公司日常财务制度范本

PAGE公司日常财务制度范本一、总则（一）目的本财务制度旨在规范公司日常财务行为，加强财务管理和监督，确保公司财务工作合法、合规、有序进行，保障公司资产安全，提高资金使用效益，促进公司健康稳定发展。（二）适用范围本制度适用于公司总部及所属各部门、各分支机构。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家有关法律法规和财务规章制度。2.真实性原则：财务核算应当以实际发生的经济业务为依据，如实反映公司财务状况和经营成果。3.完整性原则：涵盖公司财务活动的全过程，确保各项财务工作有章可循。4.准确性原则：财务数据的记录、计算和报告应准确无误。5.及时性原则：及时进行财务核算、报表编制和财务分析，为公司决策提供及时有效的财务信息。二、财务机构与人员设置（一）财务部门职责1.负责公司财务管理制度的制定、完善和执行监督。2.组织公司财务核算，编制财务报表，定期进行财务分析。3.负责公司资金的筹集、使用和管理，合理安排资金，提高资金使用效率。4.参与公司重大经济决策，提供财务支持和风险评估。5.负责公司税务管理，依法纳税，合理避税。6.加强公司资产管理，定期进行资产清查，确保资产安全完整。7.对公司各部门财务工作进行指导和监督，协调解决财务工作中的问题。（二）财务人员岗位职责1.财务经理全面负责公司财务管理工作，制定财务工作计划和目标。组织财务核算和财务报表编制，审核财务报告。负责资金管理，制定资金使用计划，确保资金安全和合理使用。参与公司重大决策，提供财务分析和建议。管理财务团队，组织财务人员培训和考核。2.会计按照国家会计准则和公司财务制度进行财务核算。负责编制记账凭证，登记账簿，编制财务报表。协助财务经理进行财务分析，提供财务数据支持。负责财务档案的整理、归档和保管。3.出纳办理现金收付和银行结算业务。负责现金、银行存款日记账的登记，确保账实相符。保管库存现金、有价证券和有关印章、空白票据。协助会计做好资金核对工作，及时传递收付款凭证。三、财务核算制度（一）会计核算基础1.公司采用权责发生制进行会计核算。2.会计年度自公历1月1日起至12月31日止。（二）会计科目设置按照国家统一的会计制度和公司实际情况设置会计科目，确保财务核算准确反映公司经济业务。（三）财务凭证管理1.财务凭证包括原始凭证和记账凭证。2.原始凭证必须真实、合法、有效，具备完整的要素，如发票、收据、报销单等。3.记账凭证应根据审核无误的原始凭证编制，确保会计分录准确、摘要清晰。4.财务凭证应按顺序编号，妥善保管，定期装订成册。（四）财务账簿登记1.按照会计科目设置总账、明细账和日记账。2.总账应根据记账凭证汇总登记，明细账应根据记账凭证逐笔登记，日记账应逐日逐笔登记。3.定期进行账账核对、账实核对，确保账簿记录准确无误。（五）财务报表编制1.定期编制资产负债表、利润表、现金流量表等财务报表。2.财务报表应数据准确、内容完整、报送及时，由财务经理审核签字后报公司管理层。四、资金管理制度（一）资金筹集1.根据公司发展战略和经营需要，合理确定资金筹集方式，如银行贷款、股权融资等。2.筹集资金应进行可行性分析，评估资金成本和风险，确保资金筹集合理、有效。3.办理资金筹集业务时，应签订相关合同，明确各方权利义务。（二）资金使用1.建立资金使用计划制度，各部门应提前编制资金使用计划，报财务部门审核。2.资金使用应严格按照审批程序进行，经授权人审批后方可支付。3.支付款项时，应确保手续齐全，凭证合规，避免资金挪用和浪费。4.加强资金预算管理，定期对资金使用情况进行分析和监控，及时调整资金使用计划。（三）资金结算1.规范现金结算范围，严格控制现金使用。2.加强银行账户管理，定期核对银行账户余额，确保资金安全。3.办理银行结算业务时，应遵守银行结算规定，确保结算准确、及时。（四）资金安全管理1.建立健全资金安全管理制度，加强对现金、银行存款、有价证券等的保管。2.安装必要的安全防护设施，如监控设备、保险柜等。3.定期进行资金安全检查，发现问题及时整改，防范资金风险。五、费用报销制度（一）费用报销范围1.