财务管理职位操作指南

财务管理职位工作手册

目录

第一章财务部的工作职责1

第一节财务部的工作目啊、职能和工作职贵2

一、财务部的工作目的2

二、财务部的职能2

三、财务部的工作职责2

第二节财务部各闵位的工作职责4

一、财务经理4

二、预算主管1

三、预算专人5

四、成本控制主管5

五、会计主管5

六、资金主管6

七、投资主管6

八、投资分析专人6

九、融资主管6

十、财物分析师7

十一、核算专人7

十二、出纳员7

十三、制单员8

十四、簿记员8

十五、收银员8

十六、审计员8

第二章财务部门的组织管理9

第•节财务部门组织建设管理工作事项细化执行10

一、工作知识准备10

（一）财务与会”机构分设原则10

（二）财务管理的模式10

二、财务部门组织管理工作模板11

第二节财务管理制度设计工作事项细化执行11

•、工作知识准备11

（一）财务管理制度设计的原则11

（二）财务管理制度设计的内容12

二、财务管理制度设计工作模板13

三、财务管理制度设计工具表堆16

（一）财务管理调杳表16

（二）财务状况变动表17

（三）财务费用表18

（四）月份财务分析表20

四、财务管理制度设计工作流程20

第三节会计管理制度设计工作事项细化执行21

一、工作知识准备21

（一）会计制度I向内容21

（二）会计核算的措施22

二、会计管理制度设计工作模板22

（一）会”核算基础工作规定模板22

（二）企业会计核算处理措施模板25

（三）企业会计档案管理措施模板30

三、会计管理制度设计工具表单31

（。合并资产负债表31

（二）合并现金流量表34

（三）合并利涧及利润分派表37

四、会计管理制度设计工作流程38

（一）记账凭证核算组织流程38

（-）科H汇总表核算组织流程39

（三）汇总记账凭证核算组织流程39

（四）汇总记账凭证账务处理流程40

（五）日志总账账务处理流程10

第三章企业财务战略规划与财务计划管理41

第一节T作知识准备42

一、财务战略的内容42

二、财务计划I向内容42

三、财务计划编制流程42

四、财务预算应注意的问题43

（一）预算制定主体的定位43

（二）预算编制基础的选择43

（三）预匏管理实行的思索43

第二节财务战略规划与财务计划管理工作模板44

・、企业预算管理制度模板44

二、企业资金预算制度模板49

第三节财务战略规划与财务计划管理，具表单50

一、预算申请表50

二、预算表51

第四节财务战略规划与财务计划管理工作流程51

一、财务预测的流程51

二、财务报表预测的流程52

三、销隹比例预测的流程53

四、可持续增长管理口勺流程54

五、现金预算I向流程54

第四章筹资管理55

第一节工作知识准备56

一、筹资管理的内容56

二、筹资的渠道56

三、筹资的方式57

四、银行借款的操作程序57

第二节筹资管理工作模板59

一、筹资管理制度模板59

二、资金筹措工作准则模板63

三、股票事务处理措施模板63

四、筹资申请书模板65

五、筹资预算汇报模板66

六、项目融资可行性研究汇报模板68

七、筹资决策汇报模板71

八、筹资工作总结汇报模板73

九、公开发行股票申请书模板76

十、股票上市申请书模板77

第三节筹资管理工具表单80

一、企业筹资需求分析表80

二、企业筹资成本分析表81

三、企业融资构造弹性分析表81

四、企业融资风险变动分析表82

五、银行短期借款明细表82

六、股东一览表82

七、股东印鉴表83

八、发行股票中清单83

九、股票汇购书84

十、股票调换申谙书84

十一、调换股票内容85

第五章投资管理87

第一节投资管理工作细化执行88

一、工作知识准备88

（一）投资的分类88

（二）投资决策的评价措施88

二、投资管理工作模板90

（一）投资管理制度模板90

（二）投资价值分析汇报模板97

（三）技术改造投资计划模板100

（四）投资资产委托管理协议书模板101

三、投资管理工具表单102

（一）投资明细表102

（二）投资项目分析表103

（三）投资效益分析表103

（四）投资项目管理卡104

（五）资金用途阐明表104

（六）投资资金完毕状况表105

（七）重要投资方案绩效核计表105

（八）投资专案管理卡105

四、投资管理工作流程106

（一）投资的流程106

（二）投资会计岗位核算流程107

第二节投资风险管理工作细化执行108

一、工作知识准备108

（一）投资可行性汇报的内容108

（二）风险投资计划书的构造109

（三）投资风险啊调整措施111

二、投资风险管理工作模板111

（一）投资可行性研究汇报模板111

（二）投资预算汇报模板114

（三）投资回报预测汇报模板116

三、投资风险管理工具表单117

（一）部门秋亍管理il划表117

（二）盈亏登记表“8

（三）盈亏平稳计算表119

（四）投资经济分析表119

第六堂资产管理121

第一节有形资产管理细化执行122

一、工作知识准备122

固定资产的计价方式122

二、有形资产管理工作模板122

（一）固定资产管理制度模板122

（二）现金收支管理制度模板126

（三）现金及债券管理规定模板130

（四）资产评估汇报模板131

（五）固定资产加速折旧的请示模板132

