2025年董秘资格证新三板董秘资格模拟试题附答案

2025年董秘资格证新三板董秘资格模拟试题附答案一、单项选择题（每题2分，共30分）1.以下关于新三板挂牌公司信息披露的说法，正确的是（）A.只需披露年度报告B.半年度报告和季度报告都必须披露C.年度报告中的财务报告必须经具有证券、期货相关业务资格的会计师事务所审计D.临时报告不需要及时披露答案：C解析：新三板挂牌公司需要披露年度报告、半年度报告，鼓励披露季度报告，A、B选项错误；临时报告需要及时披露，D选项错误；年度报告中的财务报告必须经具有证券、期货相关业务资格的会计师事务所审计，C选项正确。2.某新三板挂牌公司拟进行重大资产重组，根据相关规定，重大资产重组的首次董事会决议经表决通过后，董事会在决议的次一交易日至少披露（）A.重大资产重组预案B.重大资产重组报告书C.独立财务顾问报告D.审计报告答案：A解析：重大资产重组的首次董事会决议经表决通过后，董事会在决议的次一交易日至少披露重大资产重组预案，A选项正确；重大资产重组报告书、独立财务顾问报告、审计报告等通常在后续阶段披露，B、C、D选项错误。3.新三板挂牌公司控股股东、实际控制人及其控制的企业占用公司资金的，公司应当采取的措施不包括（）A.要求相关方立即归还占用资金B.及时披露相关情况C.对相关责任人进行罚款D.制定防止资金占用的制度答案：C解析：当新三板挂牌公司控股股东、实际控制人及其控制的企业占用公司资金时，公司应要求相关方立即归还占用资金，及时披露相关情况，并制定防止资金占用的制度，A、B、D选项属于应采取的措施；公司一般没有对相关责任人进行罚款的权力，C选项不属于应采取的措施。4.以下关于新三板挂牌公司董事、监事和高级管理人员买卖本公司股票的说法，错误的是（）A.应当遵守《公司法》《证券法》等法律法规的规定B.在定期报告披露前30日内不得买卖本公司股票C.可以随意买卖本公司股票，不受任何限制D.买卖本公司股票后应及时披露答案：C解析：新三板挂牌公司董事、监事和高级管理人员买卖本公司股票应当遵守《公司法》《证券法》等法律法规的规定，在定期报告披露前30日内不得买卖本公司股票，买卖本公司股票后应及时披露，A、B、D选项说法正确；他们的股票买卖行为是受到一定限制的，并非可以随意买卖，C选项说法错误。5.新三板创新层公司出现以下哪种情形，将被调出创新层（）A.最近两年连续亏损B.年度财务报告被出具保留意见的审计报告C.未在规定期限内披露年度报告D.股本总额低于2000万元答案：C解析：未在规定期限内披露年度报告是创新层公司被调出创新层的情形之一，C选项正确；最近两年连续亏损、年度财务报告被出具保留意见的审计报告、股本总额低于2000万元并不一定会导致被调出创新层，A、B、D选项错误。6.新三板挂牌公司召开股东大会，应当在会议召开前（）日前通知各股东。A.10B.15C.20D.30答案：B解析：新三板挂牌公司召开股东大会，应当在会议召开前15日前通知各股东，B选项正确。7.某新三板挂牌公司拟定向发行股票，若以竞价方式确定发行价格，发行价格不低于（）A.董事会决议公告日前20个转让日公司股票均价的50%B.董事会决议公告日前20个转让日公司股票均价的60%C.董事会决议公告日前20个转让日公司股票均价的80%D.董事会决议公告日前20个转让日公司股票均价答案：C解析：以竞价方式确定发行价格的，发行价格不低于董事会决议公告日前20个转让日公司股票均价的80%，C选项正确。8.新三板挂牌公司的主办券商应当在每个会计年度结束之日起（）个月内编制并披露持续督导年度报告。