理财规划师（三级）练习试题及答案

第页理财规划师（三级）练习试题及答案1.王先生夫妇有一子王峰，2002年又将朋友的孩子小云落户在自己家。2003年王先生夫妇离婚，王先生带着小云与郑女士再婚，郑女士带来一位15岁的男孩小明。则王先生的法定继承人是()。A、王峰B、王峰、小云C、王峰、郑女士D、王峰、郑女士、小明【正确答案】：D解析：

在合法婚姻关系存续期间，夫妻双方以配偶的身份相互享有的继承权受法律保护。此外，根据我国《婚姻法》第二十四条规定，父母和子女有相互继承遗产的权利。而且，该法所说的子女，包括婚生子女、非婚生子女、养子女和有抚养关系的继子女。由于小云只是落户到王先生家，并未形成正式的收养关系，故不成为法定继承人。2.政府依照一定的基准，确定若干优先发展的产业，再施以政府的各种支持，使之得到较为迅速有效的发展进而推动经济增长的政策属于()。A、产业组织政策B、产业布局政策C、产业技术政策D、产业结构政策【正确答案】：D解析：

产业结构政策，通常是指政府制定的通过影响并推进产业结构转换而促进经济增长的产业政策。产业结构政策的核心内容是产业发展的重点顺序选择问题，即首先依照一定的基准，确定若干优先发展的产业，再施以政府的各种支持，使之得到较为迅速有效的发展，进而推动经济增长。3.股票的收益中，()来源于股票的流通转让，即投资者低价买入高价卖出所赚取的差价。A、红利B、股息C、本金D、资本利得【正确答案】：D解析：

资本利得来源于股票流通转让，即投资者可以获得价差收入实现资产的保值增值。4.()是使某一投资的期望现金流入现值等于该投资的现金流出现值的收益率，也可定义为使该投资的净现值为零的折现率。A、预期收益率B、当期收益率C、到期收益率D、内部收益率【正确答案】：D解析：

内部收益率（IRR）又称内部回报率，它是使投资项目的净现值为0的贴现率。净现值是指现金流入现值和流出现值的差额。当投资人要求的投资收益率小于IRR时，说明投资项目的NPV大于0，项目可接受；当投资人要求的投资收益率大于IRR时，说明投资项目的NPV小于0，项目应该被拒绝。5.()不是房屋所有权取得的方式。A、占有B、自建C、继承D、接受赠与【正确答案】：A解析：

在我国，个人所有的不动产主要是指房屋，房屋是个人生活中的重要财产，个人可以通过自建、购买、继承、赠与等方式取得房屋所有权。6.以下关于通货紧缩的叙述，正确的是()。A、使消费者对物价的预期值下降，更愿意提前购买B、使消费者对物价的预期值上升，更愿意推迟购买C、促使投资者更加谨慎，或推迟原有投资计划D、促使投资者更加乐观，或提前原有投资计划【正确答案】：C解析：

从消费者的角度而言，通货紧缩持续下去，会使消费者对物价的预期值下降，更愿意推迟购买。对投资者来说，通货紧缩将使投资产出的产品未来价格低于当前预期，这会促使投资者更加谨慎，或推迟原有投资计划。7.个人出租房屋取得的租金收入需缴纳个人所得税，每次收入不超过4000元的其费用减除标准为()元。A、800B、1200C、1600D、2000【正确答案】：A解析：

根据《个人所得税法》第六十二条规定，个人出租房屋取得的租金收入，按照税法规定的劳动所得适用税率计算纳税。每次收入不超过4000元的，其费用减除标准为800元。因此，本题答案为A选项，即800元。8.()是整个个人财务规划中不可缺少的部分，是为了退休后能够享受自立、尊严、高品质的生活。A、投资规划B、退休养老规划C、风险管理规划D、银行储蓄存款规划【正确答案】：B解析：

退休后能够享受自立、尊严、高品质的生活是一个人一生中最重要的财务目标，因此退休养老规划是整个个人财务规划中不可缺少的部分。9.根据新会计准则，下列说法错误的是()。A、存货发出计价，取消了“后进先出法”B、计提的资产减值准备不得转回，只允许在资产处置时，再进行会计处理C、关联方发生交易，可以选择披露金额或披露比例，但重大交易须同时披露交易金额和交易额占该类总交易额的比例D、凡是母公司所能控制的子公司都要纳入合并报表范围，而不以股权比例作为衡量标准【正确答案】：C解析：

关联方发生交易，取消金额或比例的披露选择，要求企业必须披露交易金额，重大交易须同时披露交易金额和交易额占该类总交易额的比例。10.本量利分析中的“本量利”是指()。A、成本、数量、利润B、成本、总量、利率C、本金、数量、利息D、资本、数量、毛利【正确答案】：A解析：

本量利分析，即数量、成本、利润分析，也称为损益平衡分析，是企业经营管理中用于预测目标利润，确定目标成本，规划生产经营的一种现代技术方法。11.根据我国现行法律规定，担保物权包括()。A、抵押权、质权和典权B、抵押权、质权和留置权C、抵押权、质权、典权和留置权D、抵押权、典权和留置权【正确答案】：B解析：

担保物权是指在债务人或第三人所有或经营管理的特定财物或权利之上设定以确保债务的清偿为目的的物权。我国目前法律规定的担保物权只有三种：抵押权、质权和留置权。12.理财规划师在给客户制定住房消费支出规划时，要对购房的相关费用进行计算。下列关于贷款购买住房时有关律师费用的缴纳的说法，不正确的是()。A、办理公积金贷款时不需支付律师费B、办理商业贷款时，银行委托律师事务所或公证部门对借款个人进行资格认证，买房贷款人需按每单申请贷款额3‰支付律师费或公证费，每单最低额度为100元C、办理组合贷款时，商业贷款部分不收，公积金部分则要按章收取D、二手房贷款需要办理公证，每件200元左右【正确答案】：C解析：

办理组合贷款时，公积金部分不收，商业贷款部分则要按章收取。13.王某死后为其两个儿子留下了下列遗产：一栋房屋，一台电视，一套组合家具，5万元现金，一个清代花瓶，以及两幅字画。对于花瓶、字画、电视和家具，如果两个儿子都不想要实物，则可以进行()。A、实物分割B、变价分割C、互换补偿D、作价补偿【正确答案】：B解析：

变价分割是将共有财产出卖换成货币，然后由共有人分割货币。如果共有财产是一个不可分物，而且又没有共有人愿意取得该物，就只能采取变价分割的方法进行分割。14.全国社会保障基金理事会是负责管理运营全国社会保障基金的独立法人机构。其主要职责不包括()。A、管理中央财政拨入的资金、减持国有股所获资金及其他方式筹集的资金B、选择并委托全国社会保障基金投资管理人、托管人，对全国社会保障基金资产进行投资运作和托管，对投资运作和托管情况进行检查；在规定的范围内对全国社会保障基金资产进行直接投资运作C、负责全国社会保障基金的财务管理与会计核算，定期编制财务会计报表，起草财务会计报告D、根据国务院下达的指令和确定的方式拨出资金【正确答案】：D解析：

全国社会保障基金理事会根据财政部、劳动和社会保障部共同下达的指令和确定的方式拨出资金。15.2008年9月和10月中央银行连续两次下调存贷款基准利率和存款准备金率。下列不属于中央银行基准利率的是()。A、存款准备金利率B、中央银行再贷款利率C、再贴现利率D、全国银行间拆借利率【正确答案】：D解析：

中央银行基准利率主要包括存款准备金利率、中央银行再贷款利率、再贴现利率等。银行间利率主要包括全国银行间拆借利率和银行间国债市场利率。16.文先生为女儿投保了一份意外伤害保险，受益人为文先生的妻子，则该保险合同的当事人是()。A、文先生、文先生的妻子B、文先生、文先生的女儿C、文先生的女儿、保险公司D、文先生、保险公司【正确答案】：D解析：

保险合同的当事人包括：①投保人，即与保险人订立保险合同，并按照保险合同负有支付保险费义务的人；②保险人，即与投保人订立保险合同，并按照合同约定承担赔偿或者给付保险金责任的保险公司。本案中投保人为文先生，保险人为保险公司。17.宏观经济政策的目标不包括()。A、充分就业B、物价稳定C、经济高速增长D、国际收支平衡【正确答案】：C解析：

宏观经济政策是根据一定的经济目标制定出来的，宏观经济政策的目标有充分就业、物价稳定、经济持续稳定增长和国际收支平衡四种。18.小型商业保险购买者具有的特征不包括()。A、对保险产品的投资性需求大于保障性需求B、对保险产品的保障性需求大于投资性需求C、对保险条款不太了解，或者说不太熟悉D、把保险视为一种生活必备品，有较为迫切的购买保险产品的需要【正确答案】：A解析：

