小家政公司财务制度

PAGE小家政公司财务制度一、总则（一）目的本财务制度旨在规范小家政公司的财务行为，加强财务管理和监督，确保公司财务工作合法、合规、有序进行，提高公司经济效益，保障公司持续健康发展。（二）适用范围本制度适用于小家政公司及其所属各部门、分支机构的财务活动。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家法律法规和相关财务制度，依法进行财务核算和管理。2.规范性原则：建立健全各项财务管理制度，规范财务操作流程，确保财务信息真实、准确、完整。3.效益性原则：合理配置资源，加强成本控制，提高资金使用效率，实现公司效益最大化。4.制衡性原则：明确各部门和岗位的职责权限，形成相互制约、相互监督的财务运行机制。二、财务机构与人员设置（一）财务部门职责1.负责公司财务核算、财务报表编制及财务分析工作，为公司决策提供准确的财务信息支持。2.制定和执行公司财务管理制度，规范财务操作流程，确保财务工作符合法律法规和公司要求。3.负责公司资金管理，合理安排资金收支，确保公司资金安全、高效运作。4.负责公司成本费用控制，制定成本费用预算，监督成本费用支出，定期进行成本分析。5.负责公司税务管理，依法纳税，合理避税，降低税务风险。6.负责公司财务档案管理，妥善保管各类财务资料，确保财务档案的完整性和保密性。（二）财务人员岗位职责1.财务负责人全面负责公司财务管理工作，制定财务战略和规划，组织实施财务管理制度。负责财务团队建设和管理，提高财务人员业务素质和工作能力。参与公司重大决策，提供财务专业意见，为公司发展提供财务支持。定期向公司管理层汇报财务工作情况，及时反馈财务风险和问题，提出改进建议。2.会计负责公司财务核算工作，按照国家会计准则和公司财务制度进行账务处理。编制财务报表，确保财务报表数据真实、准确、完整，按时报送相关部门。负责公司税务申报和缴纳工作，依法计算和缴纳各项税费，合理进行税务筹划。协助财务负责人进行财务分析工作，提供财务数据支持和分析报告。负责公司财务档案的整理、归档和保管工作。3.出纳负责公司资金收付工作，严格按照财务制度办理现金收付和银行结算业务。登记现金日记账和银行存款日记账，做到日清月结，账款相符。保管库存现金、有价证券和空白支票等重要票据，确保资金安全。协助会计做好其他财务工作，如费用报销审核、工资核算等。三、财务核算（一）会计核算基础1.公司采用权责发生制进行会计核算，以实际发生的交易或事项为依据进行确认、计量和报告。2.会计年度自公历1月1日起至12月31日止。（二）会计科目设置公司按照国家统一的会计制度规定设置会计科目，结合公司实际情况进行明细核算。会计科目应保持相对稳定，如有变更需经财务负责人批准，并在财务报表附注中说明。（三）记账方法与账务处理程序1.公司采用借贷记账法进行记账，以“有借必有贷，借贷必相等”为记账规则。2.账务处理程序包括：审核原始凭证、编制记账凭证、登记账簿、编制财务报表等环节。财务人员应严格按照规定的程序进行账务处理，确保账务处理的准确性和及时性。（四）财务报表编制1.公司定期编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。财务报表应按照国家统一的会计制度规定的格式和内容编制，确保数据真实、准确、完整。2.财务报表编制完成后，由会计进行审核，财务负责人进行复核，确保财务报表质量。审核无误后的财务报表应及时报送公司管理层和相关部门。四、资金管理（一）资金预算管理1.公司实行资金预算管理制度，各部门应根据年度经营计划和业务需求，编制本部门的资金预算，经财务部门审核后报公司管理层审批。2.资金预算应包括现金收入预算、现金支出预算、资金结余预算等内容，确保资金收支平衡。3.财务部门应定期对资金预算执行情况进行分析和监控，及时发现问题并提出改进措施，确保资金预算的有效执行。（二）资金收入管理1.公司的资金收入主要包括家政服务收入、代收款项等。各项收入应及时足额入账，不得截留、挪用。2.家政服务收入应按照合同约定的收费标准和结算方式进行收取，确保收入的准确性和及时性。财务人员应及时核对收入金额，开具收款凭证，并进行账务处理。3.代收款项应按照相关规定进行代收代付，及时与委托方进行结算，确保代收款项的安全和准确。（三）资金支出管理1.公司的资金支出应严格按照财务制度和审批程序进行，确保资金支出的合理性、合法性和合规性。2.资金支出审批流程：经办人填写费用报销单或付款申请单，注明支出事由、金额、支付方式等，经部门负责人审核签字后，报财务部门审核，财务负责人复核后，报公司管理层审批。3.费用报销应提供真实、合法、有效的原始凭证，如发票、收据、合同等。财务人员应严格审核原始凭证的真实性、合法性和完整性，对不符合规定的凭证不予报销。4.付款申请应根据合同约定或业务需求，填写准确的付款信息，经相关部门审核后，报财务部门审核付款。财务人员应核对付款信息与合同约定是否一致，确保付款的准确性。5.公司应严格控制现金支出，除规定的现金支付范围外，其他支出应通过银行转账等方式进行支付。（四）资金结算管理1.