动迁安置办公室财务制度

PAGE动迁安置办公室财务制度一、总则（一）目的为加强动迁安置办公室财务管理，规范财务行为，保障动迁安置工作的顺利进行，提高资金使用效益，根据国家有关法律法规和财务制度，结合本办公室实际情况，制定本制度。（二）适用范围本制度适用于动迁安置办公室及其所属各部门的财务活动。（三）基本原则1.严格执行国家有关法律法规和财务制度，确保财务活动合法合规。2.财务管理应遵循“统一领导、分级管理、集中核算”的原则，明确职责分工，加强内部控制。3.坚持厉行节约、勤俭办事，合理安排资金，提高资金使用效益。4.财务信息应真实、准确、完整、及时，如实反映动迁安置办公室的财务状况和经营成果。二、财务机构与人员设置（一）财务机构设置动迁安置办公室设立独立的财务部门，负责本办公室的财务管理和会计核算工作。财务部门应配备必要的财务人员，明确岗位职责，确保财务管理工作的正常开展。（二）财务人员职责1.财务负责人职责负责组织领导本办公室的财务管理工作，贯彻执行国家有关法律法规和财务制度。制定和完善本办公室的财务管理制度，组织实施并监督检查。组织编制年度财务预算和决算，审核各项财务收支计划，确保预算的执行和完成。负责财务报表的编制和分析，定期向上级领导汇报财务状况和经营成果。加强财务内部控制，防范财务风险，对重大财务事项进行决策和审批。负责财务人员的培训和考核，提高财务人员的业务素质和工作能力。2.会计人员职责按照国家统一的会计制度进行会计核算，填制会计凭证，登记会计账簿，编制财务报表。负责审核原始凭证的真实性、合法性和完整性，对不符合规定的原始凭证予以退回，并要求更正、补充。定期核对账目，确保账账相符、账实相符、账表相符。负责财务档案的整理、归档和保管，按照规定期限妥善保存会计凭证、会计账簿、财务报表等财务资料。协助财务负责人做好财务分析和预算编制工作，提供相关财务数据和信息。3.出纳人员职责负责办理现金收付和银行结算业务，严格按照国家有关现金管理和银行结算制度的规定，确保现金和银行存款的安全。登记现金日记账和银行存款日记账，做到日清月结，账款相符。保管库存现金、有价证券、空白支票和收据等重要财务票据，确保其安全完整。负责工资、奖金等款项的发放，及时与相关部门核对人员信息和金额，确保发放准确无误。协助会计人员做好其他财务工作，如编制银行存款余额调节表等。三、预算管理（一）预算编制原则1.合法性原则：预算编制应符合国家有关法律法规和政策要求。2.真实性原则：预算编制应根据动迁安置工作的实际情况，如实反映各项收入和支出。3.完整性原则：预算编制应涵盖动迁安置办公室的全部财务收支，不得遗漏。4.准确性原则：预算编制应科学合理，各项收支数据应准确可靠。5.平衡性原则：预算编制应统筹兼顾，确保收支平衡，避免出现赤字预算。（二）预算编制方法1.收入预算编制：根据动迁安置工作计划和相关政策规定，预计各项收入来源，包括财政拨款、动迁补偿款等。2.支出预算编制：根据动迁安置工作的实际需要，按照费用类别和项目，分别编制人员经费、公用经费、项目经费等支出预算。支出预算应细化到具体项目和金额，并充分考虑各项费用的合理性和必要性。（三）预算审批程序1.财务部门根据动迁安置办公室的工作安排和要求，提出年度预算编制建议，经办公室领导审核后，提交主任办公会审议。2.主任办公会对年度预算草案进行审议，提出修改意见和建议，由财务部门进行修改完善。3.修改后的年度预算草案经主任办公会审议通过后，报上级主管部门审批。4.经上级主管部门审批后的年度预算，由财务部门负责组织实施，并严格按照预算执行。（四）预算执行与调整1.预算执行：各部门应严格按照批准的预算执行，确保各项收支按照预算进度进行。财务部门应加强对预算执行情况的监控和分析，及时发现问题并采取措施加以解决。2.预算调整：在预算执行过程中，如因特殊情况需要调整预算，应按照以下程序进行：由相关部门提出预算调整申请，说明调整的原因、项目和金额。财务部门对预算调整申请进行审核，提出审核意见。经办公室领导审批后，报上级主管部门备案。财务部门根据批准的预算调整方案，对预算进行调整，并及时通知相关部门。