本题考察小型商业保险购买者的特征。选项A表示小型商业保险购买者对保险产品的投资性需求大于保障性需求，而其他选项都是小型商业保险购买者的特征。因此，选项A是不包括在内的。选项B表示小型商业保险购买者对保险产品的保障性需求大于投资性需求，符合小型商业保险购买者的特征。选项C表示小型商业保险购买者对保险条款不太了解，或者说不太熟悉，也符合小型商业保险购买者的特征。选项D表示小型商业保险购买者把保险视为一种生活必备品，有较为迫切的购买保险产品的需要，也符合小型商业保险购买者的特征。因此，选项A是不正确的，是本题的答案。19.目前，由于经济发展、市场主体发育和监管水平等原因，我国金融业仍处于()的阶段。而企业年金基金市场的建立与培育，要求各类金融机构在同一平台上运作，并可以担任不同种类的角色。这充分表明，企业年金制度是促进中国金融体制转向混业经营的技术通道，分业监管下的各类金融工具在一个企业年金账户中实现了混合管理。A、分业经营、混业监管B、混业经营、分业监管C、混业经营、混业监管D、分业经营、分业监管【正确答案】：D解析：

本题考查的是我国金融业的发展阶段以及企业年金制度对于金融体制转型的作用。根据题干中的描述，可以得出我国金融业仍处于分业经营、分业监管的阶段，而企业年金制度的建立则是促进金融体制转向混业经营的技术通道，实现了各类金融工具在一个企业年金账户中的混合管理。因此，本题的正确答案为D。20.责任保险的适用范围不包括()。A、城乡居民家庭或个人B、各种商务合同的签订者C、各种需要雇佣员工的法人或个人D、各种产品的生产者、销售者、维修者【正确答案】：B解析：

责任保险是指以被保险人依法应负的民事损害赔偿责任或经过特别约定的合同责任作为承保责任的一类保险。其适用范围主要包括：①各种公众活动场所的所有者、经营管理者；②各种产品的生产者、销售者、维修者；③各种运输工具的所有者、经营管理者或驾驶员；④各种需要雇佣员工的法人或个人；⑤各种提供职业技术服务的单位；⑥城乡居民家庭或个人。21.下列有关继父母收养继子女的说法错误的是()。A、继父或继母经继子女的生父母同意，可以收养继子女B、继父或继母收养继子女可以不受生父母有特殊困难无力抚养、收养人无子女的限制C、继父或继母收养继子女可以不受年满30周岁和被收养人不满14周岁限制D、为保护继子女的利益，继子女被收养后仍享有双重的继承权【正确答案】：D解析：

继子女如被继父或继母收养，继子女与其生母或生父及其他近亲属的权利义务关系也随之消除，就不享有双重的继承权了。22.宋先生2007年1月购买了一份人寿保险，2008年1月由于投资亏损严重，无力支付续期保费，但其合同仍然有效，是因为保险合同具有()。A、复效条款B、宽限期条款C、自杀条款D、犹豫期条款【正确答案】：B解析：

宽限期条款是对没有按时缴纳续期保费的投保人给予一定的时间宽限去缴纳续期保费。在宽限期内，即使未缴纳保险费，合同仍然具有效力；超过宽限期仍未缴纳保费，保险合同效力中止。23.()是指在社会分工的条件下，进行同类生产的企业的集合体。A、寡头B、协会C、行业D、产业【正确答案】：D解析：

产业是指在社会分工的条件下，进行同类生产（或提供同类服务）的企业（单位）的集合体。其中，同类生产（同类服务）是指产品（服务）的经济用途相同，或者所使用的原材料相同，或者工艺技术性质相同。24.社会养老保险具有()，影响很大，享受人多且时间较长，费用支出庞大，因此，必须设置专门机构，实行现代化、专业化、社会化的统一规划和管理。A、社会性B、强制性C、风险性D、收益性【正确答案】：A解析：

社会养老保险是以社会保险为手段来达到保障的目的。一般具有以下几个特点：①由国家立法，强制实行，企业单位和个人都必须参加；②社会养老保险费用来源一般由国家、单位和个人三方或单位和个人双方共同负担，并实现广泛的社会互济；③社会养老保险具有社会性，影响很大，享受人多且时间较长，费用支出庞大，必须设置专门机构，实行现代化、专业化、社会化的统一规划和管理。25.在()计量下，资产按照购置时支付的现金或者现金等价物的金额，或者按照购置资产时所付出的对价的公允价值计量。A、历史成本B、重置成本C、可变现净值D、现值【正确答案】：A解析：

本题考查的是资产计量的方法。根据题干中的描述，资产按照购置时支付的现金或者现金等价物的金额，或者按照购置资产时所付出的对价的公允价值计量，可以确定资产计量的方法是历史成本法。因此，本题的答案是A。其他选项的解释如下：B.重置成本法是指在资产已经使用一段时间后，重新计算其购置成本，以反映其当前的价值。C.可变现净值法是指按照资产在市场上的可变现净值计量，即资产在市场上能够获得的净现金流量的现值。D.现值法是指按照资产未来现金流量的现值计量，即将未来现金流量折现到当前时点的价值。26.资产配置主要根据客户的投资目标和对风险收益的要求，将客户的资金在各种类型资产上进行配置，确定用于各种类型资产的资金比例。首先做的配置是战略资产配置，主要是指在较长的投资期限内，根据各类资产的()，确定最能满足投资者风险一回报率目标的长期资产组合。A、收益能力B、风险特征C、风险和收益特征D、风险和收益特征以及投资者的投资目标【正确答案】：D解析：

资产配置有两种：①战略资产配置，主要是指在较长的投资期限内，根据各资产类别的风险和收益特征以及投资者的投资目标，确定最能满足投资者风险一回报率目标的长期资产混合；②战术资产配置，即根据市场具体情况，对资产类别混合作短期的调整。27.按保险金额与保险价值的关系为标准来划分，保险合同可分为()。A、不足额保险合同与超额保险合同B、足额保险合同、不足额保险合同和超额保险合同C、定值保险合同与不定值保险合同D、足额保险合同与超额保险合同【正确答案】：B解析：

按保险金额与保险价值的关系为标准来划分，可以分为足额保险合同、不足额保险合同和超额保险合同。这种分类只适用于财产保险合同。28.下列不属于目前我国各商业银行开办的个人住房消费信贷形式的是()。A、公积金贷款B、商业贷款C、国家贷款D、组合贷款【正确答案】：C解析：

目前我国各商业银行开办的个人住房消费信贷主要包括个人住房公积金贷款、个人住房商业性贷款、个人住房组合贷款等。29.A方案在三年中每年年初付款100元，B方案在三年中每年年末付款100元，若利率为10%，则二者在第三年年末时的终值相差()。A、33.1B、31.3C、23.1D、13.31【正确答案】：A解析：

A方案在第三年年末的终值为：100*[(1+10%)3+(1+10%)2+(1+10%)]，B方案在第三年年末的终值为：100*[(1+10%)2+(1+10%)+1]，二者的终值相差为：100*(1+10%)3-100=33.1（元）。30.个人财务中的会计主体是()。A、资产B、可支配收入C、预期收入D、个人或家庭【正确答案】：D解析：

会计主体是指会计确认、计量和报告的空间范围。对于个人理财来说，可以将个人或家庭的财务收支作为核算对象，将个人或家庭作为会计主体。31.某投资者收到一笔10年期每年4000元的年金，此年金将于5年后开始支付，折现率为9%，那么其现值为()元。A、16684B、18186C、25671D、40000【正确答案】：A解析：

PV=4000[（P/A，9%，15）-（P/A，9%，5）]=16684（元）。32.李某向保险公司投保家庭财产保险，在保险期间李家被盗，损失财物总计7万余元。李某为获取更多的赔偿，向保险公司谎称被盗财物价值10万元，保险公司全额进行了理赔。事后，保险公司查出李某谎报损失一事。关于如何处理此事，保险公司内部形成以下几种意见，正确的是()。A、因李某有保险欺诈行为，所以对李某不予赔偿，应当全部追回保险金B、追回支付李某虚报部分的保险金C、对李某虚报部分损失的实际情况进行调查，所支出的费用由保险公司自行承担D、解除与李某的保险合同，追回已支付的保险金并不退回保险费【正确答案】：B解析：

