小贸易公司财务制度范本

PAGE小贸易公司财务制度范本一、总则1.目的本财务制度旨在规范[公司名称]的财务行为，加强财务管理和经济核算，提高资金使用效益，保障公司合法权益，促进公司健康发展。2.适用范围本制度适用于[公司名称]及其所属各部门、各分支机构。3.基本原则合法性原则：严格遵守国家法律法规和财务规章制度。真实性原则：财务核算应当以实际发生的经济业务为依据，如实反映财务状况和经营成果。完整性原则：全面涵盖公司各项财务活动，确保财务信息完整准确。及时性原则：及时进行财务核算、报告和分析，为公司决策提供及时有效的财务信息。效益性原则：合理配置资源，降低成本费用，提高经济效益。二、财务机构与人员设置1.财务部门职责负责公司财务核算、财务管理和财务监督工作。编制财务预算、决算报告，为公司决策提供财务依据。负责资金筹集、调配和使用，确保资金安全和合理流动。管理公司各项资产，定期进行清查盘点。负责税务申报、缴纳和税务筹划工作。参与公司经济合同的审核，防范财务风险。定期进行财务分析，提出改进财务管理的建议和措施。2.财务人员岗位职责财务经理全面负责财务部门的日常管理工作。组织制定和完善公司财务制度、流程和内部控制体系。领导财务团队完成财务核算、报表编制、税务申报等工作。参与公司重大决策，提供财务支持和风险评估。负责与外部金融机构、税务机关等沟通协调。会计按照国家会计准则和公司财务制度进行账务处理。编制记账凭证、登记账簿、编制财务报表。负责财务数据的收集、整理和分析。协助财务经理进行税务申报和缴纳工作。参与资产清查盘点工作，确保资产账实相符。出纳负责现金收付、银行结算等资金出纳工作。登记现金日记账和银行存款日记账，做到日清月结。保管库存现金、有价证券和重要空白票据。协助会计进行资金核对和账务处理。负责资金安全防范工作，防止资金被盗、丢失等情况发生。三、财务核算1.会计政策与会计估计公司按照国家统一的会计制度规定，结合公司实际情况，制定适合本公司的会计政策和会计估计。会计政策和会计估计一经确定，不得随意变更。如需变更，应经公司管理层批准，并按照规定进行披露。2.会计科目设置公司根据国家统一的会计制度和公司财务管理需要，设置会计科目。会计科目应保持相对稳定，如有调整，应经公司管理层批准，并在财务报表附注中说明。3.账务处理流程经济业务发生后，经办人员应及时取得或填制原始凭证，并按照规定进行审核。审核无误的原始凭证交会计人员编制记账凭证。会计人员根据记账凭证登记账簿，包括总账、明细账、日记账等。期末，会计人员进行结账、对账工作，确保账账相符、账实相符。根据账簿记录编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。财务报表经审核无误后，报公司管理层和相关部门。4.财务报表编制与报送公司按照国家统一的会计制度规定和公司管理层要求，定期编制财务报表。财务报表应做到数字真实、内容完整、报送及时。财务报表编制完成后，应经财务经理审核、公司管理层批准后报送。公司应按照规定向税务机关、股东、债权人等报送财务报表。四、资金管理1.资金筹集公司根据经营发展需要，合理确定资金筹集规模和方式。资金筹集方式包括银行借款、发行债券、股权融资等。公司在筹集资金时，应严格遵守国家法律法规和金融监管规定，确保筹资活动合法合规。公司应建立健全筹资风险评估机制，对筹资风险进行评估和控制。2.资金使用公司应按照预算安排合理使用资金，确保资金使用效益。资金使用应严格按照审批程序进行，未经批准不得擅自使用资金。公司应加强对资金使用的监督和管理，定期对资金使用情况进行检查和分析。公司应合理安排资金，优化资金结构，降低资金成本。3.资金结算公司应按照国家有关规定和公司财务制度进行资金结算。资金结算方式包括现金结算、银行转账结算、票据结算等。公司应加强对资金结算的内部控制，确保资金结算安全、准确、及时。公司应定期核对银行账户余额，编制银行存款余额调节表，确保银行存款账实相符。4.现金管理公司应严格遵守现金管理规定，控制现金使用范围和限额。公司应设置现金日记账，逐日逐笔登记现金收支情况，做到日清月结。公司应定期对现金进行盘点，确保现金账实相符。公司应加强对现金保管的安全防范措施，防止现金被盗、丢失等情况发生。五、资产管理1.流动资产货币资金：包括现金、银行存款、其他货币资金。公司应加强对货币资金的管理，确保资金安全。