金融总工会财务制度

PAGE金融总工会财务制度一、总则（一）目的本财务制度旨在规范金融总工会（以下简称“本会”）的财务行为，加强财务管理和监督，提高资金使用效益，保障本会各项工作的顺利开展，促进金融行业工会事业的健康发展。（二）适用范围本制度适用于金融总工会及其所属各基层工会组织。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家法律法规和相关财务制度，确保财务活动合法合规。2.真实性原则：财务信息真实、准确、完整，如实反映本会财务状况和收支情况。3.完整性原则：涵盖本会所有财务活动，包括预算编制、执行、核算、监督等各个环节。4.收支平衡原则：合理安排收入与支出，保持财务收支平衡，避免出现财务风险。5.民主理财原则：充分发挥会员代表大会和工会委员会的民主监督作用，确保财务决策透明、公正。二、财务管理职责（一）理事会职责1.负责制定本会的财务管理制度和财务预算方案，并组织实施。2.审议和批准年度财务决算报告，监督财务预算的执行情况。3.决定重大财务事项，如重大资金支出、资产处置等。4.对本会财务工作进行指导和监督，确保财务工作规范有序。（二）财务部门职责1.具体负责本会的财务管理和会计核算工作，严格按照财务制度和会计准则进行账务处理。2.编制财务预算和决算报告，定期向理事会汇报财务状况和收支情况。3.负责资金的筹集、使用和管理，确保资金安全和合理使用。4.加强财务内部控制，防范财务风险，对财务工作中发现的问题及时提出整改建议。5.配合相关部门做好财务审计和监督检查工作，提供准确的财务资料。（三）工会会员职责1.关心本会财务工作，积极参与民主理财，对财务工作提出意见和建议。2.监督财务预算的执行情况，对不合理的支出有权提出质疑。3.协助财务部门做好财务宣传和教育工作，提高会员的财务意识。三、预算管理（一）预算编制1.每年[具体时间]前，财务部门应根据本会年度工作计划和工作重点，结合上年度财务收支情况，编制下一年度财务预算草案。2.预算草案应包括收入预算和支出预算两部分。收入预算应根据会费收入、上级工会补助收入、行政补助收入等来源进行预测；支出预算应按照人员经费、业务活动经费、专项经费等类别进行细化编制。3.在编制预算过程中，应充分征求各部门意见，确保预算的科学性和合理性。预算草案编制完成后，报理事会审议通过。（二）预算执行1.财务部门应严格按照批准的预算组织收入和安排支出，确保预算的有效执行。2.建立预算执行跟踪机制，定期对预算执行情况进行分析和评估，及时发现和解决预算执行过程中存在的问题。3.如遇特殊情况需要调整预算，应按照规定程序报理事会审批。（三）预算调整1.在预算执行过程中，如因政策变化、工作任务调整等原因需要调整预算的，应由相关部门提出书面申请，并说明调整的原因和金额。2.财务部门对申请进行审核后，报理事会审议。理事会根据实际情况决定是否调整预算以及调整的幅度。3.通过的预算调整方案应及时下达各部门执行，并相应调整财务预算报表。四、收入管理（一）会费收入1.会员应按照规定及时足额缴纳会费。会费缴纳标准按照会员月工资收入的[具体比例]计算。2.财务部门应定期核对会费缴纳情况，对未按时缴纳会费的会员进行催缴。3.会费收入应及时足额入账，纳入本会财务统一管理。（二）上级工会补助收入1.积极争取上级工会的支持和补助，及时了解上级工会补助政策和资金分配情况。2.收到上级工会补助资金后，应按照规定用途使用，并及时入账核算。（三）行政补助收入1.加强与金融机构行政部门的沟通协调，争取行政部门对工会工作的支持和补助。2.行政补助收入应明确用途，专款专用，并按照相关规定进行管理和核算。（四）其他收入1.本会开展各类活动取得的收入，如培训收入、竞赛收入等，应按照规定开具票据，及时入账。2.