扩展总帐法定合并应收帐应付帐资产会计预算会计费用成本控制作业成本核算产品成本控制获利能力分析内容1-财务会计系统4-投资管理系统2-资金管理系统3-管理会计系统5-项目管理系统SAPR/3财务会计系统

合并特殊目的扩展总帐应付帐应收帐银行帐总帐现金管理和预测外汇管理债券和融资管理财务信息系统银行发票确认应付帐款信用管理应收帐款固定资产采购仓库仓库生产销售明细账明细账明细账间接本钱市场分析银行资产客户供给商物料现金管理

&预测基金预算可独立表述的根据内容根据形式可配置的特定行业特定国家可分布的集中的<->局部的外部资源利用业务网络专业的性能产品制造采购销售和分销流动性/风险资产/负债损益SAPR/3系统财务会计视图财务会计系统的组织结构控制区域2业务区域公司代码1控制区域1经营组织集团公司公司代码2公司代码3记帐凭证追溯TRFICOIMEC每一个后勤模块中生成的事务凭证成为该模块报告数据库的一局部，同时系统提供将该事务连接回总分类帐的链接，然后再返回到原始事务。记帐凭证后台办公室业务处理过程会计后勤财务会计系统-输入校验如果验证条件不符合结果，消息可能被配置为错误或警告。而用户可以自定义输入校验规那么，繁简由人！用户消息：帐户400000不能使用成本中心01。警告：出现警告错误：不允许记帐财务会计系统-数值替换从本钱中心2到5的所有资产已被预订给本钱中心6替换指在输入到R/3时用另一个值代替某值。替换在验证前执行〔有优先权〕。替换没有错误信息。替换可以在用户输入数据时方便地使用。资产1本钱中心2资产2本钱中心4资产3本钱中心5国际适应性(包括中国)系统实时集成性数量和金额的并行流动保证实时处理财务数据强大的数据可追溯查询能力会计业务处理的标准化完整的文档系统集团公司的法定合并友好的图形化用户界面系统SAPR/3财务会计系统的根本特点总帐会计公司结构-灵活编码工作地点/任务经营范围集团公司(法人)业务区域控制区域采购区域销售区域折旧区域(工厂)物料/产品集团公司层法人层控制监督层本地物理组织单元公司代码(公司)财务管理区域本地层次管理单元会计科目表Cash/113100现金/110100现金/100000现金/113100营运会计科目表国家会计科目表国家会计科目表-满足本地化的国家报告需求。公司集团会计科目表公司集团会计科目表-将不同科目表加以组合，用于合并报告。营运会计科目表-提供有效总分类帐主记录的定义审计线索-平安性/合法性记帐凭证/交易凭证报表P&LB/S原始文档行项目113100银行存款13,000,00015,230,00070,197,0007,00023,000347,000余额113100银行存款一月 45,000,000二月 670,000,000三月 45,560,000四月l 784,000允许建立多套会计科目表用户自定义多版本资产负债表/损益表多种币种的处理能力可设置的数据校验和替代功能可选的未核销项管理(帐户查询,风险分析,准备金等)灵活的编码结构完善的标准报告灵活的报表生成器总帐会计的根本特点损/益订单接收预测订单接收货物发出销售/分销控制监督会计资金发票信用审评信用审评/总帐客户/总帐催款信现金预测现金预测电子银行支付应收帐会计SAPR/3系统中的销售及分销凭证流程发票交货订单销售订单凭证流程订单900.交货80000459

..WMS转储单1000000062..GD发货：交货49001828

..发票90000333...会计凭证100000276销售凭证在系统中代表事务处理。事务处理形成了相关凭证链。整个凭证链建立起凭证流程。系统将数据从一张凭证复制到另一张，从而减少了手工数据录入，简化了业务的处理。会计凭证和总帐会计实时集成与资金管理相集成作用于会计和销售模块灵活的客户信用管理多套多级别的催款程序处理在线未核销工程跟踪方便的收到款管理逾期未付帐款的利息管理应收帐会计的根本特点采购请求采购订单货物接收发票接收