公司应根据业务需要选择合适的结算方式，如支票、汇票、本票、银行转账、网上支付等。结算方式的选择应遵循安全、便捷、高效的原则。2.财务人员应及时办理资金结算业务，确保资金收付的及时性和准确性。对于银行转账业务，应及时核对银行回单，确保资金到账情况与业务实际相符。3.公司应加强对银行账户的管理，定期核对银行账户余额，确保账户资金安全。严禁出租、出借银行账户，严禁公款私存。（五）资金风险管理1.公司应建立健全资金风险管理制度，加强对资金风险的识别、评估和控制。2.财务部门应定期对公司资金状况进行分析，评估资金风险水平，及时发现潜在的资金风险，并提出应对措施。3.公司应合理安排资金结构，优化资金配置，降低资金成本，提高资金使用效率。同时，应保持一定的资金流动性，确保公司资金安全。4.加强对资金收支的监控，严格执行资金审批制度，防止资金被盗用、挪用等风险。对于重大资金支出，应进行专项审计和风险评估。五、成本费用管理（一）成本费用核算原则1.公司按照权责发生制原则进行成本费用核算，将当期发生的成本费用计入当期损益。2.成本费用核算应遵循相关性、合理性、可靠性等原则，确保成本费用核算的准确性和真实性。（二）成本费用分类与核算方法1.公司的成本费用主要包括直接成本和间接成本。直接成本是指与家政服务直接相关的成本，如员工工资、服务用品等；间接成本是指为组织和管理家政服务而发生的费用，如办公费、差旅费、折旧费等。2.直接成本应按照实际发生额进行核算，计入相关家政服务项目的成本；间接成本应按照一定的分配方法分摊计入各家政服务项目的成本。3.成本费用核算方法应保持相对稳定，如有变更需经财务负责人批准，并在财务报表附注中说明。（三）成本费用预算管理1.公司实行成本费用预算管理制度，各部门应根据年度经营计划和业务需求，编制本部门的成本费用预算，经财务部门审核后报公司管理层审批。2.成本费用预算应包括各项成本费用的明细项目和金额，确保成本费用预算的完整性和准确性。3.财务部门应定期对成本费用预算执行情况进行分析和监控，并与预算进行对比，及时发现差异并分析原因，提出改进措施，确保成本费用预算的有效执行。（四）成本费用控制措施1.加强对直接成本的控制，合理安排员工工作任务，提高工作效率，降低人工成本；优化服务用品采购渠道，降低采购成本。2.严格控制间接成本，加强对办公费、差旅费、业务招待费等费用的管理，制定费用标准，严格审批程序，杜绝浪费和不合理支出。3.定期进行成本分析，找出成本控制的关键点和薄弱环节，采取针对性的措施进行改进，不断降低成本费用水平。六、税务管理（一）税务登记与申报1.公司应按照国家税收法律法规的规定，及时办理税务登记手续，如实申报纳税。2.财务人员应熟悉国家税收政策，准确计算应纳税额，按时申报缴纳各项税费，确保公司税务申报的准确性和及时性。3.公司应按照规定的纳税期限和申报方式进行纳税申报，报送纳税申报表、财务报表及其他相关资料。（二）税务筹划1.公司应在合法合规的前提下，进行合理的税务筹划，降低税务成本。税务筹划应遵循成本效益原则，不得损害公司利益和国家税收利益。2.财务人员应关注国家税收政策的变化，及时调整税务筹划方案，确保公司税务筹划的有效性和适应性。3.税务筹划方案应报公司管理层审批，并在实施过程中接受税务机关的监督检查。（三）税务风险管理1.公司应建立健全税务风险管理制度，加强对税务风险的识别、评估和控制。2.财务人员应定期对公司税务情况进行自查，及时发现潜在的税务风险，并提出应对措施。对于重大税务事项，应及时咨询税务专业机构或税务机关，确保税务处理的合法性和合规性。3.加强与税务机关的沟通与协调，及时了解税收政策变化，积极配合税务机关的工作，避免因税务问题给公司带来损失。七、财务档案管理（一）财务档案范围财务档案包括会计凭证、会计账簿、财务报表、税务资料、合同协议、银行对账单、发票等各类与财务活动相关的资料。（二）财务档案整理与归档1.财务人员应按照财务档案管理的要求，定期对财务资料进行整理和归档。会计凭证应按月装订成册，会计账簿应按年度打印成册，财务报表应按年度整理归档。2.财务档案应分类存放，建立档案目录，便于查找和查阅。档案目录应包括档案名称、编号、日期、保管期限等信息。3.财务档案的整理和归档应确保资料的完整性和准确性，不得遗漏或丢失重要资料。（三）财务档案保管期限财务档案的保管期限应按照国家有关规定执行，一般会计凭证、会计账簿等保管期限为30年，财务报表等保管期限为10年，其他重要财务资料应根据实际情况确定保管期限。（四）财务档案查阅与借阅1.公司内部人员查阅财务档案，应填写查阅申请表，经财务负责人批准后，在指定地点查阅。查阅人员不得擅自复制、涂改、销毁财务档案。2.外部单位查阅财务档案，应持有单位介绍信，经公司管理层批准后，由财务人员陪同查阅。查阅人员不得将财务档案带离公司，如需复制财务档案，应经财务负责人批准，并办理相关手续。3.财务档案的借阅应严格履行借阅手续，借阅人员应在规定期限内归还财务档案，不得转借他人。如因特殊原因需要延长借阅期限，应办理续借手续。（五）财务档案销毁1.财务档案保管期满，需要销毁时，应由财务部门提出销毁申请，编制财务档案销毁清册，经