传媒公司财务制度

PAGE传媒公司财务制度一、总则（一）制定目的本财务制度旨在规范传媒公司的财务行为，加强财务管理和监督，确保公司财务工作合法、合规、有序进行，保障公司资产安全，提高资金使用效益，为公司的稳定发展提供坚实的财务支持。（二）适用范围本制度适用于[传媒公司具体名称]及其所属各部门、分公司、子公司。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家有关法律法规和财务规章制度，依法进行财务活动。2.真实性原则：财务核算应当以实际发生的经济业务为依据，如实反映公司的财务状况和经营成果。3.准确性原则：财务数据的记录、计算、汇总等应准确无误，确保财务信息的质量。4.完整性原则：全面涵盖公司各项财务活动，确保财务制度的完整性和有效性。5.及时性原则：及时进行财务核算、报告和分析，为公司决策提供及时准确的财务信息。二、财务机构与人员设置（一）财务部门职责1.负责公司财务管理制度的制定、执行和监督。2.组织财务核算，编制财务报表，如实反映公司财务状况和经营成果。3.进行财务预算的编制、执行和控制，为公司经营决策提供财务依据。4.负责资金的筹集、调配和使用，确保资金安全和合理流动。5.开展成本费用核算与控制，降低公司运营成本。6.加强资产管理，定期进行资产清查，确保资产的安全与完整。7.负责税务管理，依法纳税，合理降低税务风险。8.参与公司重大经济决策，提供财务专业意见和建议。9.配合外部审计、税务等相关部门的检查与审计工作。（二）财务人员岗位设置及职责1.财务经理全面负责财务部门的日常管理工作，组织实施财务管理制度。制定财务工作计划和目标，确保财务工作与公司战略目标相一致。审核财务报表和重要财务报告，为公司管理层提供决策支持。组织财务预算编制、执行和分析，监控公司财务状况和经营成果。协调与外部金融机构、税务机关等相关部门的关系。负责财务人员的培训、考核和团队建设。2.会计按照国家会计制度和公司财务制度进行财务核算，填制会计凭证，登记会计账簿。编制财务报表，确保财务数据的准确性和及时性。负责成本费用核算，进行成本控制和分析。协助编制财务预算，提供相关财务数据和分析资料。负责会计档案的整理、归档和保管。3.出纳办理现金收付和银行结算业务，确保资金收付的准确性和安全性。登记现金日记账和银行存款日记账，做到日清月结。保管库存现金、有价证券和空白支票等重要票据。协助编制资金报表，及时反馈资金动态。负责与银行等金融机构的沟通与协调。（三）财务人员职业道德与培训1.财务人员应遵守职业道德规范，诚实守信，廉洁奉公，保守公司财务秘密。2.公司定期组织财务人员参加专业培训和学习交流活动，不断提高财务人员的业务素质和职业道德水平。三、财务核算（一）会计核算基础1.公司采用权责发生制进行会计核算，以实际发生的经济业务为依据，按照规定的会计处理方法进行账务处理。2.会计年度自公历1月1日起至12月31日止。（二）会计科目设置1.公司根据国家统一的会计制度和公司实际情况设置会计科目，确保会计核算的准确性和规范性。2.会计科目应保持相对稳定，如需调整，应经财务经理审核并报公司管理层批准。（三）财务凭证与账簿管理1.财务凭证包括原始凭证和记账凭证。原始凭证应真实、合法、有效，记账凭证应根据审核无误的原始凭证填制。2.财务凭证应按照编号顺序装订成册，妥善保管，保管期限按照国家有关规定执行。3.公司设置总账、明细账、日记账等账簿，进行全面、系统的财务核算。账簿应定期打印，电子账簿应定期备份。（四）财务报表编制1.公司按照国家统一的会计制度和财务管理制度的要求编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。2.财务报表应如实反映公司的财务状况、经营成果和现金流量情况，数据准确、内容完整、报送及时。3.财务报表编制完成后，应经会计主管审核、财务经理复核，报公司管理层审批后对外报送。四、财务预算（一）预算编制原则1.以公司战略目标为导向，结合公司实际经营情况，科学合理地编制财务预算。2.坚持实事求是，确保预算数据真实可靠，具有可操作性。3.实行全员参与、上下结合、分级编制、逐级汇总的编制方法。（二）预算编制流程1.预算准备阶段财务部门根据公司战略规划和年度经营目标，制定预算编制方案和时间安排。收集、整理相关历史数据和市场信息，为预算编制提供依据。2.预算编制阶段各部门按照预算编制要求，结合本部门业务特点和工作计划，编制本部门预算草案。财务部门对各部门预算草案进行审核、汇总，提出调整意见，反馈给各部门进行修改。各部门根据反馈意见对预算草案进行修改完善后，再次提交财务部门。3.预算审批阶段财务部门将汇总后的预算草案提交公司管理层审核。公司管理层对预算草案进行审议，提出修改意见，最终确定年度财务预算方案。（三）预算执行与控制1.公司各部门应严格按照批准的财务预算组织实施，确保预算目标的实现。2.财务部门定期对预算执行情况进行监控和分析，及时发现问题并提出改进措施。3.如因特殊情况需要调整预算，应按照规定的程序进行申请和审批。（四）预算考核与评价1.建立预算考核评价制度，对各部门预算执行情况进行考核。2.考核指标应包括预算完成率（收入、利润、成本等）、预算执行偏差率等。3.根据考核结果，对预算执行情况良好的部门给予奖励，对未完成预算目标的部门进行分析和问责。