服装门店管理财务制度

PAGE服装门店管理财务制度一、总则1.目的本财务制度旨在规范服装门店的财务管理，确保财务信息的准确、及时、完整，加强财务内部控制，提高资金使用效率，保障门店的正常运营和可持续发展。2.适用范围本制度适用于[公司/组织名称]旗下所有服装门店。3.基本原则合法性原则：严格遵守国家法律法规和相关财务会计准则。真实性原则：财务核算应真实反映门店的财务状况和经营成果。准确性原则：财务数据的记录、计算和报告应准确无误。及时性原则：及时处理各项财务事务，按时编制财务报表。完整性原则：涵盖门店财务管理的各个方面，确保制度的全面性。二、财务岗位职责1.财务经理全面负责门店的财务管理工作，制定和完善财务管理制度。组织编制财务预算、财务报表，定期进行财务分析，为管理层提供决策支持。负责资金的筹集、调配和使用，确保资金安全和合理流动。监督财务收支情况，审核各项费用报销和付款申请。协调与税务、银行等相关部门的关系，处理税务申报、缴纳等工作。对财务人员进行培训和考核，提高团队整体素质。2.会计负责门店的账务处理，按照会计准则进行会计核算。编制记账凭证，登记账簿，定期结账和对账。负责财务报表的编制和报送，确保报表数据准确、完整。协助财务经理进行财务分析，提供相关财务数据和信息。负责会计档案的整理、归档和保管。3.出纳办理现金收付和银行结算业务，确保资金收付的准确性和及时性。登记现金日记账和银行存款日记账，做到日清月结。保管库存现金、有价证券和空白支票等重要票据。协助会计进行账务核对，定期盘点现金，保证账实相符。负责员工工资、奖金等的发放。三、财务预算管理1.预算编制每年末，各服装门店应根据本年度经营情况和下一年度经营计划，编制财务预算。预算内容包括收入预算、成本预算、费用预算、利润预算等。收入预算应根据市场预测、销售计划等进行编制；成本预算应包括采购成本、生产成本、运输成本等；费用预算应涵盖门店运营过程中的各项费用，如房租、水电费、员工薪酬等；利润预算应根据收入预算和成本费用预算进行测算。财务经理负责汇总各门店预算，形成公司整体财务预算，并提交管理层审核。2.预算执行各门店应严格按照预算执行，确保各项经营活动在预算范围内进行。财务部门应定期对预算执行情况进行监控和分析，及时发现差异并采取措施进行调整。如因市场变化、经营策略调整等原因需要调整预算，应按照规定的程序进行审批。3.预算考核建立预算考核制度对各门店预算执行情况进行考核。考核指标包括收入完成率、成本控制率、费用节约率、利润完成率等。根据考核结果，对表现优秀的门店给予奖励，对未完成预算目标的门店进行惩罚。四、资金管理1.资金筹集根据门店经营需要，合理筹集资金，确保资金链的稳定。筹集资金的方式包括银行贷款、股东增资、内部留存收益等。财务经理应根据资金需求和市场情况，选择合适的筹资方式，并办理相关手续。2.资金使用建立资金审批制度，严格控制资金支出。所有资金支出必须经过审批，审批流程应明确各环节的职责和权限。资金使用应遵循合理、节约、有效的原则，优先保障门店正常运营和重点项目的资金需求。加强对资金使用的监控，定期对资金使用情况进行检查和分析，确保资金安全。3.资金结算规范资金结算流程，确保资金收付的准确和及时。对于销售收款，应及时开具发票，确保款项及时到账。对于采购付款，应按照合同约定和审批结果进行支付，避免逾期付款。加强与银行的沟通与合作，优化资金结算方式，提高资金使用效率。4.库存现金管理严格遵守现金管理规定，控制库存现金限额。出纳应每日盘点现金，确保账实相符。现金收付应严格按照规定的程序进行，确保现金安全。严禁白条抵库、坐支现金等违规行为。5.银行存款管理定期核对银行存款账目，确保银行存款余额准确无误。加强对银行账户的管理，严禁出租、出借银行账户。及时掌握银行存款的动态信息，合理安排资金使用。五、采购与付款管理1.采购计划各服装门店应根据销售情况和库存状况，制定合理的采购计划。采购计划应包括采购品种、数量、时间等，确保采购的及时性和合理性。采购部门应与供应商进行充分沟通，确保采购计划的顺利执行。2.供应商选择与管理建立供应商评估体系，对供应商的资质、信誉、产品质量、价格等进行评估。选择优质供应商，与其签订采购合同，明确双方的权利和义务。定期对供应商进行考核，对于表现不佳的供应商，及时进行调整或淘汰。3.采购审批所有采购业务必须经过审批，审批流程应明确各环节的职责和权限。采购申请应注明采购品种、数量、预算金额等信息，并附上相关的市场调研报告或采购需求说明。审批通过后，采购部门方可进行采购操作。4.采购合同管理采购合同应明确采购品种、数量、价格、交货时间、质量标准、付款方式等条款。财务部门应参与采购合同的审核，确保合同条款符合财务规定。采购合同签订后，应及时归档保管，作为付款和结算的依据。5.付款管理严格按照采购合同约定的付款方式和时间进行付款。付款申请应附上采购合同、发票、验收报告等相关凭证。财务部门应审核付款申请，确保付款金额准确无误，手续齐全。