四、收入管理（一）收入范围动迁安置办公室的收入主要包括财政拨款、动迁补偿款、其他收入等。（二）收入管理要求1.各项收入应严格按照国家有关法律法规和政策规定收取，确保收入合法合规。2.动迁补偿款应按照动迁安置协议的约定及时足额收取，不得擅自减免或缓收。3.其他收入应按照相关规定进行管理，确保收入来源真实可靠，手续完备。（三）收入核算与管理1.财务部门应按照国家统一的会计制度，对各项收入进行核算，确保收入数据准确无误。2.建立健全收入台账，详细记录各项收入的来源、金额、收取时间等信息，便于查询和核对。3.加强对收入票据的管理，严格按照规定使用和保管票据，确保票据的安全和完整。五、支出管理（一）支出范围动迁安置办公室的支出主要包括人员经费、公用经费、项目经费等。（二）支出审批程序1.日常费用支出：由经办人填写费用报销单，注明费用名称、金额、用途等信息，并附上相关原始凭证，经部门负责人审核签字后，报财务部门审核。财务部门审核无误后，报办公室领导审批。2.重大项目支出：由项目负责人提出项目支出预算和实施方案，经办公室领导审核后，提交主任办公会审议。主任办公会审议通过后，报上级主管部门审批。项目实施过程中，按照审批后的预算和实施方案进行支出，并严格执行相关审批程序。（三）支出报销规定1.原始凭证要求：报销凭证应真实、合法、有效，内容完整，包括发票、收据、报销单等。发票应加盖发票专用章，收据应加盖财务专用章或收款单位公章。2.报销期限：一般费用报销应在费用发生后[X]个工作日内办理，特殊情况除外。3.支付方式：根据支出金额和实际情况，可采用现金支付、银行转账等方式。超过[X]元的支出，应通过银行转账支付。（四）费用控制1.严格执行费用预算，控制各项费用支出，确保费用不超预算。2.加强对费用支出的审核和监督，对不合理的费用支出予以拒绝报销。3.定期对费用支出情况进行分析和总结，查找费用控制中的薄弱环节，采取有效措施加以改进。六、资产管理（一）资产分类动迁安置办公室的资产主要包括流动资产、固定资产、无形资产等。（二）流动资产1.现金管理：严格按照国家有关现金管理规定，控制现金库存限额，确保现金安全。2.银行存款管理：加强对银行账户的管理，定期核对银行存款余额，确保银行存款安全。3.应收账款管理：建立健全应收账款管理制度，及时催收应收账款，确保资金回笼。（三）固定资产1.固定资产购置：按照规定的审批程序购置固定资产，确保购置的固定资产符合工作需要和预算安排。2.固定资产核算：财务部门应按照国家统一的会计制度，对固定资产进行核算，建立固定资产台账，详细记录固定资产的购置时间、名称、型号、数量、金额等信息。3.固定资产折旧：按照规定的折旧方法和折旧年限计提固定资产折旧，确保固定资产价值的合理分摊。4.固定资产清查：定期对固定资产进行清查盘点，确保固定资产账实相符。对盘盈、盘亏的固定资产，应及时查明原因，报经批准后进行处理。（四）无形资产1.无形资产核算：财务部门应按照国家统一的会计制度，对无形资产进行核算，建立无形资产台账，详细记录无形资产的取得时间、名称、价值等信息。2.无形资产摊销：按照规定的摊销方法和摊销年限计提无形资产摊销，确保无形资产价值的合理分摊。七、财务报告与分析（一）财务报告1.财务部门应定期编制财务报告，包括资产负债表、利润表、现金流量表等，如实反映动迁安置办公室的财务状况和经营成果。2.财务报告应按照国家有关法律法规和财务制度的规定进行编制，确保报告数据真实、准确、完整、及时。3.财务报告编制完成后，应经财务负责人审核签字，报办公室领导审批后，按照规定报送上级主管部门和相关部门。（二）财务分析1.财务部门应定期对动迁安置办公室的财务状况和经营成果进行分析，为领导决策提供参考依据。2.财务分析应包括预算执行情况分析、收入支出分析、资产负债分析、资金使用效益分析等内容。3.财务分析应采用科学合理的分析方法，如比较分析法、比率分析法、趋势分析法等，对财务数据进行深入分析，揭示存在的问题和原因，并提出改进建议和措施。八、财务监督与检查（一）内部监督1.建立健全内部财务监督制度，加强对财务活动的日常监督和检查。2.财务部门应定期对各项财务收支进行自查，确保财务活动合法合规。3.审计部门应定期对动