A.1B.2C.3D.4答案：C解析：新三板挂牌公司的主办券商应当在每个会计年度结束之日起3个月内编制并披露持续督导年度报告，C选项正确。9.以下关于新三板挂牌公司募集资金使用的说法，正确的是（）A.可以随意改变募集资金用途B.应当按照募集资金使用方案使用募集资金C.募集资金可以用于弥补亏损D.不需要对募集资金使用情况进行披露答案：B解析：新三板挂牌公司应当按照募集资金使用方案使用募集资金，不得随意改变募集资金用途，A选项错误，B选项正确；募集资金不得用于弥补亏损，C选项错误；需要对募集资金使用情况进行披露，D选项错误。10.新三板基础层公司申请进入创新层，应当满足的条件之一是最近12个月内完成过（）次股票发行融资，且融资额累计不低于1000万元。A.1B.2C.3D.4答案：A解析：新三板基础层公司申请进入创新层，应当满足最近12个月内完成过1次股票发行融资，且融资额累计不低于1000万元，A选项正确。11.新三板挂牌公司发生的重大诉讼、仲裁事项涉及金额占公司最近一期经审计净资产绝对值（）以上，且绝对金额超过500万元的，应当及时披露。A.5%B.10%C.15%D.20%答案：B解析：新三板挂牌公司发生的重大诉讼、仲裁事项涉及金额占公司最近一期经审计净资产绝对值10%以上，且绝对金额超过500万元的，应当及时披露，B选项正确。12.以下关于新三板挂牌公司治理的说法，错误的是（）A.应当建立健全股东大会、董事会、监事会等治理结构B.董事会应当对公司的重大事项进行决策C.监事会可以不履行监督职责D.高级管理人员应当遵守公司章程和相关法律法规答案：C解析：新三板挂牌公司应当建立健全股东大会、董事会、监事会等治理结构，董事会应当对公司的重大事项进行决策，高级管理人员应当遵守公司章程和相关法律法规，A、B、D选项说法正确；监事会的职责就是对公司的经营管理等进行监督，不能不履行监督职责，C选项说法错误。13.新三板挂牌公司进行权益分派，应当在权益分派方案经股东大会审议通过后（）个转让日内披露权益分派实施公告。A.2B.3C.5D.10答案：C解析：新三板挂牌公司进行权益分派，应当在权益分派方案经股东大会审议通过后5个转让日内披露权益分派实施公告，C选项正确。14.某新三板挂牌公司拟收购一家企业，若收购资产总额占公司最近一个会计年度经审计的合并财务会计报告期末资产总额的比例达到（）以上，构成重大资产重组。A.30%B.50%C.60%D.70%答案：B解析：收购资产总额占公司最近一个会计年度经审计的合并财务会计报告期末资产总额的比例达到50%以上，构成重大资产重组，B选项正确。15.新三板挂牌公司的信息披露文件应当以（）形式送达全国股转系统指定信息披露平台。A.纸质B.电子C.口头D.邮件答案：B解析：新三板挂牌公司的信息披露文件应当以电子形式送达全国股转系统指定信息披露平台，B选项正确。二、多项选择题（每题3分，共30分）1.以下属于新三板挂牌公司需要披露的定期报告有（）A.年度报告B.半年度报告C.季度报告D.月度报告答案：ABC解析：新三板挂牌公司需要披露年度报告、半年度报告，鼓励披露季度报告，A、B、C选项正确；不需要披露月度报告，D选项错误。2.新三板挂牌公司重大资产重组的交易对方应当承诺，如本次交易因涉嫌所提供或披露的信息存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，被司法机关立案侦查或者被中国证监会立案调查的，在案件调查结论明确之前，（）A.不转让其在该上市公司拥有权益的股份B.不减持其在该上市公司拥有权益的股份C.不参与该上市公司的重大决策D.