五、资金管理（一）资金筹集1.根据公司经营发展需要，合理确定资金筹集规模和方式。2.资金筹集方式包括银行贷款、股权融资、债券融资等，应综合考虑资金成本、融资风险等因素。3.办理资金筹集业务时，应签订相关合同或协议，明确各方权利义务，确保资金筹集合法合规。（二）资金使用1.公司建立资金使用审批制度，明确资金使用审批流程和权限。2.资金使用应严格按照预算安排进行，确保资金使用合理、合规、有效。3.重大资金支出应进行可行性研究和风险评估，经公司管理层审批后实施。（三）资金结算1.加强资金结算管理，规范资金收付流程，确保资金安全。2.严格执行银行账户管理制度，定期核对银行账户余额，及时发现和处理异常情况。3.对于现金收付业务，应严格遵守现金管理规定，确保现金收付的准确性和安全性。（四）资金风险管理1.识别、评估和监控资金风险，制定相应的风险应对措施。2.关注宏观经济形势和金融市场变化，及时调整资金策略，降低资金风险。3.加强与金融机构的合作与沟通，建立良好的银企关系，确保公司资金需求得到及时满足。六、资产管理（一）流动资产1.货币资金包括现金、银行存款和其他货币资金，应严格按照资金管理制度进行管理。定期对货币资金进行清查盘点，确保账实相符。2.应收账款建立应收账款管理制度，加强应收账款的核算和管理。定期对应收账款进行账龄分析，制定合理的催收政策，降低坏账风险。3.存货对存货进行分类管理，建立存货出入库管理制度。定期对存货进行盘点清查，确保存货数量准确、质量完好。合理控制存货库存水平，避免积压和浪费。（二）固定资产1.固定资产购置按照公司固定资产管理制度，编制固定资产购置计划。固定资产购置应进行可行性研究和审批，确保购置资产符合公司经营需要。2.固定资产折旧根据国家规定和公司实际情况，确定固定资产折旧方法和折旧年限。按照规定计提固定资产折旧，确保固定资产账面价值与实际价值相符。3.固定资产清查定期对固定资产进行清查盘点，核实固定资产数量、状态和使用情况。对盘盈、盘亏的固定资产，应及时查明原因，按照规定进行处理。（三）无形资产1.无形资产确认与计量按照会计准则，对符合无形资产定义的资产进行确认和计量。无形资产应在其使用寿命内进行摊销，摊销方法应合理、合规。2.无形资产保护与管理加强对公司无形资产的保护，防止无形资产流失。定期对无形资产进行评估，了解其价值变化情况。七、成本费用管理（一）成本费用分类1.生产成本：指与公司产品生产直接相关的各项成本，如原材料采购成本、直接人工成本、制造费用等。2.销售费用：指为销售公司产品而发生的各项费用，如广告宣传费、销售佣金、运输费等。3.管理费用：指公司行政管理部门为组织和管理公司经营活动而发生的各项费用，如办公费、差旅费、管理人员薪酬等。4.财务费用：指公司为筹集资金而发生的各项费用，如利息支出、手续费等。（二）成本费用核算1.按照成本核算对象和成本项目进行成本费用核算，确保成本费用数据准确、清晰。2.建立成本费用核算台账，记录成本费用的发生情况和归集过程。3.定期对成本费用进行分析，查找成本费用变动原因，提出降低成本费用的措施和建议。（三）成本费用控制1.制定成本费用控制目标和标准，将成本费用控制责任分解到各部门和岗位。2.加强成本费用预算管理，严格控制成本费用支出，确保成本费用不超预算。3.优化业务流程，提高工作效率，降低运营成本。八、税务管理（一）税务登记与申报1.按照国家税收法律法规的规定，及时办理税务登记手续。2.准确计算应纳税额，按时进行纳税申报，确保纳税申报数据真实、准确、完整。（二）税款缴纳1.按照税务机关核定的纳税期限和方式，及时足额缴纳税款。2.建立税款缴纳台账，记录税款缴纳情况，确保税款缴纳合规、有序。（三）税务风险管理1.识别、评估和监控税务风险，制定相应的风险应对措施。2.加强与税务机关的沟通与协调，及时了解税收政策变化，确保公司税务处理合法合规。3.定期进行税务自查，发现问题及时整改，降低税务风险。九、利润分配（一）利润分配原则1.按照国家法律法规和公司章程的规定进行利润分配。2.兼顾公司发展和股东利益，合理确定利润分配比例。3.保持利润分配政策的稳定性和连续性。（二）利润分配顺序1.弥补以前年度亏损。2.提取法定盈余公积金。3.提取任意盈余公积金（根据公司章程规定）。4.向股东分配利润。（三）利润分配方案制定与审批1.财务部门根据公司年度经营成果和利润分配原则，制定利润分配方案。2.利润分配方案经公司管理层审核后，提交股东大会审议批准。十、财务报告与分析（一）财务报告1.定期编制财务报告，包括月度财务报表、季度财务报告和年度财务报告。2.财务报告应全面、准确地反映公司财务状况、经营成果和现金流量情况。3.财务报告编制完成后，应经会计主管审核、财务经理复核，报公司管理层审批后对外报送。（二）财务分析1.定期对公司财务状况和经营成果进行分析，撰写财务分析报告。2.财务分析应采用科学的分析方法，如比率分析、趋势分析、比较分析等。3.通过财务分析，揭示公司存在的问题和潜在风险，为公司管理层提供决策支持和建议。十一、财务监督与审计（一）内部财务监督1.建立健全内部财务监督制度，加强对公司财务活动的日常监督。2.财务部门定期对公司财务收支、资金使用、资产管理等情况进行自查自纠。3.公司内部审计部门定期对公司财务状