根据《保险法》第二十七条规定，保险事故发生后，投保人、被保险人或者受益人以伪造、变造的有关证明、资料或者其他证据，编造虚假的事故原因或者夸大损失程度的，保险人对其虚报的部分不承担赔偿或者给付保险金的责任。投保人、被保险人或者受益人有上述行为，致使保险人支付保险金或者支出费用的，应当退回或者赔偿。33.如果广义货币的增长速度大于经济增长速度与通货膨胀率之和，我们就认为经济体存在()。A、流动性不足B、流动性过剩C、流动性适当D、流动性缺失【正确答案】：B解析：

判断流动性过剩还是流动性不足，通常用广义货币的增长速度与经济增长的速度加上通货膨胀率之和进行对比。如果广义货币的增长速度大于经济增长的速度加上通货膨胀率之和，就认为存在流动性过剩；反之，称为流动性不足。34.()是指两个或两个以上的人基于共同关系，共同享有某物的所有权。A、按份共有B、共同共有C、家庭共有D、夫妻共有【正确答案】：B解析：

按份共有也就是各共有人按照确定的份额，对共有财产分享权利和分担义务的共有。夫妻共有是指夫妻在婚姻关系存续期间所得的财产，归夫妻共同所有，双方另有约定的除外。35.下列关于混业经营模式说法错误的是()。A、混业经营模式最早起源于19世纪末的德国、荷兰等国家，以德国为典型代表B、国家对商业银行等金融机构的经营范围在银行业务与非银行业务、商业性业务与政策性业务之间不做或较少做法律限制C、银行资本与产业资本关系松散D、在这种模式下，包括投资银行业务与商业银行业务在内的许多金融业务都是被联合提供的【正确答案】：C解析：

C项是分业经营模式的特点。36.赵某的父亲病重，急需钱医治，赵某为筹措资金，决定将自家的房屋卖掉。遂对王某说：“我父亲病重，没有办法，这个房屋价值30万元，现在15万元卖给你吧。”王某欣然同意。后来赵某后悔，诉至法院。下列陈述中正确的是()。A、王某的行为属于乘人之危，可撤销B、王某的行为构成欺诈，可撤销C、王某的行为构成重大误解，可撤销D、王某的行为不构成乘人之危，合法有效【正确答案】：D解析：

乘人之危的民事行为是指一方当事人乘对方处于危难之机，为谋取不正当利益，迫使对方做出不真实的意思表示，严重损害对方利益的，可以认定为乘人之危。本题中，赵某因急迫需要，自愿为特定意思表示，即使该意思表示的内容违背其通常的意愿，也不构成乘人之危。37.我国民法调整的是()的财产关系和人身关系。A、公民之间B、法人之间C、平等主体之间D、所有【正确答案】：C解析：

民事法律关系是平等主体之间的社会关系。民法调整的社会关系以平等性为基本特征和根本属性，自然人、企业、事业单位、社会团体、国家机关甚至地方政府与国家最高权力机关作为民事主体时，其权利、义务地位都是平等的。38.下列哪项不属于诚实保证保险？()A、职工保证保险B、流动保证保险C、合同保证保险D、总括保证保险【正确答案】：C解析：

保证保险的种类主要有：①诚实保证保险，包括个人保证保险、团体保证保险、总括保证保险、流动保证保险、超额流动保证保险和职工保证保险；②确实保证保险，包括合同保证保险、行政保证保险和司法保证保险。39.直接投资与间接投资同属于投资者对预期能带来收益的资产的购买行为，但二者有着实质性的区别，主要体现在()。A、投资者是否参与投资项目的经营管理B、投资者是否长期持有有价证券C、投资者是否获取固定收益D、投资者持有的是项目标的的股权还是物权【正确答案】：A解析：

按照投资投入行为的直接程度，投资可分为直接投资和间接投资。直接投资与间接投资同属于投资者对预期能带来收益的资产的购买行为，但两者有着实质性的区别，主要体现在投资者是否参与投资项目的经营管理。40.某项目从现在开始投资，2年内没有回报，从第3年开始每年获利额为4，获利年限为5年，则该项目利润的现值为()。①A*（P/A，i，5）*(P/S,i，3)②A*(P/A，i，5）*(P/S,i，2)③A*（P/A，i，7）-A*（P/A，i，2）④A*（P/A，i，7）-A*（P/A，i，3）A、①③B、①④C、②③D、②④【正确答案】：C解析：

递延年金现值=A*（P/A，i，n-s）*(P/S,i，s)=A*[（P/A，i，n）-(P/A，i，s)]，其中s表示递延期，n表示总期数。41.()是指债权人向债务人发出的一种支付命令书，命令他在约定的期限内支付一定的款项给第三人或者持票人。A、汇票B、本票C、资产支持商业票据D、支票【正确答案】：A解析：

本题考察的是票据的种类及其定义。根据题干中的描述，这种支付命令书是指债权人向债务人发出的，要求在约定期限内支付一定款项给第三人或持票人。根据这个特点，我们可以排除选项C和D，因为资产支持商业票据和支票都是由债务人发出的，而不是债权人。接下来，我们需要区分汇票和本票的区别。汇票是指债权人向债务人发出的一种支付命令书，命令其在约定期限内支付一定款项给第三人或持票人，而且汇票上必须注明付款地点。而本票是指债务人向债权人发出的一种支付命令书，命令其在约定期限内支付一定款项给第三人或持票人。根据这个特点，我们可以确定本题的答案是A，即汇票。42.理财规划师在和客户沟通时做法正确的是()。A、提问“为什么你打算在60岁退休？”B、为节约客户时间一次提问两个问题C、提问客户不懂的问题以体现自己的专业D、在会谈快结束时进行总结【正确答案】：D解析：

理财规划师在提问时，问题不应该太多，只有那些为收集必要的信息而设计的，并且客户能答得上来的，才是该问的问题，最好不要问原因式问题。另外，在会谈快结束时，理财规划师很有必要对谈话内容进行总结，这样能把谈到的一系列零散的观点归纳起来，使客户确定理财规划师已经理解他的意思，也可以帮助规划师再次检验自己的理解。43.有的教育保险提供教育金，还提供()。A、医疗费B、安家费C、养老金D、婚嫁金【正确答案】：D解析：

本题考查教育保险的附加保障内容。教育保险是一种保险产品，旨在为孩子的教育提供资金保障。除了教育金之外，一些教育保险还提供其他附加保障，如医疗费、安家费、养老金和婚嫁金等。根据题目所述，教育保险提供的附加保障是婚嫁金，因此答案为D。44.从风险与收益的关系看，证券投资风险可分为系统性风险和非系统性风险，以下选项属于系统性风险的是()。A、操作性风险B、市场风险C、券商选择不当的风险D、不合规的证券咨询风险【正确答案】：B解析：

系统性风险的构成主要包括以下四类：①政策风险；②利率风险；③购买力风险；④市场风险。45.稿酬所得，以每次出版、发表取得的收入为一次。同一作品再版取得的所得，应视为()稿酬所得计征个人所得税。A、同次B、另一次C、一个月内D、其他【正确答案】：B解析：

稿酬所得，以每次出版、发表取得的收入为一次。同一作品再版取得的所得，应视为另一次稿酬所得计征个人所得税。同一作品先在报刊上连载，然后再出版，或先出版，再在报刊上连载的，应视为两次稿酬所得征税。46.年金是指一定期间内每期相等金额的收付款项，按付款时点的不同分为普通年金和预付年金。普通年金是指在一定时期内每期()等额收付的系列款项。A、期初B、期末C、期中D、期内【正确答案】：B解析：

普通年金，又称后付年金，是指每期期末有等额的系列收款、付款的年金。47.假设A股票指数与B股票指数有一定的相关性，同一时间段内这两个股票指数至少有一个上涨的概率是0.6，已知A股票指数上涨的概率为0.4，B股票指数上涨的概率为0.3，则A股票指数上涨的情况下B股票指数上涨的概率为()。A、0.10B、0.15C、0.20D、0.25【正确答案】：D解析：

根据非互不相容事件概率的加法公式，可得A、B股票指数同时上涨的概率P(A*B)=0.4+0.3-0.6=0.1；再根据不独立事件的乘法公式，可得A股票指数上涨的情况下B股票指数上涨的概率P(B/A)=0.1/0.4=0.25。48.在下列()情形下，保单可以转让。A、投保人出于不道德或非法的考虑B、保单转让会侵犯受益人的权利C、没有侵犯受益人的权利，且出于合法动机D、未经不可变更的受益人同意【正确答案】：C解析：

