政务服务管理局财务制度

PAGE政务服务管理局财务制度一、总则（一）目的本财务制度旨在规范政务服务管理局的财务行为，加强财务管理和监督，提高资金使用效益，保障政务服务工作的顺利开展，确保财务活动合法、合规、有序进行。（二）适用范围本制度适用于政务服务管理局机关及所属各事业单位。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家有关法律法规和财务规章制度，依法进行财务活动。2.真实性原则：财务核算应当以实际发生的经济业务为依据，如实反映财务状况和收支情况。3.完整性原则：涵盖政务服务管理局所有财务收支活动，确保财务信息全面、完整。4.准确性原则：财务数据的记录、计算和报告应准确无误，保证财务信息质量。5.及时性原则：及时进行财务核算和报告，为决策提供及时、有效的财务信息。6.效益性原则：合理配置资源，提高资金使用效益，注重成本控制和绩效管理。（四）财务管理职责1.局领导职责负责审批重大财务事项，对全局财务管理工作进行领导和监督。确保财务工作与政务服务管理局整体战略目标相一致。2.财务部门职责具体负责财务核算、财务管理和监督工作。编制财务预算、决算，执行财务制度，进行财务分析和报告。管理财务档案，配合审计、财政等部门的检查工作。3.其他部门职责各部门负责本部门经费预算的编制和执行，配合财务部门做好财务管理工作。严格执行财务审批制度，确保经费使用合理合规。二、财务预算管理（一）预算编制1.编制依据国家有关政策法规和政务服务管理局事业发展规划。上年度财务预算执行情况和本年度工作计划。各项收支增减因素和措施。2.编制内容收入预算：包括财政拨款收入、事业收入、上级补助收入、附属单位上缴收入、经营收入、其他收入等。支出预算：分为基本支出预算和项目支出预算。基本支出预算包括人员经费和公用经费；项目支出预算根据政务服务工作需要和财力可能安排。3.编制程序每年[具体时间]前，各部门根据本部门工作任务和收支情况，提出下一年度预算建议数，报财务部门。财务部门对各部门预算建议数进行审核、汇总，提出全局年度预算草案，报局领导审核。经局领导审核通过后，报财政部门审批。（二）预算执行1.严格按照批准的预算组织收入和安排支出，确保预算执行的严肃性。2.建立预算执行跟踪反馈机制，财务部门定期对预算执行情况进行分析，及时发现问题并提出改进措施。3.各部门应加强对本部门预算执行的管理，严格控制各项费用支出，不得超预算支出。（三）预算调整1.预算执行过程中，如遇国家政策调整、事业发展规划变化、不可抗力因素等，需要调整预算的，由相关部门提出书面申请，说明调整原因和调整金额。2.财务部门对申请进行审核，提出审核意见，报局领导审批。3.经批准的预算调整事项，应及时调整预算，并按照新的预算执行。三、收入管理（一）财政拨款收入1.严格按照财政部门核定的预算和拨款方式，及时足额取得财政拨款收入。2.对财政拨款收入进行明细核算，确保收入来源清晰、准确。（二）事业收入1.依法依规组织事业收入，严格按照收费项目、收费标准和收费范围收取费用。2.加强对事业收入的票据管理，使用财政部门统一监制的票据，确保票据开具规范、合法。3.定期对事业收入进行清理核对，及时足额上缴国库或财政专户。（三）其他收入1.对上级补助收入、附属单位上缴收入、经营收入、捐赠收入等其他收入，要严格按照相关规定进行管理和核算。2.加强对其他收入来源的合法性审查，确保收入合法合规。四、支出管理（一）基本支出管理1.人员经费严格执行国家有关工资福利政策，按时足额发放职工工资、津贴、补贴等。按照规定缴纳职工社会保险费、住房公积金等。规范职工福利费、工会经费等支出，严格控制开支标准。2.