戴德梁行物业财务制度

PAGE戴德梁行物业财务制度一、总则（一）目的本财务制度旨在规范戴德梁行物业管理公司（以下简称“公司”）的财务行为，加强财务管理和监督，提高资金使用效益，保障公司的稳健运营，实现公司的战略目标。（二）适用范围本制度适用于戴德梁行物业旗下所有部门及项目，涵盖物业管理服务、物业运营、客户服务等各个业务板块。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家法律法规和相关财务规章制度，确保公司财务活动合法合规。2.真实性原则：财务信息应真实、准确、完整地反映公司财务状况和经营成果。3.完整性原则：涵盖公司财务管理的各个方面，包括预算管理、收入管理、成本费用管理、资产管理、财务报告等。4.及时性原则：及时记录、核算和报告财务信息，为公司决策提供及时有效的支持。5.效益性原则：注重资金的合理配置和使用效益，实现公司资源的优化利用。二、财务组织与职责（一）财务部门设置公司设立独立的财务部门，配备专业的财务人员，包括财务经理、会计、出纳等岗位。（二）财务部门职责1.财务经理职责负责制定和完善公司财务管理制度，组织实施并监督执行。编制公司年度财务预算和财务计划，审核各项财务收支。分析公司财务状况和经营成果，为管理层提供决策支持。协调与外部金融机构、税务机关等相关部门的关系。负责财务团队的建设和管理，提高财务人员的业务水平和综合素质。2.会计职责按照国家会计准则和公司财务制度，进行会计核算和账务处理。编制财务报表，定期进行财务分析，提供财务数据和信息。负责财务档案的整理、归档和保管。协助财务经理进行预算编制和成本控制。3.出纳职责办理现金收付和银行结算业务，确保资金安全。登记现金日记账和银行存款日记账，做到日清月结。保管库存现金、有价证券和有关印章、空白票据等。协助会计做好资金核对工作。三、预算管理（一）预算编制1.年度预算编制每年第四季度，各部门根据公司战略目标和业务计划，编制下一年度的预算草案，包括收入预算、成本费用预算、资本性支出预算等。财务部门对各部门提交的预算草案进行汇总、审核和平衡，结合公司实际情况，提出调整建议。预算草案经公司管理层审议通过后，报董事会批准。2.月度预算编制每月末，各部门根据年度预算和当月实际业务情况，编制下月度的预算执行计划。财务部门对月度预算执行计划进行审核，确保预算的合理性和可执行性。（二）预算执行与监控1.各部门严格按照预算执行，确保各项收入和支出在预算范围内。2.财务部门定期对预算执行情况进行监控和分析，及时发现偏差并采取措施进行调整。3.根据预算执行情况，对各部门进行考核评价，将预算执行结果与部门绩效挂钩。（三）预算调整1.如遇特殊情况需要调整预算，由相关部门提出书面申请，说明调整原因和调整金额。2.财务部门对申请进行审核，并提出审核意见。3.预算调整申请经公司管理层审议通过后实施。四、收入管理（一）物业管理费收入1.按照物业服务合同约定，及时、足额收取物业管理费。2.建立物业管理费收费台账，详细记录收费情况，包括业主姓名、房号、收费金额、收费时间等。3.对于欠费业主，及时进行催缴，采取合理的催缴措施，如发送催款通知函、上门催缴等。（二）其他收入1.包括停车费收入、广告费收入、特约服务费收入等。2.对其他收入进行分类核算，确保收入的准确性和完整性。3.加强对其他收入的管理，规范收费流程，提高收入水平。五、成本费用管理（一）成本费用分类1.人员成本：包括员工工资、奖金、福利等。2.运营成本：如办公费用、水电费、物料消耗等。3.维修成本：用于物业设施设备维修、保养的费用。4.外包成本：将部分业务外包给专业公司所支付的费用。（二）成本费用控制1.制定成本费用控制标准，明确各项成本费用的开支范围和限额。2.加强对成本费用的审批管理，严格执行审批流程，确保费用支出合理合规。3.定期对成本费用进行分析，找出成本费用控制的关键点，采取有效措施降低成本费用。（三）成本费用核算1.按照权责发生制原则，对成本费用进行准确核算。2.区分直接成本和间接成本，合理分摊间接成本。（四）成本费用分析1.每月对成本费用进行分析，与预算进行对比，找出差异原因。2.分析成本费用的变动趋势，为成本控制提供决策依据。3.根据成本费用分析结果，提出改进措施和建议，不断优化成本结构。六、资产管理（一）固定资产管理1.建立固定资产台账，详细记录固定资产的名称、型号、数量、购置时间、原值、折旧等信息。2.定期对固定资产进行清查盘点，确保账实相符。3.按照规定的折旧方法计提固定资产折旧，计入相关成本费用。4.对固定资产的购置、处置等进行严格审批，确保资产的安全和有效使用。（二）流动资产（存货）管理1.对存货进行分类管理，包括办公用品、维修材料、清洁用品等。2.建立存货台账，记录存货的出入库情况，定期进行盘点。3.合理控制存货库存水平，避免积压和浪费。（三）资金管理1.加强资金收支管理，确保资金安全。2.合理安排资金，优化资金结构，提高资金使用效率。3.定期对资金进行盘点和核对，确保账实相符。4.严格控制资金的对外投资和担保等风险业务。七、财务报告与分析（一）财务报告编制1.定期编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。2.财务报表应真实、准确、完整，符合国家会计准则和公司财务制度的要求。3.编制财务报表附注，对重要财务事项进行说明和解释。（二）财务分析1.每月、每季度、每年对公司财务状况和经营成果进行分析。2.分析指标包括偿债能力指标、盈利能力指标、运营能力指标等。3.通过财务分析，发现问题，提出建议，为公司决策提供支持。八、税务管理（一）税务申报与缴纳1.按照国家税收法律法规的规定，按时申报缴纳各项税款。2.建立税务台账，记录税务申报和缴纳情况。3.加强与税务机关的沟通与协调，及时了解税收政策变化，确保公司税务合规。（二）税务筹划1.在合法合规的前提下，进行合理的税务筹划，降低公司税负。2.关注税收优惠政策，积极争取享受相关优惠。九、财务内部控制（一）内部控制制度建设1.建立健全财务内部控制制度，明确各岗位的职责和权限。2.规范财务审批流程、会计核算流程、资金收支流程等。3.加强对财务风险的识别、评估和控制。（二）内部审计与监督1.定期开展内部审计工作，对财务收支、内部控制等进行审计监督。2.对审计发现的问题及