一般认为，只要不是出于不道德或非法的考虑，在不侵犯受益人的权利的情况下，保单可以转让。对于不可变更的受益人，未经受益人同意保单不能转让。49.为了解2006年中国基金市场开放式基金中大部分基金的收益水平，应参考基金收益率统计指标中的()。A、算术平均数B、中位数C、众数D、算数平均数、中位数、众数均可【正确答案】：B解析：

中位数是样本数据所占频率的等分线，它不受少数几个极端值的影响，有时用它代表全体数据的一般水平更合适。2006年我国股票市场存在异常波动，采用中位数比较合适。50.财产分配和传承规划中，助理理财规划师需要收集的信息不包括()。A、客户家庭的财产结构B、家庭基本构成C、家庭成员之间关系D、家庭成员的社会关系【正确答案】：D解析：

收集客户信息是开展理财规划服务最基础、最重要的一步。不同的规划服务，需要收集的客户信息也不同。在财产分配和传承规划中，助理理财规划师需要收集的信息不仅包括客户家庭的财产结构信息还包括其家庭基本构成及家庭成员之间关系等信息。51.根据风险未来结果的不确定性特征，风险可划分为()。A、自然风险与社会风险B、基本风险与特殊风险C、投机风险与纯粹风险D、系统风险与非系统风险【正确答案】：C解析：

根据风险未来结果的不确定性，风险可划分为投机风险和纯粹风险。投机风险是指既可能产生收益也可能造成损失的不确定性状态；纯粹风险是指只会产生损失而不会导致收益的不确定性状态。资料：李先生在2000年2月在某保险公司购买了一份保额为10万元的终身型重大疾病保险，2006年9月因病住院进行治疗，最后确诊为肝癌晚期（属于赔偿范围）。李先生共花费了17万元的医疗费用，社保赔付了9万元。根据资料回答73～78题。52.关于债券的利率风险，下列说法不正确的是()。A、利率的变化有可能使债券的投资者面临两种风险：价格风险和再投资风险B、利率变动导致的价格风险是债券投资者面临的最主要风险C、如果利率水平下降，获得的利息只能按照更低的收益率水平进行再投资，这种风险就是再投资风险D、当利率上升时，债券的价格会下降，投资者的资本利得收入增加，但是利息的再投资收益会上升【正确答案】：D解析：

当利率下降的时候，债券的价格会上升，投资者的资本利得收入会增加，但是利息的再投资收益会下降；反之则反是。53.()是指在某个营业年度内，如果公司所获的盈利不足以分派规定的股利，日后优先股的股东有权要求如数补给。A、参与优先股B、非参与优先股C、累积优先股D、非累积优先股【正确答案】：C解析：

本题考查的是优先股的种类及其特点。根据题干中的描述，如果公司所获的盈利不足以分派规定的股利，日后优先股的股东有权要求如数补给，这种优先股被称为累积优先股。因此，本题的答案为C。其他选项的解释如下：A.参与优先股：指在公司分红时，优先股股东可以按照一定比例参与分红，但是如果公司盈利不足以分红，则参与优先股股东无权要求如数补给。B.非参与优先股：指在公司分红时，优先股股东无权参与分红，只能按照固定的股息率获得固定的股息收益。如果公司盈利不足以支付股息，则非参与优先股股东无权要求如数补给。D.非累积优先股：指在公司分红时，优先股股东可以按照一定比例参与分红，但是如果公司盈利不足以分红，则非累积优先股股东无权要求如数补给。与累积优先股相比，非累积优先股没有补给权。54.张女士1998年参加工作，2013年退休。如果她的社保缴费基数是3000元，当年所在地的社会平均工资是4000元，则张女士可以领取的基础养老金是()元。A、425B、475C、525D、575【正确答案】：C解析：

张女士可以领取的基础养老金=(3000+4000)/2*1%*15=525（元）。55.代理人与第三人恶意串通损害被代理人利益的，应当()。A、由被代理人承担赔偿责任B、由代理人承担赔偿责任C、由第三人承担赔偿责任D、由代理人和第三人承担连带赔偿责任【正确答案】：D解析：

代理人的权限会受到一定条件的限制。如代理人与第三人恶意串通，损害被代理人利益的行为。被代理人受到损失的，由代理人和第三人负连带赔偿责任。56.关于可保利益的构成要件，下列说法不正确的是()。A、可保利益应为合法的利益B、可保利益应为所有的利益C、可保利益应为客观的确定的利益D、可保利益应为经济上的利益【正确答案】：B解析：

可保利益的构成要件主要包括：①可保利益应为合法的利益，投保人对保险标的所具有的利益要为法律所承认，如果投保人为不受国家法律认可的利益投保，则保险合同无效；②可保利益应为经济上的利益，投保人对保险标的的可保利益在数量上应该可以用货币来计量；③可保利益应为客观的确定的利益，可保利益必须是一种确定的利益，是投保人对保险标的在客观上或事实上已经存在或可以确定的利益。57.作为限制民事行为能力人其()行为无效。A、处理零花钱B、接受别人赠与C、法定代理人反对仍与他人订立劳务合同D、瞒着法定代理人与他人订立劳务合同【正确答案】：C解析：

限制民事行为能力人未得到法定代理人允许的合同行为，经过法定代理人追认后，该合同行为应属有效民事行为。而未得到法定代理人允许的单方行为，该民事行无效。58.每个按份共有人对该共有物都有一定的权利，对于该权利表述错误的是()。A、每个按份共有人按份占有共有物B、每个按份共有人可以在共有物上设定权利进行收益C、每个按份共有人都不享有处分的权利D、每个按份共有人都可以使用该共有物【正确答案】：C解析：

按份共有人按照其份额均可以对共有财产进行占有、使用、收益及处分。只是每个共有人无论是对共有财产的全部或部分进行占有、使用、收益、处分，都会直接涉及其他共有人的利益。这就在共有财产的占有、使用、收益及处分问题上形成了各共有人相互制约的局面，使得每个共有人都不能排除其他共有人的意志而单独决定该共有财产的占有、使用、收益及处分问题，必须协商一致。59.内地某企业会计核算以美元为记账本位币，2013年年末编制财务报告时记账本位币应为()。A、美元B、美元或人民币C、人民币D、日元【正确答案】：C解析：

在我国会计实务中，企业会计核算应该以人民币为记账本位币，业务收支以外币为主的企业，也可以选择某种外币作为记账本位币，但编制的会计报表应当折算为人民币反映。60.()是证券交易所以外的证券交易市场的总称，由于在证券市场发展的初期，许多有价证券的买卖都是在柜台上进行的，因此也称之为柜台市场。A、场外市场B、场内市场C、银行间市场D、有形市场【正确答案】：A解析：

场外交易市场是在证券交易所以外进行证券交易的市场。柜台市场为场外交易市场的主体。此外，场外交易市场还包括银行间交易市场，以及一些机构投资者通过电话、电脑等通讯手段形成的市场等。61.下列违反客观公正原则的是()。A、理财规划过程中不带感情色彩B、理财规划师以自己的专业知识进行判断C、因为是朋友，所以在财产分配规划方案中对其偏袒D、对于执业过程中发生的或可能发生的利益冲突应随时向有关各方进行披露【正确答案】：C解析：

理财规划师在向客户提供专业服务时，应秉承客观公正的原则。所谓“客观”，是指理财规划师以自己的专业知识进行判断，坚持客观性，不带感情色彩。所谓“公正”，是指理财规划师在执业过程中应对客户、委托人、合伙人或所在机构持公正合理的态度，对于执业过程中发生的或可能发生的利益冲突应随时向有关各方进行披露。C项明显违反了客观公正原则。62.刘先生第一年所还利息之和约为()元。A、26417.02B、36417C、46416D、56417【正确答案】：C解析：

刘先生第一年所还利息之和=[700000+（700000-3889*1）+…(700000-3889*11)]*6.84%/12=46416（元）。63.阳光贸易公司委托某个体工商户甲前往广州订购一批名牌服装，由于阳光贸易公司因疏忽未明确服装的品牌、数量，以致甲订购的服装总价额超出阳光公司的支付能力，后债权人找到阳光贸易公司要求付款时，阳光贸易公司以甲超越授权为由拒绝。对于债权人的这一货款，应当由()。A、阳光贸易公司清偿B、甲清偿C、阳光公司清偿一部分，甲清偿一部分D、阳光公司清偿，甲负连带清偿责任【正确答案】：A解析：