与公司经营活动相关的差旅费、业务招待费、办公费、通讯费、运输费等。2.符合公司规定的员工薪酬、福利费用等。3.经公司批准的其他费用支出。（二）费用报销标准1.差旅费：根据不同地区、出行方式等制定合理的差旅费标准，包括交通、住宿、餐饮补贴等。2.业务招待费：严格控制业务招待费支出，按照业务性质和金额大小设定审批权限，明确招待标准。3.办公费：根据实际工作需要，合理确定办公设备、办公用品等的采购标准和报销额度。4.通讯费：按照员工岗位性质和工作需要，制定通讯费补贴标准。（三）费用报销流程1.费用发生后，经办人应及时填写费用报销单，注明费用明细、金额、事由等，并附上相关原始凭证。2.部门负责人对费用的真实性、合理性进行审核签字。3.财务部门对报销凭证的合规性、金额准确性进行审核。4.经授权审批人审批后，出纳方可办理报销支付手续。（四）费用报销审批权限1.设定不同费用额度的审批权限，如小额费用由部门负责人审批，较大金额费用由财务经理、公司领导分级审批。2.根据费用性质和重要性，明确特殊费用的审批流程和审批人。六、资产管理（一）流动资产1.货币资金：包括现金、银行存款和其他货币资金，按照资金管理制度进行管理。2.应收账款：加强应收账款的核算和管理，定期与客户核对账目，及时催收账款，降低坏账风险。3.存货：建立存货管理制度，对存货的采购、验收、保管、发出等环节进行规范，定期进行存货盘点，确保账实相符。（二）固定资产1.制定固定资产管理制度，明确固定资产的确认标准、分类、折旧方法等。2.固定资产购置应按照规定的审批程序进行，购置后及时进行验收、登记入账。3.定期对固定资产进行清查盘点，核实资产状况，及时处理盘盈、盘亏和毁损情况。4.按照固定资产折旧政策计提折旧，确保固定资产价值合理分摊。（三）无形资产1.将符合无形资产确认条件的资产纳入无形资产核算，如专利权商标权、著作权等。2.对无形资产进行评估和管理，合理确定摊销期限，摊销费用计入相关成本或费用。（四）资产处置1.资产处置应按照规定的程序进行，包括申报、审批、评估、处置等环节。2.资产处置收入应及时足额入账，处置损失应查明原因，经批准后进行账务处理。七、税务管理制度（一）税务登记与申报1.按照国家税收法律法规规定，及时办理税务登记、变更登记和注销登记。2.准确核算应纳税款，按时进行纳税申报，确保申报数据真实、准确、完整。（二）税款缴纳1.按照税务机关核定的税额和缴纳期限，及时足额缴纳税款。2.加强对税收政策的研究和学习，合理利用税收优惠政策，降低税负。（三）税务风险管理1.建立税务风险管理制度，定期进行税务风险评估，识别和防范税务风险。2.加强与税务机关的沟通与协调，及时了解税收政策变化，确保公司税务合规。八、财务内部控制（一）内部控制目标确保公司财务活动合法合规，财务信息真实准确，资产安全完整，提高经营效率和效果。（二）内部控制原则1.全面性原则：涵盖公司财务活动的各个方面。2.重要性原则：关注重要业务和高风险领域。3.制衡性原则：各项财务工作相互制约、相互监督。4.适应性原则：适应公司经营发展和内外部环境变化。（三）内部控制措施1.不相容职务分离：明确财务岗位之间的职责分工，避免不相容职务由同一人担任。2.授权审批控制：建立严格的授权审批制度，明确审批流程和审批权限。3.会计系统控制：规范财务核算流程，确保财务信息准确可靠。4.财产保护控制：加强资产保管和安全防护，定期进行资产清查。5.预算控制：编制全面预算，加强预算执行监控和分析。6.运营分析控制：定期进行财务分析和经营情况分析，为决策提供支持。7.绩效考评控制：建立财务绩效考评制度，激励财务人员提高工作质量和效率。九、财务审计与监督（一）内部审计1.设立内部审计机构或配备内部审计人员，定期对公司财务收支、经济活动等进行审计监督。2.内部审计应制定审计计划和审计方案，明确审计范围、内容和方法。3.审计人员应独立开展工作，客观公正地出具审计报告，提出审计意见和建议。（二）外部审计1.按照国家法律法规规定，聘请具有资质的外部审计机构对公司年度财务报表进行审计。2.积极配合外部审计工作，提供真实、完整的财务资料和相关信息。3.根据外部审计意见，及时进行整改，完善财务管理制度。（三）财务监督1.财务