不担任该上市公司的董事、监事和高级管理人员答案：AB解析：新三板挂牌公司重大资产重组的交易对方应当承诺，如本次交易因涉嫌所提供或披露的信息存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，被司法机关立案侦查或者被中国证监会立案调查的，在案件调查结论明确之前，不转让、不减持其在该上市公司拥有权益的股份，A、B选项正确；并没有规定不参与重大决策和不担任董监高，C、D选项错误。3.新三板挂牌公司控股股东、实际控制人应当在下列哪些时间及时通知挂牌公司（）A.持有挂牌公司股份或者控制挂牌公司的情况发生较大变化B.法院裁决禁止控股股东、实际控制人转让其所持挂牌公司股份C.拟对挂牌公司进行重大资产重组D.自身经营状况发生重大变化答案：ABCD解析：新三板挂牌公司控股股东、实际控制人持有挂牌公司股份或者控制挂牌公司的情况发生较大变化、法院裁决禁止其转让其所持挂牌公司股份、拟对挂牌公司进行重大资产重组、自身经营状况发生重大变化时，都应当及时通知挂牌公司，A、B、C、D选项均正确。4.新三板创新层公司应当披露的文件包括（）A.年度报告B.半年度报告C.季度报告D.临时报告答案：ABD解析：新三板创新层公司需要披露年度报告、半年度报告和临时报告，鼓励披露季度报告，并非必须披露，A、B、D选项正确，C选项错误。5.以下关于新三板挂牌公司董事会的说法，正确的有（）A.董事会成员应当具备相应的专业知识和工作经验B.董事会应当对股东大会负责C.董事会可以决定公司的经营计划和投资方案D.董事会会议应当有过半数的董事出席方可举行答案：ABCD解析：董事会成员应当具备相应的专业知识和工作经验，董事会应当对股东大会负责，董事会可以决定公司的经营计划和投资方案，董事会会议应当有过半数的董事出席方可举行，A、B、C、D选项说法均正确。6.新三板挂牌公司定向发行股票时，认购合同应当明确约定的内容包括（）A.认购数量B.认购价格C.认购方式D.违约责任答案：ABCD解析：新三板挂牌公司定向发行股票时，认购合同应当明确约定认购数量、认购价格、认购方式、违约责任等内容，A、B、C、D选项均正确。7.新三板挂牌公司出现以下哪些情形，可能会被全国股转系统采取自律监管措施或纪律处分（）A.未按时披露定期报告B.信息披露存在虚假记载C.控股股东占用公司资金D.董事违规买卖本公司股票答案：ABCD解析：未按时披露定期报告、信息披露存在虚假记载、控股股东占用公司资金、董事违规买卖本公司股票等情形，都可能会被全国股转系统采取自律监管措施或纪律处分，A、B、C、D选项均正确。8.新三板挂牌公司的主办券商应当履行的职责包括（）A.对挂牌公司进行持续督导B.指导和督促挂牌公司规范履行信息披露义务C.为挂牌公司提供融资、并购等服务D.协助挂牌公司办理股票挂牌、发行等相关业务答案：ABCD解析：新三板挂牌公司的主办券商应当对挂牌公司进行持续督导，指导和督促挂牌公司规范履行信息披露义务，为挂牌公司提供融资、并购等服务，协助挂牌公司办理股票挂牌、发行等相关业务，A、B、C、D选项均正确。9.以下关于新三板挂牌公司监事会的说法，正确的有（）A.监事会成员应当包括股东代表和适当比例的公司职工代表B.监事会有权检查公司财务C.监事会可以提议召开临时股东大会D.监事会决议应当经半数以上监事通过答案：ABCD解析：监事会成员应当包括股东代表和适当比例的公司职工代表，监事会有权检查公司财务，可以提议召开临时股东大会，监事会决议应当经半数以上监事通过，A、B、C、D选项说法均正确。10.新三板挂牌公司在重大资产重组过程中，独立财务顾问应当对（）发表明确意见。A.