(预过帐)总帐释放供应商现金预测支付供应链系统资金总帐现金预测现金管理电子银行会计实际发生实际发生

(预过帐)采购预留款

(成本中心,内部订单)采购请求预留款(成本中心,内部订单)控制监督已兑现支票应付帐会计SAPR/3系统中采购凭证流程与在销售和分销处理中一样，贯穿于R/3中的凭证的创立是用来记录采购过程的业务事件的。记帐凭证将用来记录影响总分类帐的事件。收货凭证记帐凭证采购订单物料凭证检验凭证如果发生业务事件，R/3将创立所有必需的凭证并提供将它们连接到一起的链接。发票跟踪系统EDI采购会计限额授权途径预制凭证输入科目分配发出过帐付款预制凭证输入应付帐会计的根本特点和总帐会计实时集成通过发票确认集成采购和会计系统采购发票的预过帐和跟踪(支持货到票未到、票到货未到处理)向供给商预付款支付处理应付帐款自动付款处理，并自动抵消应收帐款和预付款国内和国际支付处理管理一次性供给商资产会计资本投资投资模拟AuC报告预算/

方案工厂维护设备历史记录内部订单资产会计折旧利息计算资产价值保险投资支持总分类帐资产会计的集成性资产会计的根本特点灵活的评估能力-多达99种用户自定义折旧表用于不同目的所有国际通行折旧方法：直线法、余额递减法…，折旧模拟与采购模块、应付帐和应收帐相集成折旧和利息数据直接传递至本钱控制系统在建工程及资本化、低值易耗品及摊销、租赁资产及折旧处理资产周期内价值改变：修理费用、后续购置、资产拆分及其相应折旧处理资产周期内事务处理：在建及资本化、购置、折旧、修理、封存、报废等强化的资产文档：保险、资产值、坐落位置、土地注册、租用等。公司代码财务会计科目本钱中心内部订单工程业务类型利润中心特别适用于财务分析的帐户结构管理会计科目财务会计扩展科目用户自定义科目获利能力段基金基金中心承诺工程结算期间特殊区域...特别用途分类帐会计FI-SL报表VV科目业务区域本钱中心内部订单功能区域+?客户物料US$DEMFFRGBPPC?KG分类帐公司代码/集团公司活动类型字段筛选表FICOMMEXTSD特殊区域附加字段方案归集分摊特别用途的分类帐会计向用户提供了一套附加的评估体系，能够在传统的科目根底上使用公司自定义的帐户体系。通过对不同应用模块的组合，可以生成与公司特定业务相关的财务分析报告。特别用途分类帐的结构总分类帐资产负债损益销售760用水费用科目/应收帐760科目/应付帐.150....YYXXX...900使用报表生成器生成报表150....XX特别用途分类帐分类特征值分析数据科目业务区域

本钱中心X....电水热XXXX金额-760150760-150-900事务货币.-650美元900日元650美元-900日元720英镑数量900KGS400PCS3PCS....XXYY数量不是在总分类帐中获取。本例中，“数量〞字段是通过专用〔特别用途〕分类帐来获取的。ZZ用户自定义分析字段集-代码块代码块用来定义输入凭证时进行的帐户分配。R/3可将新字段添加到代码块中并使用特殊用途分类帐的功能对新字段值进行统计报表。凭证过帐数量税务代码：特殊区域：业务范围：成本中心：PK:科目:特别用途分类帐分类特征值分析数据科目成本中心特殊区域........金额####数量###############################A11997DEM1998

DEM+/-2503802353001043550(370)200报表生成器总分类帐新字段提供一套多维财务评估体系用户自定义的帐户分配条件与总计格式多种货币和数量分析灵活定义的财务分析期间与其他相关模块完全集成不同层次结构和重复分配方案与方案分摊灵活的交互式报表系统特殊分类帐会计的根本特点分配用户自定义分部区域法人集团集团集团集团子集团公司区域国家地点分部产品线.产品.........分配合并最详尽资料汇总变换+转换财务合并-灵活合并层次标准化关键系统转换本地信息调整重新归类分组合并，报告双重记帐内部利润公司间销售冲销标准货币财务合并-合并步骤财务合并-根本特点广泛的灵活性合并单位和分组、分层结构、版本、多维数据结构符合HGB、USGAAP、IAS标准完整的功能性

