工程款项支付财务制度

PAGE工程款项支付财务制度一、总则（一）目的为规范公司工程款项支付流程，加强财务管理，确保工程款项支付的准确性、及时性和安全性，依据国家相关法律法规及行业标准，结合公司实际情况，制定本制度。（二）适用范围本制度适用于公司所有工程项目的款项支付管理。（三）基本原则1.依法依规原则：严格遵守国家法律法规和财务制度，确保工程款项支付合法合规。2.准确及时原则：准确核算工程款项，及时支付相关费用，保障工程顺利进行。3.安全可控原则：加强款项支付的风险防控，确保资金安全。4.权责明晰原则：明确各部门在工程款项支付中的职责和权限，做到责任到人。二、工程款项支付流程（一）支付申请1.工程项目负责人根据工程进度和合同约定，填写《工程款项支付申请表》，详细注明支付事由、支付金额、收款单位等信息，并附上相关证明材料，如合同协议、验收报告、发票等。2.将填写完整的申请表提交至本部门负责人审核，部门负责人对申请事项的真实性、合理性进行审核，签署审核意见后提交至财务部门。（二）财务审核1.财务部门收到支付申请后，首先对申请表及附件资料进行完整性审核，检查资料是否齐全、合规。2.对支付金额进行核算，核对合同约定的付款条件、付款比例等，确保支付金额准确无误。3.审核收款单位信息，确认收款单位与合同一致，避免支付错误。4.检查发票情况，若需提供发票，审核发票的真实性、有效性、合规性，确保发票开具符合税务要求。5.财务人员在审核过程中如发现问题，应及时与工程项目负责人沟通，要求补充或更正相关资料。审核无误后，签署审核意见并提交至审批领导。（三）审批流程1.根据公司授权审批制度及工程项目预算金额，支付申请依次提交至各级审批领导审批。2.审批领导应认真审查申请事项，重点关注支付事项的必要性、合规性、资金来源及支付风险等，签署审批意见。3.对于重大工程款项支付或存在风险的支付事项，应提交公司管理层集体决策，确保决策科学、合理。（四）款项支付1.经审批通过的支付申请，由财务部门办理款项支付手续。2.财务人员根据审批意见，选择合适的支付方式，如银行转账、支票等，确保支付安全、快捷。3.在支付完成后，及时登记相关财务账簿，更新资金支付记录，并将支付凭证妥善保管，以备查核。三、工程预付款管理（一）预付款申请条件1.工程项目合同中有明确的预付款约定，且满足合同约定的预付款支付条件。2.工程项目已具备一定的实施条件，但尚未开始大规模施工。（二）预付款申请流程1.工程项目负责人按照合同约定填写《工程预付款申请表》，详细说明预付款用途、金额及预计支付时间等，并附上合同副本。2.提交至部门负责人审核，部门负责人审核通过后提交至财务部门。3.财务部门对预付款申请进行审核，重点审查合同预付款条款、资金预算及支付风险等，审核通过后提交至审批领导。4.审批领导审批通过后，财务部门按照规定办理预付款支付手续。（三）预付款使用监督1.财务部门定期对预付款的使用情况进行跟踪检查，确保预付款专款专用，用于工程项目相关支出。2.工程项目负责人应及时向财务部门反馈预付款使用进度及相关情况，如发现预付款使用不当或存在问题，应及时整改。（四）预付款扣回1.根据合同约定，在工程进度款支付时，按照一定比例逐步扣回预付款。2.财务部门在支付工程进度款时，负责计算并扣回相应的预付款金额，确保预付款最终全额扣回。四、工程进度款支付管理（一）进度款支付依据1.已完成的工程量：根据工程实际完成情况，由工程项目负责人或监理单位确认工程量。2.合同约定的付款比例：按照工程合同中约定的各阶段付款比例支付进度款。（二）进度款申请流程1.工程项目负责人每月或按合同约定的时间节点，统计已完成的工程量，填写《工程进度款申请表》，详细列出已完成的工作内容、工程量、金额及本次申请支付金额等，并附上经监理单位或相关部门确认的工程量清单。2.