重大资产重组的必要性B.重组方案的合理性C.交易定价的公允性D.对挂牌公司的影响答案：ABCD解析：新三板挂牌公司在重大资产重组过程中，独立财务顾问应当对重大资产重组的必要性、重组方案的合理性、交易定价的公允性、对挂牌公司的影响等发表明确意见，A、B、C、D选项均正确。三、判断题（每题2分，共20分）1.新三板挂牌公司可以随意变更会计师事务所，无需披露相关信息。（）答案：错误解析：新三板挂牌公司变更会计师事务所需要及时披露相关信息，并非可以随意变更且不披露，该说法错误。2.新三板创新层公司的信息披露要求比基础层公司更严格。（）答案：正确解析：新三板创新层公司的信息披露要求相对基础层公司更为严格，以更好地保护投资者权益，该说法正确。3.新三板挂牌公司的控股股东可以将公司资金用于个人投资。（）答案：错误解析：控股股东不得将公司资金用于个人投资，占用公司资金是违规行为，该说法错误。4.新三板挂牌公司董事、监事和高级管理人员在离职后半年内不得转让其所持有的本公司股份。（）答案：正确解析：根据相关规定，新三板挂牌公司董事、监事和高级管理人员在离职后半年内不得转让其所持有的本公司股份，该说法正确。5.新三板挂牌公司定向发行股票的对象只能是机构投资者。（）答案：错误解析：新三板挂牌公司定向发行股票的对象可以是机构投资者，也可以是符合条件的自然人投资者等，并非只能是机构投资者，该说法错误。6.新三板挂牌公司年度报告中的财务报告可以不经过审计。（）答案：错误解析：新三板挂牌公司年度报告中的财务报告必须经具有证券、期货相关业务资格的会计师事务所审计，该说法错误。7.新三板挂牌公司召开董事会会议，应当提前通知全体董事和监事。（）答案：正确解析：新三板挂牌公司召开董事会会议，应当提前通知全体董事和监事，以保障他们能够参与会议，该说法正确。8.新三板挂牌公司的主办券商只需要在公司挂牌时提供服务，挂牌后无需继续服务。（）答案：错误解析：主办券商需要对挂牌公司进行持续督导等服务，并非只在公司挂牌时提供服务，该说法错误。9.新三板挂牌公司重大资产重组完成后，不需要对重组效果进行评估和披露。（）答案：错误解析：新三板挂牌公司重大资产重组完成后，需要对重组效果进行评估和披露，以让投资者了解重组的实际情况，该说法错误。10.新三板挂牌公司可以自行决定是否披露临时报告。（）答案：错误解析：当发生应当披露的重大事项时，新三板挂牌公司必须及时披露临时报告，并非可以自行决定是否披露，该说法错误。四、简答题（每题10分，共20分）1.请简述新三板挂牌公司信息披露的基本原则。答案：新三板挂牌公司信息披露应遵循以下基本原则：（1）真实原则：信息披露义务人所披露的信息应当以客观事实或具有事实基础的判断和意见为依据，如实反映客观情况，不得有虚假记载和不实陈述。这是确保投资者能够获取准确信息的基础，若信息不真实，投资者可能会基于错误信息做出决策，从而遭受损失。（2）准确原则：信息披露义务人披露信息时应使用明确、贴切的语言和简明扼要、通俗易懂的文字，不得含有任何宣传、广告、恭维或者夸大等性质的词句，不得有误导性陈述。准确的信息能够让投资者准确理解公司的实际情况，避免产生误解。（3）完整原则：信息披露义务人应当披露所有可能对投资者决策产生影响的信息，不得有重大遗漏。完整的信息披露有助于投资者全面了解公司的经营状况、财务状况、发展前景等，从而做出合理的投资决策。（4）及时原则：信息披露义务人应当在规定的期限内披露信息，不得延迟披露。及时的信息能够让投资者及时了解公司的最新动态，以便及时调整投资策略。（5）公平原则：信息披露义务人应当同时向所有投资者公开披露信息，不得提