渣土清运公司财务制度

PAGE渣土清运公司财务制度一、总则（一）目的为加强本渣土清运公司财务管理，规范财务行为，确保公司财务工作有序进行，提高资金使用效益，保障公司健康稳定发展，根据国家相关法律法规及行业标准，结合本公司实际情况，制定本财务制度。（二）适用范围本制度适用于公司内部各部门及全体员工，涵盖公司所有财务活动，包括但不限于资金筹集、资金使用、成本核算、利润分配等。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家法律法规和财务规章制度，依法进行财务活动。2.真实性原则：财务信息真实、准确、完整，如实反映公司财务状况和经营成果。3.规范性原则：规范财务操作流程，确保财务工作标准化、规范化。4.效益性原则：合理配置资源，提高资金使用效益，实现公司价值最大化。5.保密性原则：财务人员应严格保守公司财务机密，不得泄露公司财务信息。二、财务机构与人员（一）财务部门设置公司设立独立的财务部门，负责公司财务管理和会计核算工作。财务部门应配备与工作相适应的专业财务人员，包括财务经理、会计、出纳等。（二）财务人员职责1.财务经理职责全面负责公司财务管理工作，制定财务战略和财务计划。组织编制财务预算、财务报表等，定期进行财务分析，为公司决策提供依据。建立健全财务管理制度，加强内部控制，防范财务风险。负责资金筹集、资金调度和资金管理，确保公司资金安全和正常运转。协调与税务、银行等相关部门的关系，维护公司良好的外部财务环境。组织财务人员培训和考核，提高财务人员业务素质。2.会计职责按照国家会计准则和公司财务制度，进行会计核算，编制记账凭证、登记账簿、编制财务报表等。负责财务数据的收集、整理和分析，为财务决策提供支持。审核原始凭证的真实性、合法性和完整性，对不符合规定的凭证予以退回。定期核对账目，确保账账相符、账实相符。负责税务申报和缴纳工作，并配合税务部门的检查。3.出纳职责负责现金收付和银行结算业务，严格按照现金管理规定和银行结算制度办理相关业务。登记现金日记账和银行存款日记账，做到日清月结，账款相符。保管库存现金、有价证券和空白支票等重要票据，确保资金安全。协助会计做好其他财务工作，如工资发放、费用报销等。三、财务预算管理（一）预算编制1.公司应根据年度经营目标和发展规划，编制年度财务预算。财务预算包括收入预算、成本预算、费用预算、利润预算等。2.各部门应根据公司整体预算要求，结合本部门实际情况，编制本部门预算草案，并报送财务部门。3.财务部门对各部门预算草案进行审核、汇总，综合平衡后编制公司年度财务预算草案，提交公司管理层审议。4.公司年度财务预算经管理层审议通过后，报董事会批准执行。（二）预算执行与控制1.公司各部门应严格按照批准的财务预算组织实施，确保预算目标的实现。2.财务部门应定期对预算执行情况进行监控和分析，及时发现问题并提出改进措施。3.如因特殊情况需要调整预算，应按照规定的程序进行申请和审批。预算调整申请应详细说明调整原因、调整内容和调整金额等，经财务部门审核、管理层审议、董事会批准后执行。（三）预算考核1.公司建立预算考核制度，对各部门预算执行情况进行考核评价。2.预算考核指标应包括预算完成率、成本控制率、费用节约率等。3.根据预算考核结果，对预算执行情况良好的部门给予奖励，对未完成预算目标的部门进行惩罚。四、资金管理（一）资金筹集1.公司根据经营需要和发展规划，合理筹集资金。资金筹集方式包括自有资金、银行贷款、债券发行等。2.公司应制定资金筹集计划，明确资金筹集规模、筹集渠道和筹集时间等。3.筹集资金时，应严格按照国家法律法规和金融机构规定办理相关手续，确保资金筹集合法合规。（二）资金使用1.公司资金使用应遵循合理、节约、高效的原则，确保资金用于公司生产经营和发展需要。2.资金使用实行审批制度，各项支出应按照规定的审批流程进行审批。审批流程一般包括经办人申请、部门负责人审核、财务部门审核、管理层审批等环节。3.重大资金支出应实行集体决策制度，由公司管理层或董事会进行审议决定。4.公司应加强对资金使用的监控和管理，定期对资金使用情况进行检查和分析，确保资金安全和有效使用。（三）资金结算1.公司应严格按照国家现金管理规定和银行结算制度办理资金结算业务。2.