将申请表提交至本部门负责人审核，部门负责人审核工程进度及质量情况后签署意见，提交至财务部门。3.财务部门按照合同约定的付款比例核算本次应支付的进度款金额，审核申请表及附件资料的完整性、准确性、合规性，审核通过后提交至审批领导。4.审批领导审批通过后，财务部门办理进度款支付手续。（三）进度款支付审核要点1.工程量的真实性：审核工程量确认单的签字盖章情况，必要时可实地核实工程量。2.质量验收情况：检查是否有质量验收合格证明，确保工程质量符合要求。3.付款比例合规性：严格按照合同约定的付款比例支付，不得超付。五、工程结算款支付管理（一）结算申请条件1.工程项目已按照合同约定完成全部施工内容，并通过竣工验收。2.已完成工程价款的结算工作，双方对结算金额达成一致。（二）结算申请流程1.工程项目负责人组织相关人员编制工程结算报告，详细说明工程概况、施工内容、结算依据、结算金额等，并附上完整的结算资料，如竣工图纸、变更签证、结算清单等。2.将结算报告提交至本部门负责人审核，部门负责人审核结算资料的完整性、准确性及结算金额的合理性，签署审核意见后提交至财务部门。3.财务部门对结算报告及资料进行审核，重点审查结算金额的计算依据、费用构成、发票开具等情况，审核通过后提交至审批领导。4.审批领导审批通过后，财务部门办理结算款支付手续。（三）结算款支付审核要点1.结算资料完整性：确保竣工图纸、变更签证等结算资料齐全、有效。2.结算金额准确性：核对结算金额的计算是否准确，是否符合合同约定及相关规定。3.发票开具情况：审核发票是否已开具，发票内容是否与结算金额一致。六、质保金管理（一）质保金预留比例及期限1.按照工程合同约定，预留一定比例的工程价款作为质保金，质保金比例一般不超过工程结算总价的[X]%。2.质保期一般为自工程竣工验收合格之日起[X]年。（二）质保金支付条件及流程1.在质保期内，如工程无质量问题，质保期满后，由工程项目负责人填写《质保金支付申请表》，附上相关证明材料，如质量验收报告等。2.提交至部门负责人审核，部门负责人审核通过后提交至财务部门。3.财务部门对申请表及证明材料进行审核，审核通过后提交至审批领导。4.审批领导审批通过后，财务部门办理质保金支付手续。（三）质保期内质量问题处理1.如在质保期内发现工程质量问题，由工程项目负责人负责组织维修或整改。2.维修或整改费用从质保金中扣除，不足部分由施工单位承担。3.财务部门根据实际发生的维修费用，办理质保金的扣减手续，并及时通知施工单位。七、支付凭证管理（一）支付凭证种类1.银行转账凭证：包括银行付款回单、网上银行支付记录等。2.支票存根：记录支票的开具及支付情况。3.发票：作为支付款项的合法凭证，包括增值税专用发票、普通发票等。4.其他相关凭证：如合同协议、验收报告、付款申请审批表等。（二）支付凭证保管1.财务部门负责对支付凭证进行分类整理、装订成册，并妥善保管。2.支付凭证的保管期限按照国家财务档案管理规定执行，一般为[X]年。3.在保管期限内，支付凭证应便于查阅和核对，确保财务信息的完整性和准确性。（三）支付凭证查阅与调阅1.公司内部人员因工作需要查阅支付凭证时，应填写《支付凭证查阅申请表》，经部门负责人批准后，在财务部门指定地点查阅。2.外部单位或人员因审计、税务检查等需要调阅支付凭证时，应按照相关规定办理调阅手续，由财务部门专人陪同查阅，并做好记录。八、监督与检查（一）内部审计监督1.公司内部审计部门定期对工程款项支付情况进行审计，检查支付流程是否合规、支付依据是否充分、资金使用是否合理等。2.审计部门应出具审计报告，对发现的问题提出整改意见，并跟踪整改落实情况。（二）财务自查1.财务部门每月对工程款项支付情况进行自查，核对支付记录、凭证等，确保财务数据准确无误。2.发现问题及时进行整改，并形成自查报告，上报公司管理层。（三）违规处理1.对于违反本制度规定