委托代理是基于委托人的委托授权而发生的代理。受托人以委托人名义从事民事活动。本案中，阳光公司因自身原因疏忽未明确服装的品牌、数量，才导致违约事件的发生，故应该承担相应的违约责任。64.下列关于复利现值的说法，错误的是()。A、复利现值在理财计算中常见的应用包括确定现在应投入的投资金额B、不同阶段的理财目标的价值在整合规划时可以简单相加C、零息债券的投资价值=面值（到期还本额）*复利现值系数(n，r)D、复利现值就是在给定投资期末期望获得的投资价值、一定投资报酬率和一定投资期限的条件下，以复利折现计算的投资期初所需投入金额【正确答案】：B解析：

不同阶段的理财目标的价值是当期价值，在整合规划时不能简单相加。整合未来跨时段理财目标，需要先将其折算为现值后才能相加，也才具有可比性。65.根据车船税暂行条例及其实施细则的规定，下列车船免征车船税的是()。A、水运公司的机动拖轮B、行政机关用车C、非机动渔船D、救护车【正确答案】：C解析：

根据车船税暂行条例及其实施细则的规定，车船免征车船税的有：非机动车船（不包括非机动驳船）；拖拉机；捕捞、养殖渔船；军队、武警专用的车船；警用车船；按照有关规定已经缴纳船舶吨税的船舶；依照我国有关法律和我国缔结或者参加的国际条约的规定应当予以免税的外国驻华使馆、领事馆和国际组织驻华机构及其有关人员的车船。66.国务院2005年12月发布的《关于完善企业职工基本养老保险制度的决定》的主要任务有十项，有关这些任务说法错误的是()。A、继续确保基本养老金按时足额发放B、改革基本养老金计发办法，建立参保缴费的激励约束机制C、逐步做实个人账户，真正实现由部分积累制向现收现付制的转变D、积极发展企业年金，建立多层次的养老保险体制【正确答案】：C解析：

C项，逐步做实个人账户，真正实现由现收现付制向部分积累制的转变。67.通货膨胀和失业在短期内呈现______，而在长期中，通货膨胀对失业______。()A、交替关系；有影响B、交替关系；没有影响C、并存关系；有影响D、并存关系；没有影响【正确答案】：B解析：

通货膨胀和失业在短期内存在交替关系，而在长期中，通货膨胀对失业基本没有影响。凯恩斯理论认为，通货膨胀和失业不会同时并存，两者之间有替代关系，这一关系即菲利普斯曲线，反映了通货膨胀与失业之间的此消彼长。68.在理财规划服务合同中，()是最核心的内容。A、当事人条款B、鉴于条款C、违约责任D、委托事项条款【正确答案】：D解析：

理财规划合同主要包括以下条款：当事人条款、鉴于条款、委托事项、理财服务费用、陈述与保证、客户的权利与义务、理财规划师所在机构的权利与义务、违约责任、争议解决方式以及特别声明条款。其中，“委托事项条款”是合同的核心内容，是约定客户委托理财规划师所在机构所办理事项的具体内容。69.关于股票与债券的区别，下列说法错误的是()。A、发行主体不同：作为筹资手段，无论国家、地方政府、团体机构，还是工商企业、公司组织，都可以发行债券；而股票只能由一部分股份制的公司和企业发行B、发行人与持有者的关系不同：债券是一种债权债务凭证，它表明发行人与持有人之间存在债务与债权的关系；债权人不拥有对发行人财产的所有权。而股票是一种所有权凭证，持股人即为公司股东，享有参加经营管理的权利C、期限不同：债券一般在发行时都明确规定偿还期限，期满时，发行人必须偿还本金；而股票一经购买，则不能退股，投资人只能通过市场转让的方式收回资金D、价格的稳定性不同：股价相对稳定，而债券价格的涨跌频繁并且幅度较大【正确答案】：D解析：

由于债券利息率固定，票面金额固定，偿还期限固定，其市场价格相对稳定。而股票无固定的期限和利率，其价格受公司经营状况、国内外局势、公众心理以及供求状态等多种因素影响，涨跌频繁并且幅度较大。70.某校准备设立永久性奖学金，计划每年颁发36000元奖学金，若年复利率为12%，该校现在应向银行存入()元本金。A、450000B、300000C、350000D、360000【正确答案】：B解析：

永续年金现值=36000/12%=300000（元）。71.员工因接受实施股票期权计划企业授予的股票期权获得的所得，应按照个人所得税的()税目纳税。A、工资薪金所得B、财产转让所得C、利息、股息、红利所得D、劳务报酬所得【正确答案】：A解析：

员工从企业取得股票的实际购买价（施权价）低于购买日公平市场价（指该股票当日的收盘价）的差额，应按“工资、薪金所得”适用的规定计算缴纳个人所得税。对因特殊情况，员工在行权日之前将股票期权转让的，以股票期权的转让净收入，作为工资薪金所得征收个人所得税。72.下列可以反映个人或家庭一定期间的收入支出情况的是()。A、收入一支出表B、资产负债表C、利润表D、支出表【正确答案】：A解析：

收入一支出表可以反映个人或家庭每月的基本支出情况，同时，收入一支出表也可以反映出个人或家庭的每月收入状况。73.关于复利现值，下列说法错误的是()。A、复利现值在理财计算中常见的应用包括确定现在应投入的投资金额B、整合未来跨时段理财目标，不用先将其折算为现值后就能相加，并且具有可比性C、零息债券的投资价值=面值（到期还本额）*复利现值系数（n，r）D、复利现值就是在给定投资期末期望获得的投资价值、一定投资报酬率和一定投资期限的条件下，以复利折现计算的投资期初所需投入金额【正确答案】：B解析：

整合未来跨时段理财目标，需要先将其折算为现值后才能相加，才具有可比性。74.按照劳动和社会保障部颁发的《企业年金试行办法》，我国的企业年金实行的管理模式()。A、直接承付B、对外投保C、建立养老基金D、购买养老保险【正确答案】：C解析：

根据《企业年金试行办法》的规定，建立企业年金的企业，应当确定企业年金受托人并签订书面合同；企业年金基金必须与受托人、账户管理人、投资管理人和托管人的自有资产或其他资产分开管理。我国企业举办企业年金计划，必须实行养老基金的管理模式，不能采取“直接承付”或“对外投保”的方式。75.下列说法不正确的是()。A、平衡型基金的投资目标是既要获得当期收入，又要追求长期增值，通常是把资金集中投资于股票和债券，以保证资金的安全性和盈利性B、在成长型基金中，还有更为进取的基金，即积极成长型基金C、收入型基金主要投资于可带来现金收入的有价证券，以获取当期的最大收入为目的D、成长型基金是基金中最常见的一种，追求基金资产的长期增值，投资于信誉度较高、有长期成长前景或长期盈余的公司股票【正确答案】：A解析：

A项，平衡型基金通常把资金分散投资于股票和债券。76.GDP的变动可能是由于价格变动，也可能是由于数量表动，因此需要区分名义GDP和实际GDP，名义GDP是用生产物品和劳务的______价格计算的全部最终产品的价值。而实际GDP是用______的价格为基准计算出来的全部最终产品的市场价值。()A、前一年；当年B、当年；从前某一年C、从前某一年；当年D、当年；前一年【正确答案】：B解析：

GDP的变动可能是由于价格变动，也可能是由于数量变动。因此，需要区分名义GDP和实际GDP。名义GDP是用生产物品和劳务的当年价格计算的全部最终产品的市场价值。实际GDP是用从前某一年作为基础的价格计算出来的全部最终产品的市场价值。77.下列选项中，不属于系统性风险的是()。A、政策性风险B、利率风险C、购买力风险D、财务风险【正确答案】：D解析：

系统性风险包括政策风险、利率风险、购买力风险和市场风险。对于证券投资者来说，系统性风险是无法消除的，投资者无法通过多样化的投资组合进行套期保值。而非系统性风险包括经营风险、财务风险、信用风险和道德风险。投资者可以通过分散投资的方法，来抵消该种风险。78.构成产业的特点不包括()。A、规模性B、专业性C、职业化D、社会功能性【正确答案】：B解析：

产业一般具有三个特点：①规模性，即产业的企业数量、产品或服务的产出量达到一定的规模；②职业化，即形成了专门从事这一产业活动的职业人员；③社会功能性，即这一产业在社会经济活动中承担一定的角色，而且是不可缺少的。79.在企业财务比率分析中，不属于反映偿债能力指标的是()。A、流动比率B、速动比率C、已获利息倍数D、存货周转率【正确答案】：D解析：

存货周转率是衡量和评价企业购入存货、投入生产、销售收回等各环节管理状况的综合性指标。80.()是保险的直接功能。A、众人协力B、损失赔偿C、精神补偿D、分散风险【正确答案】：B解析：