SAP系统的集成性，非SAP系统的数据收集自动产生过账凭证-包括复杂的作业活动全面的报表体系易于处理标准的合并方法、多级配置、无需客户化编程程序参数化、图形维护、分层结构、数据所见即所得内容1-财务会计系统4-投资管理系统2-资金管理系统3-管理会计系统5-项目管理系统资金管理根本功能财务预算清偿预测现金管理与供应链系统集成自动现金分配电子银行存款清单检查资金管理资金管理基本功能债券管理融资管理货币交易外汇交易衍生财务手段资金管理资金管理扩展功能货物接收销售订单货物发出发票发票现金接收支付对帐单对帐单资金交付日期+支付条款支付历史更新现金管理/预测现金管理状态采购订单销售客户应收帐供给商应付帐采购支付清算按协商或方案日期按银行科目日期现金管理的集成性财务工程财务预算支出/现金流出收入/现金流入采购申请采购订单定金申请销售报价发票收到货物发出定金付款开具发票销售订单定金申请定金付款交货利息计算(资金本钱)货币汇率的套头交易PS银行清帐付款银行清帐收款FIFI客户供给商FISDPSTRFIMM银行手工对帐检查存款处理相关处理现金管理和预测银行人员03/1510025BCSSAP存储器银行相关科目子帐科目解释用户出口电子银行资金/预算管理现金调度预测(中期)预测(短期)现金状态CO-PAFI-FMCO-CCAAMHRMM财务预算TR买入财务资产付款付款卖出财务资产期权远期外汇买卖远期外汇买卖期权采购意向采购合同供给商发票支付支付发票销售合同业务量基金预算流动性方案营业收入方案本钱方案资产投资方案人力资源方案物资方案FI-FCFI-FC财务资本投资评估-收入-费用财务-资产-负债FI-FC买入财务资产预算结构预算结构组织功能承诺工程基金中心199650.4903621.4702354745.1451278..............................................................................1995预算计划1996USD(000)50,4903621,4702354745,1451278...........................48,3203701,4702553842,873970...........................1995USD(000)R/3系统的结构预算控制形成横向项项落实；纵向层层控制！自上而下和自下而上的预算自上而下分析性评估性有创造性预算准备例如：总数存在，系统分配一致性检查自下而上综合性可操作性预算生成例如：预算存在，手工输入到系统预算自动一致预算执行付款不检查发票已付系统在预算结构中寻找检查水平科目分配发票如果发票>储备则检查储备基金可用性检查预算检查的结果预算使用%超过80%超过95%超过100%储备警告警告+通知出错采购订单警告警告+通知出错发票警告警告出错事务用户自定义内容1-财务会计系统4-投资管理系统2-资金管理系统3-管理会计系统5-项目管理系统管理会计与财务会计会计报表......................................:::::::::::::::::::会计报表......................................:::::::::::::::::::财务会计外部会计

管理会计内部会计

灵活

标准标准税务审计IASGAAPGOB银行内部报表上月我市场部成本是否高增值的???策略本月工厂甲的直接成本是多少???间接/直接成本本年以来我负责的部门是否超出业务预算???责任管理会计-业务流程观点本月新生产线毛利是多少?获利分析??本钱控制的范围和目标coFIAM范围目标特性费用控制产品和生产本钱控制利润控制-

组-层次-订单生产处理事务本钱中心内部订单处理过程本钱目标市场范围利润中心活动预算方案目标实际差异方案目标实际差异物料清单工艺路线工序方案实际差异费用归集点边际效益销售数量统计价值PAPPS工程本钱方法核算本钱中心订单利润中心本钱目标模拟生产本钱管理会计获利分析作业本钱内部订单成本中心利润中心管理会计-“工具箱〞管理会计-组织单元利润中心订单本钱对象工程流程本钱中心本钱要素组作业类型组订单组本钱中心层次利润中心层次科目表控制范围获利能力段结构定义对象层内容本钱要素作业类型统计指标利润中心替换层次结构工厂101水电煤102行政105区域A区域B工厂201水电煤202行政205工厂资金行政管理集团102202302402101201301401105205305405CCG2CCG3CCG4CCG5CCG1本钱中心层次结构计划和预算计划预算成本中心成本要素作业业务部门资金行政管理集团102202302402101201301401105205305405CCG2CCG3CCG4CCG5CCG1间接本钱控制FI财务会计资产管理AM总帐帐户成本中心项目内部订单物料管理MMHR人力资源分摊分摊结算结算分摊所有成本成本中心交易员工资基金成本经纪费信用官员工资等等财务部系统部法律顾问内部审计等等直接费用间接费用分摊用户自定义分摊基准单位数量楼层面积使用量人头数科目余额业务量,金额本钱分摊基准内部订单会计内部订单内部维护CI订单促销活动生产订单......财务会计财务会计G/L科目资产会计资产会计资产物料库存管理物料库存管理物料财务控制本钱中心订单工程销售订单盈利段财务会计财务会计发货效劳物料管理物料管理采购订单物料发货生产方案生产方案确认(仅生产控制〕财务控制内部效劳间接费用附加费定期传输分配分摊内部订单结算内部订单借记借记%%贷记贷记订单余额订单余额内部订单结算选项:-用结算本钱要素