接受社会捐赠等其他收入，应按照捐赠协议和相关规定进行管理和使用，并做好账务处理。五、支出管理（一）支出原则1.严格执行国家有关财务规定和本会财务制度，确保支出合法合规。2.坚持量入为出、收支平衡的原则，合理安排各项支出。3.注重支出效益，优化支出结构，提高资金使用效率。（二）支出范围1.人员经费：包括职工工资、奖金、津贴、补贴、社会保险费、住房公积金等。2.业务活动经费：用于开展工会各项业务活动的费用，如会议费、培训费、宣传费、文体活动费等。3.专项经费：用于特定项目或工作的经费，如职工维权经费、困难职工帮扶经费等。4.其他支出：与工会工作相关的其他合理支出。（三）支出审批1.各项支出应按照规定的审批程序进行审批。一般支出由财务部门负责人审核后报分管领导审批；重大支出需经理事会审议通过。2.审批时应严格把关，确保支出真实、合理、合规。审批人应签署明确的意见，对支出的合法性和真实性负责。（四）费用报销1.报销人员应按照本会财务制度规定，填写报销凭证，注明支出内容、金额、用途等，并提供相关证明材料。2.财务部门对报销凭证进行审核，审核内容包括凭证的真实性、完整性、合法性以及支出的合理性等。审核无误后，按照规定进行报销。3.严格控制现金支出，除按规定可以使用现金支付的情况外，应通过银行转账等方式进行结算。六、资产管理（一）流动资产1.现金管理严格遵守现金管理制度，库存现金应按照规定限额存放，不得超限额留存现金。建立现金日记账，逐日逐笔登记现金收支情况，做到日清月结，账款相符。定期对现金进行盘点，确保现金安全。2.银行存款管理开设银行账户应符合国家有关规定，并报理事会备案。加强银行账户管理，定期核对银行存款余额，及时掌握资金动态。严格执行银行结算制度，规范办理银行收支业务，确保资金结算安全。3.应收及预付款项管理建立健全应收及预付款项管理制度，加强对应收账款的催收和预付款项的跟踪管理。定期对应收及预付款项进行清理核对，对确实无法收回的款项，按照规定程序进行核销处理。（二）固定资产1.固定资产购置购置固定资产应按照规定的审批程序进行，纳入年度预算管理。购置固定资产应进行充分的市场调研，选择性价比高的产品，并按照规定进行验收和入账。2.固定资产折旧按照国家有关规定和本会财务制度，对固定资产计提折旧。折旧方法一经确定，不得随意变更。定期对固定资产折旧情况进行核对，确保折旧计提准确无误。3.固定资产处置固定资产处置应按照规定程序进行审批，包括报废、出售、转让等。处置固定资产应进行评估，合理确定处置价格，并及时进行账务处理。（三）无形资产1.无形资产的确认和计量符合无形资产确认条件的，应按照规定进行确认和计量，并及时入账。无形资产应按照预计使用年限进行摊销，摊销方法一经确定，不得随意变更。2.无形资产的管理和保护加强对无形资产的管理和保护，建立健全无形资产管理制度，防止无形资产流失。定期对无形资产进行评估，确保无形资产的价值得到合理体现。七、财务报告与分析（一）财务报告1.财务部门应定期编制财务报告，包括月度财务报表、季度财务分析报告和年度财务决算报告。2.财务报告应真实、准确、完整地反映本会财务状况和收支情况，包括资产负债表、收入支出表、现金流量表等相关报表及附注说明。3.年度财务决算报告应在次年[具体时间]前编制完成，并报理事会审议通过。（二）财务分析1.定期对本会财务状况和收支情况进行分析，为理事会决策提供参考依据。2.财务分析应包括预算执行情况分析、收入支出结构分析、资金使用效益分析等内容。3.通过财务分析，及时发现财务工作中存在的问题，提出改进措施和建议，不断提高财务管理水平。八、财务监督（一）内部监督1.建立健全内部财务监督制度，加强对财务工作的日常监督和检查。2.财务部门应定期对财务收支情况进行自查自纠，发现问题及时整改。3.理事会应定期对财务工作进行检查和监督，确保财务制度的有效执行。（二