石厂财务制度

PAGE石厂财务制度总则制度目的本财务制度旨在规范石厂的财务管理行为，确保财务工作的有序开展，保护石厂资产安全，提高资金使用效益，为石厂的稳定运营和发展提供有力的财务支持。适用范围本制度适用于[石厂名称]及其下属各部门、各生产经营环节。制定依据本制度依据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》以及相关行业财务法规和政策制定，确保石厂财务活动符合法律法规要求。财务机构与人员设置财务部门职责1.负责石厂财务核算工作，准确记录和反映各项经济业务。2.编制财务报表，为管理层提供财务信息和决策支持。3.进行财务分析，评估石厂财务状况和经营成果，提出改进建议。4.负责资金管理，合理筹集、调配和使用资金。5.执行财务预算，监控预算执行情况，及时调整预算偏差。6.管理财务档案，确保财务资料的完整和安全。7.负责税务申报与缴纳，处理税务相关事宜。8.参与石厂经济合同的审核，防范财务风险。财务人员岗位职责1.财务经理全面负责财务部门的管理工作，制定财务工作计划和目标。组织财务核算和财务报表编制，确保财务数据的准确性和及时性。参与石厂重大决策，提供财务分析和建议，为管理层决策提供支持。管理财务团队，进行人员培训和绩效考核。协调与外部金融机构、税务部门等的关系。2.会计按照会计准则和制度，进行日常财务核算，填制记账凭证，登记账簿。负责财务报表的编制和报送，确保报表数据真实、准确、完整。核对账目，进行账账、账实核对，及时发现和解决财务问题。协助财务经理进行财务分析，提供相关数据支持。负责财务档案的整理和归档工作。3.出纳办理现金收付和银行结算业务，确保资金收付的准确性和安全性。登记现金日记账和银行存款日记账，做到日清月结。保管库存现金、有价证券和空白支票等重要票据。协助会计进行资金核对和账务处理。负责工资发放和费用报销等资金支付工作。财务核算会计核算原则1.以权责发生制为基础进行会计核算，正确计算收入、成本和费用。2.遵循历史成本原则，各项资产按照取得时的实际成本计价。3.会计核算采用借贷记账法，确保记账凭证的编制符合规范。会计科目设置根据石厂业务特点和财务核算要求，设置以下会计科目：1.资产类：库存现金、银行存款、应收账款、预付账款、存货、固定资产、累计折旧等。2.负债类：短期借款、应付账款、预收账款、应付职工薪酬、应交税费等。3.所有者权益类：实收资本、资本公积、盈余公积、未分配利润等。4.成本类：生产成本、制造费用等。5.损益类：主营业务收入、其他业务收入、主营业务成本、其他业务成本、销售费用、管理费用、财务费用、营业税金及附加、营业外收入、营业外支出、所得税费用等。账务处理流程1.经济业务发生后，经办人员及时取得或填制原始凭证，并将原始凭证传递给会计人员。2.会计人员对原始凭证进行审核，审核无误后编制记账凭证。3.根据记账凭证登记账簿，包括总账、明细账和日记账。4.定期进行结账，核对账目，编制试算平衡表。5.根据账簿记录和相关资料编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。资金管理资金筹集1.根据石厂生产经营需要，合理确定资金筹集规模和方式。2.筹集资金时，应考虑资金成本和财务风险，选择合适的融资渠道，如银行贷款、股东出资等。3.办理融资业务时，严格按照相关程序进行，签订融资合同，明确双方权利和义务。资金使用1.建立资金预算管理制度，根据石厂年度经营计划和财务状况，编制资金预算。2.资金使用应严格按照预算执行，确保资金用于生产经营活动的合理支出。3.对于重大资金支出项目，实行集体决策和审批制度，确保资金使用的合理性和安全性。4.加强资金支付管理，严格审核付款申请，确保付款依据合法、合规、完整。资金内部控制1.实行不相容职务分离制度，确保资金业务的审批、经办、记账等环节相互独立。2.定期进行资金盘点，核对库存现金和银行存款余额，确保账实相符。