应收账款：公司应建立健全应收账款管理制度，加强对应收账款的核算和管理。定期对应收账款进行账龄分析，采取有效措施催收账款，降低坏账风险。存货：公司应建立健全存货管理制度，加强对存货的采购、验收、保管、发出等环节的管理。定期对存货进行清查盘点，确保存货账实相符。合理确定存货储备量，避免存货积压或短缺。2.固定资产固定资产购置：公司根据经营发展需要，合理确定固定资产购置计划。固定资产购置应按照规定进行审批，确保购置行为合法合规。固定资产折旧：公司按照国家统一的会计制度规定，合理确定固定资产折旧方法和折旧年限。定期计提固定资产折旧，确保固定资产账面价值与实际价值相符。固定资产清查：公司定期对固定资产进行清查盘点，核实固定资产数量、价值和使用状况。对清查中发现的问题，应及时进行处理，确保固定资产安全完整。固定资产处置：固定资产处置应按照规定进行审批，确保处置行为合法合规。处置收入应及时足额入账，处置损失应按照规定进行核销。3.无形资产无形资产取得：公司通过外购、自行研发等方式取得无形资产。无形资产取得应按照规定进行审批，确保取得行为合法合规。无形资产摊销：公司按照国家统一的会计制度规定，合理确定无形资产摊销方法和摊销年限。定期计提无形资产摊销，确保无形资产账面价值与实际价值相符。无形资产清查：公司定期对无形资产进行清查盘点，核实无形资产数量、价值和使用状况。对清查中发现的问题，应及时进行处理，确保无形资产安全完整。无形资产处置：无形资产处置应按照规定进行审批，确保处置行为合法合规。处置收入应及时足额入账，处置损失应按照规定进行核销。六、成本费用管理1.成本费用核算原则公司按照权责发生制原则进行成本费用核算。成本费用核算应真实、准确、完整，不得虚列、多列、不列或少列成本费用。2.成本费用分类与核算方法营业成本：包括主营业务成本和其他业务成本。营业成本应按照实际发生额进行核算，确保成本核算准确无误。期间费用：包括销售费用、管理费用和财务费用。期间费用应按照规定的核算方法进行核算，不得随意分摊或调整。3.成本费用控制措施公司应建立健全成本费用控制制度，加强对成本费用的预算、核算、分析和考核。制定成本费用控制目标，将成本费用控制目标分解到各部门、各岗位，并进行严格考核。加强对成本费用支出的审批管理，严格控制各项费用支出，杜绝不合理开支。定期对成本费用进行分析，查找成本费用控制中的薄弱环节，采取有效措施加以改进。七、利润分配1.利润分配原则公司按照国家法律法规和公司章程规定进行利润分配。利润分配应兼顾公司发展和股东利益，合理确定分配比例。2.利润分配顺序弥补以前年度亏损。提取法定盈余公积。提取任意盈余公积。向股东分配利润。3.利润分配方案制定与审批公司根据当年实现的净利润和利润分配原则，制定利润分配方案。利润分配方案经公司董事会审议通过后，报股东大会批准。利润分配方案经批准后，应按照规定进行账务处理，并及时向股东披露。八、税务管理1.税务登记与申报公司按照国家税收法律法规规定，及时办理税务登记。按时进行纳税申报，如实填报纳税申报表，确保纳税申报数据真实、准确、完整。2.税款缴纳公司按照纳税申报结果，及时足额缴纳税款。不得拖欠、偷逃税款，确保公司税务合规。3.税务筹划公司在合法合规的前提下，进行税务筹划，降低税务成本。接受税务机关的检查和监督，如实提供有关资料和信息。税务筹划应遵循成本效益原则，不得损害公司利益和国家利益。九、财务内部控制1.内部控制目标保证公司财务活动合法合规。保证公司财务信息真实准确。提高公司资金使用效益。保护公司资产安全完整。2.内部控制原则全面性原则：涵盖公司财务活动的全过程。重要性原则：关注重要财务事项和关键环节。制衡性原则：不相容岗位相互分离、相互制约。适应性原则：适应公司经营发展和外部环境变化。3.内部控制措施岗位设置与职责分工：明确各岗位的职责和权限，不相容岗位相互分离。授权审批制度：建立健全授权审批制度，明确审批流程和审批权限。财务风险评估：定期对公司财务风险进行评估，制定风险应对措施。内部审计监督：加强内部审计监督，定期对公司财务活动进行审计检查。信息沟通与反馈：建立健全信息沟通机制，及时传递财务信息，确保信息畅通。十、财务报告与分析1.财务报告公司定期编制财务报告，包括年度财务报告、中期财务报告等。财务报告应包括资产负债表、利润表、现金流量表、所有者权益变动表及附