损失赔偿是保险成立的功能，保险的直接功能就是补偿被保险人因意外所受的经济损失。81.可以拿到银行办理贴现的票据是()。A、商业汇票B、银行本票C、转账支票D、企业发票【正确答案】：A解析：

银行本票和支票的付款人一般是银行，因此，BC两项不用贴现；D项，企业，发票属于证据凭证，不能贴现。82.以下属于客户非财务信息的是()。A、社会保障情况B、风险管理信息C、投资偏好D、工资、薪金【正确答案】：C解析：

客户信息分为财务信息和非财务信息，ABD三项属于客户的财务信息。83.“爱车如妻”这句话在孙先生身上很好地体现出来，孙先生的爱车价值20万元，孙先生为其投保了50万元的保险，此行为属于()。A、足额保险B、不足额保险C、超额保险D、再保险【正确答案】：C解析：

超额保险是保险金额高于保险价值的保险合同，各国保险立法均认同，对于损失补偿性保险合同，因受“损失补偿原则”的制约，需防止被保险人获不当得利而引发道德风险，所以，当保险金额超过保险价值时，超过的部分无效，被保险人不得就该部分主张保险金请求权。84.必须同时使用资产负债表和利润表才能计算出的财务指标包括()。A、净资产收益率B、销售毛利率C、资产负债率D、销售净利率【正确答案】：A解析：

净资产收益率=净利润/所有者权益，其中，净利润取自利润表，所有者权益取自资产负债表。销售毛利率和销售净利率使用利润表就可以算出，资产负债率使用资产负债表就可以算出。85.某保险公司业务员秦某到小张家推销保险，小张夫妇决定投保一份以死亡为给付条件的投资连结险，小张作为被保险人因急事外出没有在保单上签字，小张的妻子在秦某的鼓动下代其签字，并交了保费。如果小张因意外去世，保险公司()。A、不赔，小张没有签字B、不赔，小张的妻子没有尽到告知义务C、赔付，保险公司默认了小张妻子的代签行为D、赔付，小张妻子不知不可代签【正确答案】：C解析：

根据我国《保险法》第十三条的规定，投保人提出保险要求，经保险人同意承保，保险合同成立。依法成立的保险合同，自成立时生效。投保人和保险人可以对合同的效力约定附条件或者附期限。题中保险人默许了代签行为，保险合同生效，则应该赔付。86.邱先生在购买保险的时候，发现保险合同中所载明的风险一般是在()的基础上可测算的且当事人双方均无法控制风险事故发生的纯粹风险。A、概率论和数理统计B、概率论和高等数学C、利息理论和数理统计D、概率论和利息理论【正确答案】：A解析：

可保风险是指可以被保险人接受的风险，或可以向保险人转移的风险。一般来说，作为理想的可保风险，应符合以下条件：①必须是纯粹风险；②风险必须具有不确定性；③风险所致的损失是可以预测的，即可以在概率论和数理统计的基础上，利用损失分布的方法来计算风险损失发生的概率、损失的大小及损失的波动性；④损失的程度不要偏大或偏小；⑤存在大量同质风险单位；⑥损失的发生纯属意外。87.政府债券、金融债券和公司债券，是按债券的()分类。A、付息方式B、债券形态C、发行额度D、发行主体【正确答案】：D解析：

本题考查债券的分类，根据题干中的政府债券、金融债券和公司债券，可以确定答案为发行主体。政府债券是由政府发行的债券，金融债券是由金融机构发行的债券，公司债券是由公司发行的债券。因此，答案为D。其他选项中，付息方式是指债券的利息支付方式，债券形态是指债券的种类和特点，发行额度是指债券的发行总额。这些都不是债券的分类。88.下列关于按份共有的外部关系说法错误的是()。A、各共有人对于遭受的外部侵害，只能在自己共有份额的范围内向共有关系以外的侵害人主张权利B、在共有人对共有关系之外的第三人承担义务的情况下，如果该义务是可分的，例如偿还第三人对于共有物的修缮费，则各共有人应当按其应有份额对第三人承担义务C、在共有人对共有关系之外的第三人承担义务的情况下，如果义务的性质是不可分的，共有人应负连带义务或者承担连带责任D、在连带责任中，共有人中的一人或数人在替其他共有人履行义务或承担责任后，有权请求其他共有人偿还其应当承担的部分【正确答案】：A解析：

按份共有人的份额虽然是所有权总量的部分，但其权利是基于共有物的全部而非局部，因此，各共有人对于遭受的外部侵害，可以为共有人全体的利益而向共有关系以外的侵害人主张权利。例如对于无权占有人可以请求其返还原物等等。89.周老先生用多年积蓄盖了5间平房，与老伴、儿子及儿媳共住，产权人是周老先生。因修机场拆迁，周老先生得到60多万元补偿款。他在市里买了一套房，让大家继续住，但产权人仍然是周老先生自己。因儿媳与儿子不和，所以不久前，儿媳忽然向法院起诉公公、婆婆，要求公婆给自己30万元拆迁补偿款。据此该房屋产权应当是()。A、周老先生自己的B、周老先生和儿子的C、儿子与儿媳的D、周老先生与儿子儿媳共有的【正确答案】：A解析：

家庭共同财产主要来源于家庭成员在共同生活期间的共同劳动收入，家庭成员交给家庭的个人私有财产以及家庭成员共同积累、购置、受赠的财产。这个案例中，拆迁补偿款是给予被拆除房屋的所有人的，所以这些拆迁补偿款只是周老先生原有私房价值的转移与再现。被拆除的旧房屋是周老先生单独购置的，儿子、儿媳并没有参与房屋的购置过程。所以，大家虽然一直都在旧房屋内共同居住，但旧房屋并不是所有家庭成员共同出资购置的，不符合家庭共有财产的形成条件，因此不是家庭共有财产。儿媳无权要求分割这部分私有财产。90.立遗嘱应当到()办理遗嘱公证。A、遗嘱行为发生地B、遗嘱人住所地C、遗嘱行为发生地和遗嘱人住所地D、遗嘱行为发生地或遗嘱人住所地【正确答案】：D解析：

遗嘱公证是公证机关根据遗嘱人的申请，依法证明其立遗嘱的行为真实、合法的行为。立遗嘱人应当到遗嘱行为发生地或者遗嘱人住所地的公证处办理公证。91.甲有三个儿子，妻子尚在，甲死后留下房屋8间，在没有遗嘱和其他特殊情况之下，甲的妻子可以分到房屋()间。A、2B、3C、4D、5【正确答案】：D解析：

根据我国《继承法》第二十六条规定，夫妻在婚姻关系存续期间所得的共同所有的财产，除另有约定的以外，如果分割遗产，应当先将共同所有财产的一半分出为配偶所有，其余的为被继承人的遗产。题中4间应作为夫妻共有财产而分得，其余4间平均分配。92.基于稳健性原则，理财规划师一般不鼓励客户通过()进行子女教育规划。A、股票B、基金C、国债D、大额存单【正确答案】：A解析：

股票收益高，但风险很大。由于子女教育时间弹性很小，基于稳健性原则，教育规划并不鼓励客户投资于风险过高的品种，如股票、公司债券。93.()属于不作为义务。A、交付货款B、运输合同货物C、保守商业秘密D、完成加工任务【正确答案】：C解析：

以民事义务人行为的方式为标准，民事义务可分为积极义务与消极义务。消极义务是指义务人所为的行为是消极行为或容忍他人的行为，又称不作为义务。例如，不侵害他人的物权和人身权的义务等。94.下列不是以保险的性质为标准进行分类的是()。A、商业保险B、社会保险C、特定风险D、政策保险【正确答案】：C解析：

以保险的性质为标准分类，保险可以分为商业保险、社会保险和政策保险。商业保险体现的是保险经济领域中的商品性保险关系，社会保险和政策保险体现的则是保险经济领域中的非商品性保险关系。95.下列所得中，属于劳务报酬所得的是()。A、个人出租财产取得的收入B、个人提供专有技术取得的报酬C、个人发表书画作品取得的收入D、个人担任董事职务取得的董事费收入【正确答案】：D解析：

A项，个人出租财产取得的收入为财产租赁所得；B项，个人提供专有技术取得报酬为特许权使用费所得；C项，个人发表书画作品取得的收入为稿酬所得。96.下列不属于系统风险的是()。A、价格风险B、再投资风险C、利率风险D、通货膨胀风险【正确答案】：B解析：