的相关本钱要素-对所有本钱要素的

结算规那么或基于原始

格式的差异-分配：%/金额/权数/-基于结算层次可能的结算接收方本钱中心内部订单工程获利能力段总帐科目资产有本钱归集项的客户订单最新的本钱描述方法-作业本钱会计ABCABC的损益表本钱中心基于活动的表述工资: 250,000

福利: 80,000

差旅费: 50,000合计 380,000工资: 300,000

福利: 100,000

差旅费: 60,000合计 460,000工资: 320,000

福利: 110,000

差旅费: 50,000合计 480,000直接人工: 250,000

间接人工: 330,000

折旧: 100,000合计 680,000工程技术部门.财务部门.销售部门制造部门销售收入: 3,500,000 原材料采购: 250,000

销售订货处理: 200,000

材料移转及存储: 200,000

...

付款业务处理: 60,000

运作本钱: 2,000,000

材料本钱: 1,000,000

利润 500,000传统的损益表销售收入: 3,500,000销售本钱 250,000

直接人工: 250,000

间接制造费用: 430,000

材料: 1,000,000

销售费用: 480,000

管理费用: 840,000

本钱合计: 3,000,000

利润 500,000传统型的表述本钱中心基于作业的本钱核算的目标和任务透明度流程的资源消耗单个部门的生产能力利用情况复杂本钱产品及流程改变的本钱平行数量和价值流效率内部流程经济效益的持续监测通过面向流程的思考方式进行接口管理通过流程优化减少间接本钱

成本核算面向决策根据事由进行内部作业的分配流程及附加值分析

确定与决策相关的信息防止战略性的失误作业本钱会计模型流程确定那些消耗重要间接费用资源的业务流程通过本钱来源驱动指定本钱到作业流程确定增值作业/非增值作业提供真实的产品本钱，包括被产品消耗的作业流程本钱中心(费用来源)产品、客户、销售渠道等分配作业流程财务会计本钱驱动来源驱动R分配分配作业本钱会计成本中心成本中心成本成本销售销售作业类型1作业类型2分摊成本成本作业类型3作业类型4生产生产管理费用管理费用流程流程成本对象成本对象分配/分摊间接作业分配分配标准分配标准分摊标准分摊标准流程分摊产品1产品2客户服务订单处理1产品本钱会计RBOM工艺流程$产品本钱构成$$$$$$$$价值构成价格-按材料-按作业类型-按作业流程间接费用本钱估算标准本钱产品本钱方案本钱对象会计方案本钱实际本钱同步本钱核算订单直接费用物料加工费用间接费用合计$$$$$在制品

废品差异结算期末本钱结算数量构成材料移动价值构成材料结算实际本钱实际本钱核算

作业流程材料移动材料明细帐本钱差异分析寻找问题的根源得出控制的关键生产差异分析产品组产品组盈利性分析盈利性分析盈利性的显著特征生产管理的要求解决方式解决方式生产订单的生产订单的汇总层次汇总层次汇总也包括差异汇总也包括差异产品组层产品组层生产差异产品层产品层生产差异产品的单个订单产品的单个订单生产差异,批量!利润分析做什么？客户地区销售区客户组产品产品组市场SD公司谁是最大、增长最快的客户?每个客户的利润奉献是多少？

在最近期间，对每样产品，利润和销售是如何改变的？那种产品效益最好？那种最差？

在每个市场，产品如何组合?在每个销售渠道，在过去时间，利润和销售如何改变?开票凭证获利分析会计企业市场销售和分销帐单文档获利分析会计CO-PA主要销售指标：-销售收入-销售折扣-销售本钱-。。。市场划分：-客户、客户组-产品、产品组-分销渠道-。。。CO-CO-PAPASDSD获利分析会计的目的是分析某一部分业务究竟是赢利还是亏损销售发票收到的客户订单获利分析的分析路径所有分部按边际贡献整个公司（按分部）