公用经费制定公用经费定额标准，严格按照标准控制公用经费支出。加强对办公费、印刷费、水电费、邮电费、差旅费、会议费、培训费等公用经费的管理，严格审批程序，确保支出合理合规。（二）项目支出管理1.项目申报各部门根据政务服务工作需要，提出项目申请，详细说明项目名称、项目内容、项目预算、项目实施计划等。财务部门对项目申报进行审核，提出审核意见，报局领导审批。2.项目实施项目实施部门按照批准的项目实施方案组织实施，严格控制项目进度、质量和成本。财务部门对项目资金进行单独核算，确保专款专用。3.项目验收项目完成后，项目实施部门应及时组织验收，并提交验收报告。财务部门对项目资金使用情况进行审计，确保项目资金使用效益。（三）支出审批1.建立健全支出审批制度，明确审批权限和审批程序。2.一般支出由部门负责人审核，报分管领导审批；重大支出由局领导集体研究决定。3.所有支出必须取得合法有效的原始凭证，经审核无误后，方可报销。五、资产管理（一）流动资产1.货币资金严格执行现金管理制度，控制现金库存限额，确保现金安全。加强银行账户管理，定期核对银行账目，确保资金安全。2.应收及预付款项建立健全应收及预付款项管理制度，加强对往来款项的清理和催收。定期对应收及预付款项进行账龄分析，对长期挂账的款项要查明原因，及时处理。（二）固定资产1.固定资产购置按照规定的固定资产配置标准和审批程序，购置固定资产。对购置的固定资产进行验收、登记，确保资产入账及时、准确。2.固定资产折旧按照国家有关规定，对固定资产计提折旧。定期对固定资产折旧情况进行核对，确保折旧计提准确无误。3.固定资产处置对闲置、报废的固定资产，按照规定的程序进行处置。固定资产处置收入应及时足额上缴国库或财政专户。（三）无形资产1.无形资产取得对自行开发、购入、接受捐赠等取得的无形资产，按照规定进行计价和核算。加强对无形资产的产权管理，确保无形资产的合法权益。2.无形资产摊销按照国家有关规定，对无形资产进行摊销。定期对无形资产摊销情况进行核对，确保摊销计提准确无误。六、财务内部控制（一）岗位设置与职责分工1.按照不相容职务分离的原则，设置财务岗位，明确各岗位的职责和权限。2.财务岗位包括会计、出纳、审核、财务主管等，各岗位之间不得相互兼任。（二）财务审批流程1.制定详细的财务审批流程，明确审批环节、审批权限和审批责任。2.所有财务支出必须按照审批流程进行审批，未经审批的支出不得报销。（三）财务监督检查1.建立健全财务监督检查制度，定期对财务收支、资产管理等情况进行监督检查。2.财务部门应加强内部监督，定期进行财务自查自纠，及时发现和纠正问题。3.接受审计、财政等部门的外部监督，积极配合监督检查工作，对发现的问题及时整改。七、财务报告与分析（一）财务报告1.定期编制财务报告，包括资产负债表、收入支出表、现金流量表等。2.财务报告应真实、准确、完整地反映政务服务管理局的财务状况和收支情况。3.财务报告经财务负责人审核、局领导审批后，及时报送财政部门和其他相关部门。（二）财务分析1.定期对财务状况和收支情况进行分析，撰写财务分析报告。2.财务分析应包括预算执行情况、财务收支情况、资产负债情况、资金使用效益等方面的分析。3.通过财务分析，为领导决策提供参考依据，提出改进财务管理工作的建议和措施。八、财务档案管理（一）档案范围财务档案包括会计凭证、会计账簿、财务报告、审计报告、税务资料、合同协议等。（二）档案整理1.对财务档案进行分类整理，按照年度、类别、保管期限等进行编号、装订。2.确保财务档案的完整性和准确性，不得随意涂改、销毁财务档案。（三）档案保管1.设立专门的财务档案室，配备必要的保管设备，确保财务档案安全保管。2.按照规定