各种投资工具主要面临的风险包括利率风险、通货膨胀风险、价格变动风险、信用风险、流动性风险、再投资风险、回收性风险等。其中价格风险、利率风险和通货膨胀风险统称为系统性风险，其他的都归于非系统性风险。97.提前还款可以看成是借款人贷款后的()。A、看涨期权B、看跌期权C、隐含期权D、放弃期权【正确答案】：C解析：

提前还款是指借款人具有一定偿还能力时，主动向贷款银行提出部分或全部提前偿还贷款的行为，可以看成是借款人贷款后的隐含期权。98.投资与投资规划存在一定的差别，投资________更强，要对经济环境、行业、具体的投资产品等进行细致分析，进而构建投资组合以分散风险、获取收益；投资规划_______更强，要利用投资过程创造的潜在收益来满足客户的财务目标，投资只不过是工具。()A、收益性；目标性B、目标性；收益性C、技术性；程序性D、程序性；技术性【正确答案】：C解析：

投资规划不完全等同于投资，投资更强调创造收益，而投资规划更强调实现目标。因此，投资的技术性更强，要对经济环境、行业、具体的投资产品等进行细致分析，进而构建投资组合以分散风险、获取收益。投资规划的程序性更强，要利用投资过程创造的潜在收益来满足客户的财务目标。99.下列各项不能作为确定遗嘱执行人标准的是()。A、遗嘱人在遗嘱中指定遗嘱执行人B、法定继承人担任遗嘱执行人C、遗嘱人生前所在的单位或继承发生地点的基层组织指定遗嘱执行人D、指定的专业机构和专业人士充当遗嘱执行人【正确答案】：C解析：

根据我国有关规定，借鉴我国实践中的具体做法，遗嘱执行人可以依照以下标准确定：①遗嘱确定的遗嘱执行人；②法律规定的遗嘱执行人。100.补扣在境外已缴纳的个人所得税的最长期限不超过()年。A、2B、3C、5D、7【正确答案】：C解析：

已在境外缴纳的个人所得税税额是指纳税义务人从中国境外取得的所得，依照该所得来源国家或者地区的法律应当缴纳并实际已经缴纳的税额。税法规定，补扣在境外已缴纳的个人所得税的最长期限不超过5年。1.属于二元制中央银行制度的国家有()。A、英国B、日本C、法国D、美国E、德国【正确答案】：DE解析：

二元制中央银行制度指中央银行由中央和地方两级组成，中央级机构是最高权力或管理机构，地方级机构在各自的辖区内有较大的独立性，在本区域内履行中央银行职能。实行联邦制的国家多采用这种中央银行制度，如美国、德国等。2.某客户50岁，计划60岁退休，则他需要进行()。A、退休养老规划B、投资规划C、现金规划D、风险管理与保险规划E、财产传承规划【正确答案】：ABCE解析：

该客户目前50岁，属于退休前期。应当进行的理财规划有退休养老规划、投资规划、税收规划、现金规划和财产传承规划。3.关于新《企业所得税法》，说法正确的是()。A、内外资企业税率统一B、税制的改革减轻了很多民族企业税负C、新法扩大了税前扣除标准.缩小了税基D、新法实施后，企业的实际税负将低于名义税率E、新法的实施使银行有效税率上升【正确答案】：ABCD解析：

新税法将法定税率水平确定在25%，对外资企业的过渡期设定在3～5年。这将使内资企业整体实际税负将有所下降、外资企业整体实际税负上升。由于新税法扩大了税前扣除标准，缩小了税基，新税法实施后企业的实际税负将明显低于名义税率。4.下列属于票据贴现一般程序的是()。A、申请贴现B、审查办理贴现C、核对贴现金额D、交存票款E、银行结算【正确答案】：ABDE解析：

票据贴现是指持票人将自己持有的未到期的票据，向银行申请贴现，银行按照一定的利率扣除贴现利息后，提前支付票面金额给持票人的一种融资方式。票据贴现一般程序包括以下几个步骤：A.申请贴现：持票人向银行提交贴现申请，申请贴现的票据必须是未到期的、无瑕疵的、有背书转让的商业汇票或银行本票等。B.审查办理贴现：银行对持票人提交的贴现申请进行审查，包括对票据的真伪、完整性、是否有权背书等进行核实，同时还要对持票人的信用状况进行评估。C.核对贴现金额：银行核对贴现金额，即扣除贴现利息后实际支付给持票人的金额。D.交存票款：银行将贴现款项打入持票人指定的账户，并要求持票人将票据交付给银行，作为贴现款项的担保。E.银行结算：银行将贴现款项从持票人的账户中扣除，并将贴现利息计入银行的收入。综上所述，属于票据贴现一般程序的步骤有A、B、D、E，因此答案为ABDE。5.合同的履行原则包括()。A、诚实信用原则B、及时履行原则C、适当履行原则D、全面履行原则E、高效便民原则【正确答案】：ACD解析：

合同的履行是一个过程，即依约定使合同债权债务完全实现的过程。概括地说，合同的履行应坚持三个原则：诚实信用原则、全面履行原则和适当履行原则。6.下列有关不同行业和经济周期之间的关系说法中正确的有()。A、增长型行业的运动状态与经济活动总水平的周期及其振幅无关B、周期型行业的运动状态直接与经济周期有关C、防守型行业的产品需求相对稳定，并不受经济周期衰退的影响D、当经济处于上升时期，周期型行业会紧随其扩张E、当经济衰退时，周期型行业也相应跌落【正确答案】：ABCDE解析：

根据行业变动与国民经济总体的周期变动的紧密关系，可将行业分为三类：①增长型行业，其运动状态与经济活动总水平的周期及其振幅无关；②周期型行业，其运动状态直接与经济周期相关，经济上升行业会紧随其扩张，经济衰退行业也相应跌落；③防守型行业，其产品需求相对稳定，并不受经济周期衰退的影响。7.下列对象中不受著作权法保护的是()。A、电视台制作的关于国家领导人访美的时事新闻B、杂技技巧C、《中华人民共和国著作权法》D、新闻评论E、财会簿记的通用表格【正确答案】：ACE解析：

一般不受著作权保护的作品有以下几种：①立法机关所颁布的法律、法规或审判机关所作的裁决及其正式译文；②以政府名义发布的具有行政性质的文件、报告及其正式译文；③各种科学定律和公式、已公开的数据、技术指标和技术规范；④日历、表格、账簿、银行支票；⑤标语口号；⑥报纸、期刊、电台、电视台发表或者以其他方式传播的时事新闻；⑦著作权保护期届满后的作品；⑧违反国家法律、政策及社会公共利益的作品。B项，杂技技巧在著作权法被明确为杂技艺术作品，受法律保护。8.变异系数是衡量资料中各观测值变异程度的另一个统计量。下列关于该统计量的说法正确的有()。A、标准差与平均数的比值称为变异系数B、当进行两个或多个资料变异程度的比较时，只需要直接利用标准差来比较C、变异系数可以消除单位和（或）平均数不同对两个或多个资料变异程度比较的影响D、如果单位和（或）平均数不同时，比较其变异程度需采用标准差与平均数的比值（相对值）来比较E、当进行两个或多个资料变异程度的比较时，如果度量单位与平均数相同，可以直接利用标准差来比较【正确答案】：ACDE解析：

当进行两个或多个资料变异程度的比较时，如果度量单位与平均数相同，可以直接利用标准差来比较。如果单位和（或）平均数不同时，比较其变异程度就不能采用标准差，而需采用标准差与平均数的比值（相对值）来比较。标准差与平均数的比值称为变异系数，变异系数可以消除单位和（或）平均数不同对两个或多个资料变异程度比较的影响。9.下列属于暂免征收个人所得税的项目是()。A、外籍个人按合理标准取得的境内出差补贴B、保险营销员佣金中的劳务报酬部分C、个人举报、协查各种违法、犯罪行为而获得的奖金D、个人转让自用达5年以上并且是惟一的家庭居住用房所得E、拍卖文字作品手稿原件取得的收入【正确答案】：ACD解析：

