宣读公司财务制度

PAGE宣读公司财务制度总则1.目的本财务制度旨在规范公司财务行为，加强财务管理和监督，提高资金使用效益，保障公司稳健运营，实现公司战略目标。2.适用范围本制度适用于公司总部及所属各分公司、子公司。3.基本原则合法性原则：严格遵守国家法律法规和相关财经制度。真实性原则：财务信息真实、准确、完整。准确性原则：财务核算、报表编制等准确无误。及时性原则：财务工作及时处理，按时提供财务报告。保密性原则：财务人员对公司财务信息严格保密。财务机构与人员1.财务部门设置公司设立独立的财务部门，负责公司财务管理和会计核算工作。财务部门应根据工作需要合理设置岗位，明确各岗位职责权限。2.财务人员配备财务部门配备具备专业知识和技能的财务人员，包括财务负责人、会计、出纳等。财务人员应具备相应的从业资格证书，定期参加培训和继续教育，不断提升业务水平。3.财务人员职责财务负责人职责：全面负责公司财务管理工作，制定财务战略和规划，组织财务核算和监督，协调内外部财务关系等。会计职责：按照国家统一会计制度进行会计核算，编制财务报表，进行财务分析，负责财务档案管理等。出纳职责：办理现金收付和银行结算业务，登记现金和银行存款日记账，保管库存现金和各种有价证券等。会计核算1.会计政策与估计公司按照国家统一会计制度和会计准则，结合公司实际情况，制定适合本公司的会计政策和会计估计。会计政策和会计估计一经确定，不得随意变更。如需变更，应按照规定程序进行审批，并在财务报表附注中披露。2.会计科目设置公司根据会计制度和财务管理需要，设置统一的会计科目体系。会计科目应保持相对稳定，如有调整，应经财务负责人批准，并及时通知相关部门和人员。3.会计凭证与账簿财务人员应按照规定及时取得或填制原始凭证，审核无误后编制记账凭证。会计账簿包括总账、明细账、日记账和其他辅助性账簿。应按照记账规则进行登记，做到账证相符、账账相符、账实相符。4.财务报告公司定期编制财务报告，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。财务报告应真实、准确、完整，经财务负责人审核、公司负责人批准后对外报送。资金管理1.资金预算公司实行资金预算管理制度，各部门应根据年度经营计划和业务需求，编制年度资金预算。资金预算应包括现金流入、现金流出、资金结余等内容，经财务部门汇总审核后报公司负责人批准。2.资金筹集公司根据经营发展需要，合理确定资金筹集方式，包括银行借款、发行债券、股权融资等。资金筹集应遵循合法、合理、适度的原则，确保资金来源可靠，成本合理。3.资金使用公司资金使用应严格按照预算执行，实行审批制度。各项费用支出应符合公司规定的开支范围和标准，经相关部门负责人审核、财务负责人审批后支付。4.资金结算公司应加强资金结算管理，规范结算流程，确保资金安全、及时到账。严格控制现金使用范围，超过规定限额的支出应通过银行转账等方式结算。资产管理1.货币资金管理公司应加强货币资金的内部控制，确保货币资金安全。库存现金应实行限额管理，定期盘点，做到账实相符。银行存款应定期核对，及时发现和处理未达账项。2.应收账款管理公司应建立健全应收账款管理制度，加强应收账款的核算和监督。销售部门应及时与客户核对往来账目，督促客户按时付款。财务部门应定期对应收账款进行账龄分析，对逾期账款采取有效措施进行催收。3.存货管理公司应加强存货管理，建立存货采购、验收、保管、发出等环节的管理制度。定期对存货进行盘点，确保存货账实相符。对盘盈、盘亏的存货，应及时查明原因，进行相应的账务处理。4.固定资产管理公司应建立固定资产管理制度，明确固定资产的确认标准、计价方法、折旧政策等。固定资产应定期进行清查盘点，对盘盈、盘亏、毁损的固定资产，应及时办理相关手续，进行账务处理。成本费用管理1.成本核算公司应建立成本核算制度，明确成本核算对象、成本项目和成本计算方法。按照规定的成本核算方法，准确计算产品成本或服务成本，为成本管理提供依据。2.费用控制公司应加强费用控制，制定各项费用开支标准和审批流程。各部门应严格控制费用支出，杜绝不合理开支。财务部门应定期对费用支出情况进行分析，提出改进措施。3.成本分析与考核公司应定期进行成本分析，找出成本管理中的问题和薄弱环节，采取有效措施进行改进。建立成本考核制度，对各部门成本管理情况进行考核评价，与绩效挂钩。利润分配管理1.利润分配原则公司利润分配应遵循依法分配、兼顾各方利益、分配与积累并重等原则。按照国家税收法规缴纳所得税后，再进行利润分配。2.利润分配顺序公司利润分配顺序为：弥补以前年度亏损、提取法定盈余公积、提取任意盈余公积、向投资者分配利润。3.利润分配方案公司根据当年盈利情况和发展需要，制定利润分配方案。利润分配方案经公司董事会审议通过后，报股东大会批准实施。财务监督1.内部审计公司设立内部审计部门，定期对公司财务收支、经济活动等进行审计监督。内部审计人员应具备专业知识和技能，独立开展审计工作，出具审计报告。2.财务检查财务部门定期对公司所属各单位进行财务检查，检查内容包括财务制度执行情况、会计核算、资金管理等。对检查中发现的问题，应及时提出整改意见，督促相关单位进行整改落实。3.外部监督公司应积极配合国家有关部门的监督检查，及时提供财务资料和相关信息。接受社会审计机构的审计监督，确保公