对于逾期付款的情况，应及时与供应商沟通，协商解决办法。六、销售与收款管理1.销售政策制定合理的销售政策，包括定价策略、促销活动、销售折扣等。销售政策应根据市场情况和门店经营目标进行调整，确保销售业绩的稳定增长。明确各销售岗位的职责和权限，规范销售流程。2.销售合同管理签订销售合同前，应审核客户的资质和信用状况。销售合同应明确销售品种、数量、价格、交货时间、付款方式等条款。财务部门应参与销售合同的审核，确保合同条款符合财务规定。销售合同签订后，应及时归档保管，作为收款和结算的依据。3.销售收款加强销售收款管理，确保款项及时足额收回。销售人员应及时跟进客户付款情况，对于逾期未付款的客户，应及时采取催款措施。财务部门应定期核对销售收款情况，与销售部门进行沟通协调，确保账款相符。对于坏账损失，应按照规定的程序进行审批和处理。4.发票管理按照税法规定，及时开具销售发票。发票开具应准确无误，注明销售品种、数量、金额、税率等信息。加强发票的保管和使用，防止发票丢失、被盗或虚开。定期对发票开具情况进行核对，确保发票开具与销售业务相符。七、库存管理1.库存管理制度建立健全库存管理制度，规范库存管理流程。明确库存管理人员的职责和权限，确保库存管理工作的有序进行。定期对库存进行盘点，保证账实相符。2.库存分类与计价对库存商品进行分类管理，按照不同的品种、规格、款式等进行划分。采用先进先出法、加权平均法等合理的计价方法对库存商品进行计价。3.库存采购与入库根据采购计划和销售情况，合理安排库存采购。库存商品入库时，应进行严格的验收，确保商品数量、质量、规格等符合要求。及时办理入库手续，登记库存明细账。4.库存销售与出库销售商品时，应按照销售合同或订单的要求及时办理出库手续。出库商品应进行严格的核对，确保出库数量、品种等与销售记录一致。及时登记库存明细账，减少库存余额。5.库存盘点与清查定期对库存进行盘点，盘点周期可根据实际情况确定，一般为每月或每季度。盘点前应制定详细的盘点计划，明确盘点人员、范围、方法等。盘点过程中应认真核对库存商品的数量、质量、规格等，如实记录盘点结果。对于盘盈、盘亏的库存商品，应及时查明原因，按照规定的程序进行审批和处理。八、费用管理1.费用分类与预算将门店费用分为固定费用和变动费用。固定费用包括房租、水电费、折旧费等；变动费用包括员工薪酬、业务招待费、差旅费等。各门店应根据经营情况和预算要求，对各项费用进行合理预算，并严格控制费用支出。2.费用审批建立费用审批制度，明确费用审批流程和权限。所有费用支出必须经过审批，审批申请应注明费用项目、金额、用途等信息，并附上相关的发票或凭证。财务部门应审核费用审批申请，确保费用支出符合规定和预算要求。3.费用报销员工应按照规定的报销流程和时间要求进行费用报销。报销凭证应真实、合法、有效，注明费用发生的时间、地点、事由等信息。财务部门应审核报销凭证，对符合规定的费用予以报销，对不符合规定的费用予以拒绝。4.费用控制与分析定期对费用支出情况进行分析，找出费用控制的关键点和存在的问题。采取有效措施控制费用增长，如优化费用结构、加强成本管理、提高工作效率等。将费用控制情况纳入绩效考核体系，对费用控制效果好的部门和个人给予奖励。九、财务报表与财务分析1.财务报表编制按照国家财务会计准则和相关规定，定期编制财务报表。财务报表包括资产负债表、利润表、现金流量表等。会计人员应认真核对财务数据，确保报表编制的准确性和完整性。财务报表编制完成后，应及时报送管理层和相关部门。2.财务分析定期对财务报表进行分析，为管理层提供决策支持。财务分析内容包括财务状况分析、经营成果分析、现金流量分析等。通过财务分析，找出门店经营过程中的优势和不足，提出改进建议和措施。财务分析报告应简洁明了、重点突出，具有针对性和实用性。十、税务管理1.税务登记与申报按照国家税收法律法规的规定，及时办理税务登记手续。准确计算应纳税额，按时进行税务申报和缴纳。定期与税务机关进行沟通，了解税收政策变化，确保税务申报的准确性和合规性。2.税收筹划在合法合规的前提下，进行合理的税收筹划，降低税务成本。财务经理应关注税收政策动态，结合门店实际情况，制定税收筹划方案。税收筹划方案应经过管理层审批后实施。3.税务风险管理加强税务风险管理，防范税务风险。建立健全税务风险内部控制制度，规范税务处理流程。定期对税务风险进行评估和排查，及时发现和解决潜在的税务问题。十一、财务档案管理1.档案分类与归档将财务档案分为会计凭证、会计账簿、财务报表、税务资料、合同协议、审计报告等类别。按照时间顺序和档案类别，对财务档案进行整理和归档。档案应装订成册，注明档案名称、年度、月份、编号等信息。2.档案保管设立专门的财务档案保管场所，确保档案的安全和完整。财务档案保管期限应按照国家规定执行，一般会计凭证保管期限为30年，会计账簿保管期限为30年，财务报表保管期限为10年等。定期对财务档案进行检查和维护，防止档案损坏、丢失或霉变。3.