暂免征收个人所得税的项目有：①外籍个人以非现金的形式或实报实销形式取得的住房补贴、伙食补贴、搬迁费、洗衣费；②外籍个人按合理标准取得的境内、外出差补贴；③外籍个人探亲费、语言训练费、子女教育费等，经当地税务机关审批为合理的部分；④外籍个人从外商投资企业取得的股息、红利所得；⑤个人举报、协查各种违法、犯罪行为而获得的奖金；⑥个人办理代扣代缴税款手续，按规定取得的扣缴手续费；⑦个人转让自用达5年以上并且是惟一的家庭居住用房取得的所得；⑧因工作需要，适当延长离休、退休年龄的高级专家在延长离休、退休期间的工资、薪金所得；⑨对于仅在国际组织驻华机构和外国政府驻华使领馆中工作的外籍雇员；⑩符合相关要求的外籍专家取得的工资、薪金所得。10.下列行为中，不属于代理的是()。A、甲有朋友远道而来，甲不在家，乙代甲招待该客人B、甲董事长为公司的法定代表人，甲以该公司的名义与乙公司签订合同C、甲将希望与乙女缔结婚姻的意思表示委托丙代为告知D、某房屋中介促成甲乙之间房屋交易的完成E、高某出差，代理甲公司采购一批货物【正确答案】：ABCD解析：

A项属于道德行为，不具有法律意义；B项属于代表行为；C项属于传达行为，虽然该种意思表示不能代理，但是可以借助使者传达；D项属于居间行为。11.关于法定与自愿原则下列说法正确的是()。A、公证机关办理公证事项时，其形式、程序必须符合国家法律的规定B、法律、法规、规章规定采用公证形式设立、变更的法律行为，应当依法给予公证C、需经公证证明的事实、文书，公民法人必须办理公证D、如果法律没有要求必须办理公证的，公民、法人有权自行决定是否办理公证.E、违反法律规定办理的公证是无效的【正确答案】：BCD解析：

AE两项是公证合法性原则的要求；BC两项是公证的法定性原则的含义；D项是关于公证的自愿性原则的表述。12.上市公司对于()需要发布重大事件公告。A、公司的经营方针和经营范围的重大变化B、发生重大债务和未能清偿到期重大债务的违约情况C、发生重大亏损或遭受超过净资产的10%以上的重大损失D、减资、合并、分立、解散及申请破产E、涉及公司的重大诉讼【正确答案】：ABCDE解析：

重大事件是指事件的发生对上市公司原有的财务状况和经营将要产生较大影响，并影响到上市公司的股票市价。对于这些重大事件，上市公司应该立即报告证券交易所和证监会，并向社会公布说明事件性质。“重大事件”一般包括：①公司的经营方针和经营范围的重大变化；②公司订立重要合同，而该合同可能对公司的财务状况和经营成果产生重要影响；③发生重大债务和未能清偿到期重大债务的违约情况；④发生重大亏损或遭受超过净资产的10%以上的重大损失；⑤减资、合并、分立、解散及申请破产；⑥涉及公司的重大诉讼，以及法院依法撤销股东大会、董事会决议等。13.下列关于承诺的表述中，不正确的是()。A、承诺只能由受要约人作出B、承诺的内容必须与要约的内容完全一致C、承诺应当在合理期限内作出D、受要约人只能以通知的方式作出承诺E、承诺可以对要约作出非实质性变更【正确答案】：BD解析：

承诺只能由受要约人作出，但承诺可以对要约作出非实质性变更。要约规定承诺期限的，承诺应当在该期限内作出；要约没有规定承诺期限的，承诺应当在合理期限内作出。受要约人可以通知或行为的方式作出承诺。14.影响变异系数的因素包括()。A、众数B、期望C、内部收益率D、持有期收益率E、标准差【正确答案】：BE解析：

变异系数的计算公式为：变异系数=标准差/数学期望*100%。15.下列属于平均指标的有()。A、200只股票的平均价格B、经济平均增长率C、人均国内生产总值D、20只基金价格的中位数E、产品的单位成本【正确答案】：ABCDE解析：

平均数是统计学中最常用的统计量，用来表明资料中各观测值相对集中较多的中心位置。在理财规划中，平均数被广泛用于金融产品、证券市场变化等市场分析。平均数主要包括算术平均数、几何平均数、中位数、众数，16.以下属于货币市场子市场的是()。A、票据市场B、银行同业拆借市场C、短期债券市场D、中央银行票据市场E、债券回购市场【正确答案】：ABCDE解析：

货币市场是指短期资金融通的市场，主要包括票据市场、银行同业拆借市场、短期债券市场、中央银行票据市场和债券回购市场。因此，选项A、B、C、D、E都属于货币市场子市场，答案为ABCDE。17.国际银行的国际贷款是20世纪70年代国际金融市场上发展最。的业务之一，主要包括()。A、普通贷款B、辛迪加贷款C、信托贷款D、联合贷款E、项目贷款【正确答案】：BDE解析：

本题考查国际银行的国际贷款业务，根据题干中的“主要包括”可以判断出本题为。下面分别解析选项：A.普通贷款：虽然普通贷款是银行的一项基本业务，但并不属于国际银行的国际贷款业务范畴，故排除。B.辛迪加贷款：辛迪加贷款是国际银行的一种贷款方式，是由多家银行联合放款给借款人的贷款方式，符合题干中的“国际贷款”和“联合贷款”的要求，故选。C.信托贷款：信托贷款是指银行将贷款资金交由信托公司管理，由信托公司向借款人发放贷款，不属于国际银行的国际贷款业务范畴，故排除。D.联合贷款：同B选项，联合贷款是国际银行的一种贷款方式，符合题干中的“国际贷款”和“联合贷款”的要求，故选。E.项目贷款：项目贷款是指银行向借款人发放的用于特定项目的贷款，属于国际银行的国际贷款业务范畴，但不符合题干中的“联合贷款”的要求，故排除。综上所述，本题正确答案为B、D选项。18.下列属于理财规划的程序的有()。A、建立客户关系B、收集客户信息C、实施理财计划D、持续理财服务E、分析客户财务状况【正确答案】：ABCDE解析：

理财规划程序包括：①建立客户关系；②收集客户信息；③分析客户财务状况；④制定理财方案；⑤执行理财方案；⑥持续理财服务。19.基础货币是货币当局的负债，即由货币当局所能直接控制的那部分货币，货币当局投放基础货币的渠道主要有()。A、降低准备金率B、直接发行通货C、变动黄金储备D、变动外汇储备E、实行以公开市场操作为主的货币政策【正确答案】：BCDE解析：

在货币乘数一定时，若基础货币增加，货币供给量将成倍地扩张。由于基础货币能为货币当局所直接控制，因此，在货币乘数不变的条件下，货币当局即可通过控制基础货币来控制整个货币供给量。货币当局投放基础货币的渠道主要有：①直接发行通货；②变动黄金、外汇储备；③实行货币政策（其中以公开市场操作为主）。20.国际收支失衡会引起国内某些经济变量的变动，这些变动反过来又会影响国际收支。国际收支的自动调节，是由国际收支失衡引起的国内经济变量变动对国际收支的反作用过程。以下属于国际收支自动调节的有()。A、货币一价格机制B、外汇平准基金制度C、收入机制D、财政货币政策调节E、利率机制【正确答案】：ACE解析：

BD两项属于国际收支失衡的政策调节。21.风险性是指购买金融工具的本金和预定收益遭受损失的可能性大小。本金受损的风险主要有()。A、信用风险B、市场风险C、管理风险D、经营风险E、技术风险【正确答案】：AB解析：

本金受损的风险有信用风险和市场风险两种，前者是债务人不履行合约、不按期归还本金的风险；后者是由于金融工具市场价格下跌所带来的风险。22.财务分析主要包括()。A、偿债能力评价B、营运能力评价C、盈利能力评价D、财务状况综合评价E、持续发展能力评价【正确答案】：ABCD解析：

财务分析是对企业财务状况进行评价和分析的过程，主要包括以下几个方面：A.偿债能力评价：评估企业偿还债务的能力，包括短期偿债能力和长期偿债能力。B.营运能力评价：评估企业经营活动的能力，包括应收账款周转率、存货周转率等指标。C.盈利能力评价：评估企业盈利能力，包括毛利率、净利率等指标。D.财务状况综合评价：综合考虑企业的财务状况，包括资产负债表、利润表、现金流量表等财务报表。E.持续发展能力评价：评估企业的可持续发展能力，包括企业的市场地位、技术创新能力等方面。因此，本题答案为ABCD。23.关于公司章程订立的说法错误的有()。A、公司章程订立通常有共同订立和部分订立两种方式B、共同订立章程是指由全体股东或发起人共同起草、协商制定公司章程、否则公司章程不得生效C、部分订立章程是指由全体股东或发起人中的部分成员负责起草，制定公司章程，2/3以上股东或发起人签字同意的制定方式D、公司章程必须采取书面方式E、公司章程经全体股东或发起人口头同意即生效【正确答案】：CE解析：

公司章程的订立通常有两种方式：①共同订立，是指由全体股东或发起人共同起草、协商制定公司章程，否则