(2025年)上交所董秘考试题库及答案

(2025年)上交所董秘考试题库及答案一、单项选择题（每题2分，共40分）1.根据《上海证券交易所股票上市规则》，上市公司发生的重大诉讼、仲裁事项涉及金额占公司最近一期经审计净资产绝对值（）以上，且绝对金额超过（）万元的，应当及时披露。A.5%；300B.10%；500C.10%；1000D.15%；1500答案：C2.上市公司拟披露的信息存在不确定性、属于临时性商业秘密或者上交所认可的其他情形，及时披露可能损害公司利益或者误导投资者，且符合暂缓披露条件的，最多可以申请暂缓披露（）个月。A.1B.2C.3D.6答案：B3.上市公司控股股东通过证券交易所的证券交易，在买入公司股份后（）个月内卖出，或者在卖出后（）个月内又买入，由此所得收益归公司所有。A.3；3B.6；6C.9；9D.12；12答案：B4.上市公司与关联人共同投资，形成对被投资企业的共同控制或重大影响的，若交易金额（），应当提交股东大会审议。A.超过3000万元且占公司最近一期经审计净资产绝对值5%以上B.超过5000万元且占公司最近一期经审计净资产绝对值3%以上C.超过1000万元且占公司最近一期经审计净资产绝对值2%以上D.超过2000万元且占公司最近一期经审计净资产绝对值1%以上答案：A5.上市公司筹划重大资产重组，首次披露重组事项时交易标的尚未完成审计、评估或盈利预测审核（如有）的，应当在披露重组预案后（）个月内披露重组报告书（草案）。A.1B.2C.3D.6答案：C6.上市公司董事、监事、高级管理人员在下列哪个时间段不得买卖本公司股票？（）A.公司业绩快报公告前10日内B.公司年度报告公告后5日内C.公司召开股东大会后3日内D.公司股价连续上涨3个交易日后答案：A7.上市公司实施权益分派时，利润分配方案中现金分红金额不得低于当年实现的可分配利润的（），且不得低于最近三年年均可分配利润的（）。A.20%；15%B.30%；20%C.50%；30%D.60%；40%答案：B8.上市公司收到监管工作函后，应当在（）个交易日内以书面形式回复上交所，并同时披露。A.3B.5C.7D.10答案：B9.上市公司拟变更募集资金用途的，应当经董事会审议通过后提交股东大会审议，且变更后的用途原则上应当投资于（）。A.非主营业务领域B.与主营业务相关的方向C.高风险金融产品D.控股股东关联企业答案：B10.上市公司重大资产重组中，交易对方为上市公司控股股东、实际控制人或者其控制的关联人，应当承诺在交易完成后（）个月内不转让其在该上市公司中拥有权益的股份。A.12B.24C.36D.48答案：C11.上市公司召开年度股东大会，应当于会议召开（）日前通知各股东；临时股东大会应当于会议召开（）日前通知各股东。A.15；10B.20；15C.30；20D.45；30答案：B12.上市公司内幕信息知情人档案中，应当记录知情人的姓名、职务、身份证号、知悉内幕信息的时间、地点、方式等信息，档案保存期限不少于（）年。A.3B.5C.10D.15答案：B13.上市公司为关联人提供担保的，应当在董事会审议通过后提交股东大会审议，且关联股东应当回避表决。该担保事项需经出席股东大会的非关联股东所持表决权的（）以上通过。A.1/2B.2/3C.3/4D.全体答案：B14.上市公司股票被实施退市风险警示的，公司股票简称前应当冠以（）字样，日涨跌幅限制为（）。A.“ST”；5%B.“ST”；5%C.“ST”；10%D.“ST”；10%答案：A15.上市公司应当在每个会计年度结束后（）个月内披露年度报告，半年度报告应当在每个会计年度的上半年结束后（）个月内披露。A.3；2B.4；2C.4；3D.6；3答案：B16.上市公司与交易对方签订重大资产重组框架协议时，若协议包含（）条款，应当在协议签订后及时披露。A.保密B.排他性C.违约责任D.标的资产估值区间答案：B17.上市公司董事会秘书空缺期间，公司应当指定（）代行董事会秘书职责，同时尽快确定董事会秘书人选。A.证券事务代表B.财务总监C.董事长D.总经理答案：A18.上市公司通过集中竞价交易方式回购股份的，应当在首次回购股份事实发生的（）个交易日内予以披露。A.1B.2C.3D.5答案：A19.上市公司关联交易的定价应当遵循（）原则，优先采用（）价格。A.公允；市场B.合理；协议C.谨慎；成本D.独立；评估答案：A20.上市公司被出具无法表示意见或否定意见的内部控制审计报告的，应当在（）个交易日内披露整改方案，并在（）个月内披露整改后内部控制审计报告。A.5；1B.10；2C.15；3D.20；6答案：C二、多项选择题（每题3分，共30分）1.