现金结算应严格控制在规定的范围内，超过限额的支出应通过银行转账等方式进行结算。3.银行结算应选择合适的结算方式，确保资金及时到账和安全。同时，应定期核对银行账户余额，及时发现和处理异常情况。（四）资金安全管理1.公司应建立健全资金安全管理制度，加强对资金的保管和监控。2.库存现金应存放在保险柜中，并按照规定限额存放，确保现金安全。3.银行存款账户应设置密码和权限，严格控制账户访问。同时，应定期更换密码，防止密码泄露。4.财务人员应定期对资金安全情况进行检查和盘点，发现问题及时报告并采取措施进行处理。五、成本费用管理（一）成本核算1.公司应建立健全成本核算制度，明确成本核算对象、成本核算方法和成本核算流程。2.成本核算对象应根据公司业务特点和管理要求确定，一般包括工程项目、运输车辆等。3.成本核算方法应采用适合公司实际情况的方法，如品种法、分批法、分步法等。4.财务部门应定期对成本核算结果进行分析，找出成本变动原因，提出降低成本的措施和建议。（二）费用管理1.公司应建立费用管理制度，明确费用开支范围、费用标准和费用审批流程。2.费用开支应严格按照规定的范围和标准执行，不得超支。3.费用审批流程应与资金使用审批流程一致，确保费用支出合法合规。4.财务部门应定期对费用支出情况进行统计和分析，控制费用增长，提高费用使用效益。六、资产管理（一）固定资产管理1.公司应建立固定资产管理制度，明确固定资产的确认标准、分类方法、计价原则、折旧方法等。2.固定资产应按照规定进行登记入账，并定期进行清查盘点。清查盘点结果应及时上报公司管理层，并进行相应的账务处理。3.固定资产折旧应按照规定的折旧方法和折旧年限进行计提，确保固定资产折旧计提准确、合理。4.固定资产处置应按照规定的程序进行审批，处置收入应及时入账，处置损失应按照规定进行核销。（二）流动资产（存货、应收账款等）管理1.存货管理公司应建立存货管理制度，明确存货的采购、验收、保管、发出等环节的管理要求。存货采购应按照规定的采购流程进行，确保采购物资的质量和价格合理。存货验收应严格按照验收标准进行，确保存货数量和质量符合要求。存货保管应分类存放，定期盘点，确保存货安全。存货发出应按照规定的发出流程进行，确保发出存货的数量和成本准确。2.应收账款管理公司应建立应收账款管理制度，明确应收账款的催收责任、催收流程和坏账处理等。应收账款应及时进行催收，确保款项及时收回。对逾期未收回的款项，应采取有效措施进行催收。财务部门应定期对应收账款进行账龄分析，对可能形成坏账的款项，应及时提出坏账处理建议，报公司管理层审批。七、收入与利润管理（一）收入管理1.公司应建立收入管理制度，明确收入确认原则、收入核算方法和收入管理流程。2.收入确认应按照国家会计准则和公司财务制度的规定进行，确保收入确认准确、及时。3.财务部门应定期对收入情况进行统计和分析，及时发现收入异常情况，并采取措施进行处理。（二）利润管理1.公司应加强利润管理，确保公司利润目标的实现。2.利润分配应按照国家法律法规和公司章程的规定进行，确保利润分配合法合规。3.公司应根据发展需要，合理留存利润，用于公司扩大生产经营、技术改造等。八、财务报告与财务分析（一）财务报告1.公司应按照国家会计准则和财务制度的规定，定期编制财务报告。财务报告包括资产负债表、利润表、现金流量表等。2.财务报告应真实、准确、完整，反映公司财务状况、经营成果和现金流量情况。3.财务报告编制完成后，应按照规定的程序进行审核、审批，并及时对外披露。（二）财务分析1.公司应定期进行财务分析，为公司决策提供依据。财务分析内容包括财务状况分析、经营成果分析、现金流量分析等方面。2.财务分析应采用科学的分析方法和指标体系，对公司财务数据进行深入分析和挖掘。3.财务分析报告应提出问题、分析原因，并提出改进措施和建议，为公司管理层决策提供参考。九、内部控制与审计（一）内部控制1.公司应建立健全内部控制制度，加强内部管理，防范财务风险。2.内部控制制度应涵盖公司财务管理的各个环节，包括预算管理、资金管理、成本费用管理、资产管理等。3.财务部门应定期对内部控制制度的执行情况进行检查和评估，及时发现问题并提出改进措施。（二）内部审计1.公司应设立内部审计机构或配备内部审计人员，负责对公司财务收支、经济活动等进行审计监督。2.