3.加强银行账户管理，严格控制银行账户的开立、变更和撤销。4.建立资金风险预警机制，及时发现和处理资金安全隐患。资产管理存货管理1.建立存货采购管理制度，规范采购流程，确保采购物资的质量和价格合理。2.加强存货验收入库管理，对采购的存货进行严格检验，合格后方可入库。3.分类核算存货，设置存货明细账，记录存货的收发存情况。4.定期进行存货盘点，及时发现和处理存货盘盈、盘亏和毁损等情况。5.合理确定存货储备量，避免存货积压或缺货，降低存货成本。固定资产管理1.制定固定资产管理制度，明确固定资产的确认标准、分类方法和折旧政策。2.建立固定资产台账，记录固定资产的购置、折旧、维修、处置等情况。3.定期对固定资产进行清查盘点，确保固定资产账实相符。4.按照规定计提固定资产折旧，准确核算固定资产折旧费用。5.加强固定资产维修管理，合理安排维修计划，降低维修成本。6.规范固定资产处置程序，对报废和出售的固定资产进行审批和账务处理。成本费用管理成本核算1.确定成本核算对象，根据石厂生产特点和管理要求，选择合适的成本核算方法，如品种法、分批法等。2.准确归集和分配成本费用，将生产成本划分为直接材料、直接人工和制造费用等项目。3.定期计算产品成本，编制成本报表，为成本分析和控制提供依据。费用控制1.建立费用预算管理制度，对各项费用进行预算编制和控制。2.明确费用开支标准和审批流程，严格控制费用支出。对于超预算的费用支出，应履行特殊审批程序。3.加强费用分析和考核，定期对费用支出情况进行分析，查找费用控制中的问题，采取有效措施进行改进。销售与收款管理销售业务流程1.接受客户订单，签订销售合同，明确销售产品的品种、数量、价格、交货期等条款。2.组织生产和发货，确保产品按时、按质、按量交付给客户。3.开具销售发票，及时确认销售收入。收款管理1.建立应收账款管理制度，加强应收账款的核算和管理。2.及时跟踪客户付款情况，定期与客户核对账目，催收应收账款。3.对于逾期未付款的客户，采取有效措施进行催款，如发送催款函、采取法律手段等。4.评估客户信用状况，合理确定信用额度和信用期限，防范信用风险。税务管理税务申报与缴纳1.按照国家税收法律法规的规定，及时、准确地进行税务申报。2.计算应纳税额，按时缴纳税款，避免逾期申报和缴纳税款产生的罚款和滞纳金。3.建立税务档案，保存税务申报和缴纳的相关资料。税务筹划1.在合法合规的前提下，进行税务筹划，降低石厂税负。2.关注税收政策变化，及时调整税务筹划方案，充分利用税收优惠政策。财务预算管理预算编制1.根据石厂战略规划和年度经营目标，编制年度财务预算。2.预算编制应涵盖收入、成本、费用、利润等主要财务指标，并分解到各部门和各季度。3.采用零基预算、滚动预算等方法，提高预算的科学性和准确性。预算执行与监控1.各部门严格按照预算执行，确保预算目标的实现。2.财务部门定期监控预算执行情况，及时发现预算偏差，并分析原因。3.对于预算执行过程中的重大偏差，及时调整预算，并报管理层审批。预算考核1.建立预算考核制度，对各部门预算执行情况进行考核评价。2.根据预算考核结果，兑现奖惩措施，激励各部门积极完成预算任务。财务分析与报告财务分析1.定期进行财务分析，撰写财务分析报告，为管理层提供决策支持。2.分析内容包括财务状况分析、经营成果分析、现金流量分析等。3.通过财务比率分析、趋势分析、比较分析等方法，揭示石厂财务活动中的问题和风险。财务报告1.按照会计准则和相关规定，定期编制财务报告，包括资产负债表、利润表和现金流量表等。2.财务报告应真实、准确、完整，及时报送管理层和相关部门。3.加强财务报告的审核和披露管理，确保财务信息的透明度。财务档案管理档案分类1.将财务档案分为会计凭证、会计账簿、财务报表、税务资料、合同协议、财务文件等类别。2.对各类档案进行编号和标识，便于查找和管理。档案保管1.设立专门的财务档案室，配备必要的档案保管设备，确保档案的安全和完整。2.按照规定的