通联集团费用开支管理制度范本

通联集团费用开支管理制度范本一、总则1.目的为了加强通联集团费用开支的管理，规范费用报销流程，合理控制费用支出，提高资金使用效益，特制定本制度。2.适用范围本制度适用于通联集团总部及所属各子公司、分公司（以下统称"集团"）。3.基本原则预算控制原则：各项费用开支应严格执行预算管理，确保费用支出在预算范围内。真实性原则：费用报销必须提供真实、合法、有效的凭证。合理性原则：费用支出应符合公司业务实际需要，具有合理性。审批规范原则：严格按照规定的审批流程进行费用报销审批。二、费用开支范围及标准1.差旅费定义：员工因公务需要临时到常驻地以外地区出差所发生的城市间交通费、住宿费、伙食补助费和市内交通费等。标准城市间交通费：根据职级和出差目的地规定乘坐相应交通工具，凭有效票据报销。住宿费：按照不同地区和职级设定住宿标准，超标部分自理。伙食补助费：按照出差自然（日历）天数计算，按规定标准发放。市内交通费：根据出差天数，按规定标准报销。2.业务招待费定义：公司为业务经营的合理需要而支付的招待费用。标准：业务招待费应严格控制，不得超过当年营业收入的一定比例。招待应遵循必要、适度的原则，凭合法票据报销，并注明招待对象、事由等。3.办公费定义：用于办公所需的文具、纸张、墨盒、硒鼓、文件夹等费用。标准：实行定额管理，各部门根据实际需求领用，定期统计报销。4.通讯费定义：员工因工作需要发生的手机通讯费用。标准：根据职级设定不同的通讯费补贴标准，凭发票在标准内报销。5.差旅费定义：员工因公务需要临时到常驻地以外地区出差所发生的城市间交通费、住宿费、伙食补助费和市内交通费等。标准城市间交通费：根据职级和出差目的地规定乘坐相应交通工具，凭有效票据报销。住宿费：按照不同地区和职级设定住宿标准，超标部分自理。伙食补助费：按照出差自然（日历）天数计算，按规定标准发放。市内交通费：根据出差天数，按规定标准报销。6.会议费定义：公司召开会议所发生的场地租赁、会议设备租赁、资料印刷、参会人员食宿等费用。标准：会议应提前申请并编制预算，经审批后严格按照预算执行，凭合法票据报销。7.培训费定义：公司组织员工参加各类培训所发生的培训费用，包括培训课程费、培训教材费、培训场地费等。标准：培训应符合公司发展需要，提前申报计划，经审批后按实际发生额报销，取得合法票据。三、费用报销流程1.费用报销申请员工发生费用支出后，应及时填写费用报销单，详细注明费用发生的日期、事由、金额、附件张数等信息，并按照要求粘贴好相关原始凭证。将费用报销单提交给本部门负责人进行初审，部门负责人应审核费用的真实性、合理性和必要性，并签署意见。2.财务审核部门初审通过后的费用报销单提交至财务部门。财务人员对报销凭证的合法性、合规性、完整性进行审核，重点审核票据是否真实有效、报销金额是否符合标准、审批手续是否齐全等。对于不符合要求的报销凭证，财务人员应及时退回并说明原因，要求报销人补充或更正。3.审批根据费用金额大小，按照通联集团的审批权限规定，分别提交不同层级领导审批。审批人应认真审核费用报销内容，签署审批意见。如不同意报销，应明确说明理由。4.报销支付经审批通过的费用报销单，由财务部门按照公司资金支付流程安排付款。对于采用银行转账方式支付的，财务人员应确保收款信息准确无误；对于采用现金支付的，应按照公司现金管理规定办理。四、费用报销凭证要求1.真实性：报销凭证必须是真实发生的业务所取得的原始凭证，不得伪造、变造。2.合法性：报销凭证应符合国家法律法规及税务规定，发票应在有效期内，且加盖发票专用章。3.完整性：报销凭证应包含日期、内容、金额、付款方名称等必要信息，如有遗漏应补充完整。4.关联性：报销凭证应与费用报销单所注明的费用事项相关联，能够清晰反映费用发生的事由。五、费用预算管理1.预算编制各部门应根据年度工作计划和业务发展需要，编制本部门年度费用预算。费用预算应细化到具体项目和月份，确保预算的准确性和可执行性。集团财务部门对各部门提交的预算进行汇总审核，结合公司年度经营目标，编制集团年度费用预算草案，提交公司管理层审议。2.预算执行各部门应严格按照批准的费用预算执行，不得超预算支出。财务部门负责对费用预算执行情况进行监控，定期向公司管理层汇报预算执行进度。3.预算调整如因特殊情况需要调整费用预算，各部门应提前提交预算调整申请，详细说明调整原因、调整金额及对公司经营的影响。预算调整申请经审批通过后，方可进行预算调整。六、费用报销审批权限1.一般费用报销费用金额在[X]元以下的，由部门负责人审批。费用金额在[X]元至[X]元之间的，由部门负责人审核后，报分管领导审批。费用金额在[X]元以上的，由部门负责人、分管领导审核后，报公司总经理审批。2.重大费用报销对于涉及金额较大、影响重大的费用报销事项，如重大投资项目相关费用、重大业务合作费用等，需经公司领导班子集体研究决策。七、费用报销的其他规定1.报销期限员工应在费用发生后[X]个工作日内办理报销手续，特殊情况经批准后可适当延长，但最长不得超过[X]个工作日。2.多人共同费用对于多人共同发生的费用，如出差期间的住宿费等，应由一人统一办理报销手续，并在报销单上注明其他人员姓名及分摊金额。3.预借费用因业务需要预借费用的，借款人应填写借款单，注明借款事由、金额、预计还款日期等，按照审批权限审批后办理借款手续。借款应在业务完成后及时报销冲账，原则上不得跨年度借款。八、监督与检查1.集团财务部门定期对各部门费用开支情况进行检查，重点检查费用报销的真实性、合规性、合理性以及预算执行情况。2.对于发现的问题，及时提出整改意见，并督促相关部门进行整改。对违反本制度的行为，将按照公司规定进行严肃处理。3.接受内部审计部门的审计监督，对费用开支情况进行定期审计或专项审计，确保公司费用管理规范、有效。九、