下列哪些情形属于《上海证券交易所股票上市规则》规定的“重大事件”，需要及时披露？（）A.公司董事长因涉嫌职务犯罪被采取强制措施B.公司发生单笔金额超过1000万元的原材料采购合同C.公司获得政府补助金额占最近一期经审计净利润的20%D.公司主要产品市场价格在1个月内下跌30%答案：ACD2.上市公司关联方包括（）。A.直接持有公司5%以上股份的法人B.公司总经理的配偶控制的企业C.公司子公司的监事D.公司控股股东的董事答案：ABD3.上市公司重大资产重组中，交易标的为股权的，应当披露（）。A.标的公司的主要财务数据B.标的公司的历史沿革C.标的公司的核心竞争力分析D.交易对方与上市公司的关联关系答案：ABCD4.上市公司内幕信息知情人包括（）。A.参与重大资产重组筹划的外部顾问B.持有公司1%股份的自然人股东C.公司内部参与非公开发行方案讨论的部门负责人D.公司聘请的会计师事务所项目组成员答案：ACD5.上市公司召开股东大会，应当在会议通知中列明（）。A.会议的时间、地点和召开方式B.提交会议审议的事项和提案C.网络或其他方式的表决时间及表决程序D.有权出席股东大会股东的股权登记日答案：ABCD6.上市公司募集资金使用应当遵循（）原则。A.专户存储B.专款专用C.效益优先D.风险可控答案：ABD7.上市公司独立董事应当对（）事项发表独立意见。A.关联交易的必要性和公允性B.聘任或解聘高级管理人员C.公司利润分配方案D.重大资产重组的合理性答案：ABCD8.上市公司股票被实施退市风险警示的情形包括（）。A.最近一个会计年度经审计的净利润为负值且营业收入低于1亿元B.最近一个会计年度经审计的期末净资产为负值C.财务会计报告被出具无法表示意见的审计报告D.未在法定期限内披露年度报告答案：ABCD9.上市公司投资者关系管理的主要内容包括（）。A.与投资者的沟通交流B.维护公司良好市场形象C.关注媒体报道并及时回应D.协助投资者参与股东大会答案：ABCD10.上市公司董事会秘书的职责包括（）。A.负责公司信息披露事务B.协调公司与上交所的沟通C.组织筹备董事会和股东大会D.保管公司股东名册和董事档案答案：ABCD三、判断题（每题2分，共20分）1.上市公司可以通过临时报告替代定期报告的信息披露义务。（）答案：×2.上市公司控股股东质押股份数量占其持有股份的80%以上的，应当及时披露。（）答案：√3.上市公司与关联人共同投资的企业，其财务报表未纳入上市公司合并范围的，该共同投资事项不视为关联交易。（）答案：×4.上市公司重大资产重组中，交易标的为非股权资产的，应当披露资产的运营情况、盈利模式及主要风险。（）答案：√5.上市公司董事、监事、高级管理人员在业绩预告、业绩快报公告前10日内不得买卖本公司股票。（）答案：√6.上市公司为资产负债率超过70%的担保对象提供担保的，应当经股东大会审议。（）答案：√7.上市公司内幕信息知情人档案应当由董事会秘书负责管理，保存期限自内幕信息公开之日起不少于5年。（）答案：√8.上市公司变更募集资金用途的，应当经董事会审议通过后即可实施，无需提交股东大会。（）答案：×9.上市公司股票被实施其他风险警示的，公司股票简称前应当冠以“ST”字样，日涨跌幅限制为5%。（）答案：√10.上市公司召开董事会审议重大事项时，独立董事因故不能出席的，可以委托非独立董事代为表决。（）答案：×四、案例分析题（每题10分，共10分）案例：A公司为上交所主板上市公司，2024年11月5日，公司筹划收购B公司60%股权（B公司为非关联方），交易金额预计为5亿元（A公司最近一期经审计净资产为20亿元）。截至11月10日，A公司与B公司签署了《收购框架协议》，约定排他性条款（60日内双方不得与第三方就该收购事项进行接触）。11月15日，A公司发现B公司存在未披露的重大债务纠纷（金额约8000万元），可能影响交易定价。问题：1.A公司在11月5日至11月10日期间，应当履行哪些信息披露义务？2.签署《收购框架协议》后，A公司是否需要立即披露？请说明理由。3.发现B公司重大债务纠纷后，A公司应当如何处理？答案：1.（1）11月5日筹划收购事项时，属于重大资产重组的敏感信息，A公司应当及时登记内幕信息知情人档案，并采取保密措施；（2）若该事项可能对公司股价产生较大影响，应当及时披露筹划重大资产重组的提示性公告，说明交易的基本情况、不确定性及风险。2.需要立即披露。根据《上海证券交易所股票上市规则》，上市公司与交易对方签署具有法律约束力的框架协议（如包含排他性条款），可能对公司股票交易价格产生较