销售成本边际贡献A-----------------B-----------------C-----------具有最高边际贡献的A分部的详细列示分部

计划实际收入------------制造成本------------边际贡献------A分部所有产品组按数量/收入边际贡献列示产品组

数量收入边际贡献X-----------------Y-----------------Z-----------销售/边际贡献最高的客户客户

销售成本边际贡献甲-----------------乙-----------------丙-----------销售额最高的产品产品

计划实际收入------------制造成本------------边际贡献------获利分析会计的集成性PSPSCO-CO-PCPC产品本钱核算产品组分销渠道地区直接记入盈利段直接记入盈利段传输本钱(不含差异)内部本钱分摊统计记帐内部本钱分摊统计记帐FIFICO-CO-PAPA财务会计本钱中心会计销售订单/开票工程工程生产订单生产订单盈利性分析SDCO-CO-CCACCA

报表调整

实时后勤集成

动态层次重组动态层次结构对象清单成功清单成功清单边际奉献报表报表客户地区销售组织产品组客户组市场段产品凭证项追溯具有获利能力分析的销售管理利润中心会计利润中心会计的目的是分析企业中的某一责任单位是赢利还是亏损企业间接费用直接人工利润中心1

商品/效劳EC-EC-PCAPCA销售和分销帐单文档企业企业收入收入利润中心4利润中心3利润中心5利润中心2利润中心会计-功能灵活定义公司内部的利润中心和结构利润中心之间通过后勤原始事务触发货物和效劳的转移自动从可运行的应用过帐，甚至是分布式R/3系统灵活和用户自定义的报表，可以根据不同的会计模式PCACOSDFIFI-AAMMPPPM销售本钱会计期间$货物管理会计-内部观点及管理模式成本要素成本中心计算控制区域利润中心成本对象获利分析段内部订单工程管理过程CO-PA帐单CO-PA利润要素计算EC-PCA.

.

.资产表CO-CCACO-CCACO-ABCCO-OPACO-ABCCO-PCAA劳动力物料确认外部采购FIHR权益AMPMPPMMSD全方位/集成化合并体系决策信息系统企业会计合并所有下属公司业务和财务系统EIS/BW法定合并按业务类型合并总帐应付帐应收帐固定资产业务客户利润考核单位获利分析货源仓储业务/财务运作系统自由组合使用按利润考核单位合并合并后获利分析内容1-财务会计系统4-投资管理系统2-资金管理系统3-管理会计系统5-项目管理系统投资管理中的价值流资产投资方案资产投资的实施完成使用资金投资程序固定资产本钱中心结算Plan&

Budget资金投资定单结算设备维护资金投资工程方案,预算,发票,内部作业,结算方案和

预算利用请求、工程、定单进行投资方案和预算投资程序定义货币财政年度USDK4位置A-TOP本钱中心0001位置A-1本钱中心0001位置A-2本钱中心0001位置B-TOP本钱中心0002位置B-1本钱中心0002位置B-2本钱中心0002控制领域0001货币财政年度USDK4控制领域0002货币财政年度USDK4请求的状态,处理,批准建立批准拒绝等待批准释放标准建立结束标记删除请求批准批准释放关闭衡量标准删除衡量标准推迟建立衡量标准关闭标准批准工作流投资方案和预算总投资方案 预算 分配业务领域1业务领域2业务领域3北方区南方区200东方区200方案 预算 已分配定单1方案 预算 分配 已分配工程2工程2.1工程2.2150012001000500300600400350400300100200100150404020202090实际投资的衡量定单/WBS-元素在建资产预算方案价值承诺实际价值期间结算投资管理的衡量处理资产1资产2资产3最终结算采购单

付定金

开发票内部作业建造期间的事务处理方案价值本钱中心实际价值折旧模拟本钱方案资产历史报表投资程序投资管理的报表集中集团公司管理EC-EIS投资管理程序报表本地方案和工程处理R/3R/2中央系统本地系统工程©Excel©BAPI内容1-财务会计系统4-投资管理系统2-资金管理系统3-管理会计系统5-项目管理系统主数据工程明细结构〔WBS〕网络方案和预算本钱方案预算管理排程集成供给结构定单价值更新信息系统工程管理部件合同产品工程客户定单网络工程明细结构物品清单定单后勤组织会