（六）企业资产周转状况汇报133

（七）企业试算资金需要量汇报134

（八）企业设置验资汇报135

（九）流动资金借贷协议135

（十）资金使用效果考察汇报137

三、有形资产管理工具表单138

（一）固定资产登记卡138

（二）固定资产减损单139

（二）固定资产合计折旧明细表140

（四）固定资产发售比价单140

（五）固定资产传移单110

（六）各月份周转金登记表141

（七）资金调度计划表141

（八）资金调度日报表142

（九）资金差异汇报表M3

第二节无形资产管理细化执行143

一、无形资产的内容143

二、无形资产管理工作模板M4

三、无形资产管理工具表单147

（。发明专利申请表147

（二）发明申诂阐明书摘要表147

第七章财务分析与评估管理149

第一节财芬分析管理工作细化执行150

一、工作知识准备150

《一》财务分析口勺内容150

（二）财务分析的措施150

二、财务分析管理工作模板151

（一）年度财务分析汇报模板151

（二）盈利状况分析汇报模板154

（三）财务指标完毕状况分析汇报模板156

三、财务分析管理工具表单158

（一）财务状况分析表158

（二）月份财务分析表159

（三）年度财务分析表159

（四）资金收支实际与预算比较表160

（五）百分数资产构造表160

四、财务分析管理工作流程161

（一）财务分析流程161

（二）财务分析汇报流程162

第二节财务评估管理工作细化执行163

一、财务评估管理工作模板163

（一）资产评估协议书模板163

（二）股份企业年度业绩汇报布模板165

二、财务评估管理工具表单168

（一）资产评估机构登记表16g

（二）资产评估状况登记表169

（三）资产评估人员培训状况表170

第八堂财务控制与稽查管理171

第一节财务控制管理工作细化执行172

一、工作知识准备172

（一）财务人员控制系统172

（二）财务制度控制系统172

（三）财务目的控制系统172

（四）财务信息控制系统173

二、财务控制管理工作模板174

（一）财务控制制度模板174

（二）财务盘点制度模板182

三、财务控制管理工具表单186

（一）财务控制评估表186

（二）盘盈盘亏明细表187

（三）盘存登记表187

（四）财务控制表187

（五）资金调度控制表188

四、财务控制管理工作流程188

（一）库存差异分析流程188

（二）盘点流程189

第二节财务稽查管理工作细化执行191

一、财务稽查管理工作模板191

（一）内部稽核制度模板191

（二）内部审计管理制度模板196

（三）年度内部审计计划模板200

（四）审计告知书模板206

（五）审计意见书模板206

（六）内部审计汇报模板208

二、财务稽查管理工具表单209

（一）被审计单位状况登记表209

（二）审计登记表210

（三）审计实行计划表210

（四）项目审计计划大纲表210

（五）项目审计实行计划表211

（六）资金收支实际与预算比较表211

《七》审”/稽核汇报表212

第九章成本与收益管理213

第一节成木管理工作细化执行214

一、工作知识准备214

（。成本管理I向内容214

（二）成本核算的程序215

二、成本管理工作模板215

（一）成本核算管理措施模板215

（二）成木控制制度模板219

（三）成本影响状况汇报模板227

（四）成本控制提议书模板228

（五）增产节支计划书模板229

（六）成本控制汇报模板231

三、成本管理工具表单233

（一）成本核算表233

（二）产品成本登记表234

（二）各项销竹贾用分派表234

（四）成本估计表235

（五）成木明细表235

第二节收面•管理工作细化执行236

一、工作知识准备236

二、收益管理工作模板237

（一）利润中心管理制度模板237

（二）企业利润增氏汇报模板239

（三）企业目的利润分析汇报模板241

三、收靛管理工具表单242

（一）比较损益表242

（二）损益计划实绩汇报表243

四、收益管理工作流程244

第三节税务管理工作细化执行245

一、税务管理制度模板245

二、税务管理工具表单246

（一）企业所得税申报表246

（二）税款缴纳登记表247

第十章账款管理249

第一节工作知识准备250

一、账款的平常管理的内容250

（一）信用谢查250

（二）信用评估250

（三）信用决策250

（四）加强应收账款收回的监督251

二、账款管理的信用政策的制定251

（。信用原则251

（二）信用条件252

（三）收账决策252

第二节账款管理工作模板253

一、应收票据与账款处理准则模板253

二、账款管理措施模板254

三、账款催收管理措施模板256

四、问题账款管理措施模板259

五、呆账管理措施模板261

六、催款书模板263

七、往来账款平常控制汇报模板263

八、查账汇报模板264

九、现金收支状况汇报模板265

第三节账款管理工具表单266

一、应收账款分析表266

二、应收账款控制表266

三、应收账款明细表267

四、应收账款票据日报表267

五、应收票据冲转明细表268

六、问题账款处理报表268

七、呆账核精汇总表268

笫卜一章外汇管理269

第一节工作知