装饰公司工程部财务制度

PAGE装饰公司工程部财务制度一、总则（一）目的为加强装饰公司工程部财务管理，规范财务行为，确保工程款项的合理使用与核算，提高资金使用效益，保障工程部各项工作的顺利开展，依据国家相关法律法规及公司财务管理制度，结合工程部实际情况，制定本制度。（二）适用范围本制度适用于装饰公司工程部所有工程项目的财务管理活动，包括工程预算编制、成本控制、资金收付、财务核算、财务报表编制等环节。（三）基本原则1.合法性原则严格遵守国家法律法规和财务规章制度，确保财务活动合法合规。2.准确性原则财务数据真实、准确、完整，如实反映工程财务状况和经营成果。3.效益性原则合理配置资源，优化资金使用，提高工程经济效益。4.内部控制原则建立健全财务内部控制制度，防范财务风险，确保资金安全。二、财务岗位职责（一）财务负责人岗位职责1.全面负责工程部财务管理工作，制定和完善财务管理制度。2.组织编制工程财务预算，审核预算执行情况，确保预算有效执行。3.负责资金筹集与调配，合理安排资金，保障工程资金需求。4.监督工程成本核算，控制成本支出，进行成本分析与考核。5.审核财务报表，及时向公司领导汇报工程财务状况。6.协调与财政、税务等部门的关系，依法纳税，维护公司利益。7.参与工程合同评审，对财务条款提出意见和建议。8.负责财务人员队伍建设，组织财务人员培训与考核。（二）会计岗位职责1.按照国家会计制度的规定，进行会计核算，填制会计凭证，登记会计账簿，编制财务报表。2.负责工程成本核算，准确归集各项成本费用，定期进行成本分析。3.审核原始凭证的真实性、合法性和完整性，对不符合规定的凭证予以退回。4.负责财务档案的整理、归档和保管工作。5.协助财务负责人编制财务预算，跟踪预算执行情况。6.完成领导交办的其他财务工作任务。（三）出纳岗位职责1.办理现金收付和银行结算业务，严格遵守现金管理和银行结算制度。2.负责保管库存现金、有价证券和空白支票等重要票据。3.登记现金日记账和银行存款日记账，做到日清月结，账款相符。4.审核收付款凭证，确保收付款手续齐全、准确。5.定期与银行对账，编制银行存款余额调节表，及时发现和处理未达账项。6.协助会计做好财务核算工作，提供相关财务数据。三、工程预算管理（一）预算编制1.工程部应根据工程合同、设计图纸、施工方案等资料，组织编制工程预算。2.预算编制应包括直接成本、间接成本、利润、税金等项目，确保预算全面、准确。3.预算编制过程中，应充分考虑市场价格波动、施工条件变化等因素，合理确定预算金额。4.工程预算编制完成后，应提交财务负责人审核，审核通过后报公司领导审批。（二）预算执行1.工程部应严格按照批准的工程预算组织施工，确保预算执行到位。2.财务部门应定期对预算执行情况进行跟踪检查，及时发现和解决预算执行中存在的问题。3.如因工程变更等原因导致预算调整，应按照规定程序办理预算调整手续。（三）预算考核1.建立预算考核制度，对工程部预算执行情况进行考核评价。2.考核指标应包括预算执行率、成本节约率、利润完成率等。3.预算考核结果应与工程部绩效挂钩，激励工程部提高预算管理水平。四、成本控制（一）成本核算对象以每个工程项目为成本核算对象，分别核算各工程项目的成本。（二）成本项目1.直接成本包括人工成本、材料成本、机械使用费等。2.间接成本包括施工管理费、水电费、临时设施费等。（三）成本核算方法1.采用制造成本法进行成本核算，将工程成本分为直接成本和间接成本，分别进行核算。2.直接成本按照实际发生额计入工程成本，间接成本按照一定的分配方法分配计入各工程项目成本。（四）成本控制措施1.加强材料采购管理，降低材料采购成本。2.优化施工组织设计，提高劳动生产率，降低人工成本。3.合理安排机械设备使用，提高设备利用率，降低机械使用费。4.严格控制间接成本支出，节约各项费用开支。5.定期进行成本分析，及时发现成本控制中存在的问题，采取有效措施加以解决。五、资金管理（一）资金筹集1.根据工程需要，合理筹集工程资金，确保工程资金及时足额到位。2.资金筹集方式包括自有资金、银行贷款、预收工程款等。3.财务负责人应根据工程进度和资金需求情况，合理安排资金筹集计划。（二）资金使用1.工程资金应专款专用，严格按照工程预算和合同约定使用。2.资金使用应遵循审批程序，由相关负责人签字审批后支付。3.加强资金支付管理，确保资金支付安全、准确、及时。（三）资金结算1.按照合同约定及时办理工程款项结算，确保工程款及时回收。2.加强与建设单位、供应商等的沟通协调，及时解决结算过程中存在的问题。3.定期对资金结算情况进行分析，提高资金结算效率。（四）资金监控1.建立资金监控机制，对工程资金的筹集、使用、结算等情况进行实时监控。2.财务部门应定期编制资金报表，向公司领导汇报资金状况。3.如发现资金异常情况，应及时查明原因，采取有效措施加以处理。六、财务核算（一）会计凭证1.会计人员应根据审核无误的原始凭证填制记账凭证，确保记账凭证内容真实、准确、完整。2.记账凭证应按照规定的格式和内容填制，包括日期、凭证编号、摘要、会计科目、金额等。3.记账凭证应连续编号，不得跳号、重号。（二）会计账簿1.按照国家会计制度的规定，设置总账、明细账、日记账等会计账簿。2.会计账簿应根据记账凭证及时登记，做到账账相符、账证相符、账实相符。3.定期对会计账簿进行核对和结账，确保会计账簿记录准确、完整。（三）财务报表1.按照规定的时间和格式编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。2.财务报表应真实、准确、完整地反映工程财务状况和经营成果。3.财务报表编制完成后，应提交财务负责人审核，审核通过后报公司领导审批。七、财务审批流程（一）工程款项支付审批1.施工班组或供应商提交付款申请，注明付款金额、付款事由等。2.项目经理审核付款申请，签署审核意见。3.工程部负责人审批付款申请，确认工程进度和款项支付合理性。4.财务负责人审核付款申请，核对预算执行情况和资金状况。5.公司领导审批付款申请，批准后办理款项支付手续。（二）费用报销审批1.员工填写费用报销单，注明报销事由、金额等。2.部门负责人审核费用报销单，确认费用支出合理性。3.财务负责人审核费用报销单，审核发票等凭证的真实性、合法性。4.公司领导审批费用报销单，批准后予以报销。八、财务监督与检查（一）内部监督1.建立健全内部财务监督制度，加强对财务活动的日常监督。2.财务人员应严格遵守财务制度，对财务收支进行审核把关。3.定期开展内部审计工作，对工程部财务状况进行审计监督。（二）外部监督1.接受财政、税务、审计等部门的监督检查，如实提供财务资料。2.积极配合相关部门的监督检查工作，对提出的问题及时整改。九、财务档案管理（一）档案范围包括会计凭证、会计账簿、财务报表、工程预算、合同文件等财务资料。（二）档案整理1.财务人员应定期对财务档案进行整理，分类归档。2.档案应按照时间顺序、类别等进行编号，便于查找和管理。（三）档案保管1.设立专门的财务档案保管场所，确保档案安全。2.