租赁公司财务制度范本

PAGE租赁公司财务制度范本一、总则（一）制定目的本财务制度旨在规范租赁公司的财务行为，加强财务管理和监督，确保公司财务活动合法、合规、有序进行，提高公司经济效益，保障公司持续健康发展。（二）适用范围本制度适用于本租赁公司及其所属各部门、分支机构。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家有关法律法规和财务规章制度。2.真实性原则：财务核算应当以实际发生的交易或事项为依据，如实反映公司财务状况和经营成果。3.完整性原则：涵盖公司所有财务活动，确保财务信息全面、完整。4.准确性原则：财务数据准确无误，计量、记录和报告符合规定要求。5.及时性原则：及时进行财务核算和报告，为公司决策提供及时有效的财务信息。二、财务机构与人员设置（一）财务部门职责1.负责公司财务管理和会计核算工作，制定和执行财务管理制度。2.编制财务预算、决算，进行财务分析和预测，为公司决策提供依据。3.负责资金筹集、调配和使用，确保公司资金安全和正常运转。4.管理公司资产，进行资产清查、核算和评估。5.负责税务申报、缴纳和税务筹划工作。6.监督和检查公司财务收支情况，防范财务风险。（二）财务人员配备与岗位职责1.财务负责人全面负责公司财务管理工作，制定财务战略和政策。组织编制财务预算、决算，审核重要财务事项。协调与外部金融机构、税务部门等的关系。2.会计人员负责会计核算工作，编制记账凭证、登记账簿、编制财务报表。进行成本核算、费用控制和财务分析。负责财务档案管理。3.出纳人员办理现金收付、银行结算业务，登记现金和银行存款日记账。保管库存现金、有价证券和空白票据。协助会计做好其他财务工作。（三）财务人员职业道德与培训1.财务人员应遵守职业道德，诚实守信、廉洁奉公、客观公正。2.定期组织财务人员参加培训和学习，提高业务水平和综合素质。三、财务核算基础工作（一）会计凭证1.公司发生的各项经济业务，必须取得或填制合法有效的原始凭证。2.会计人员应根据审核无误的原始凭证编制记账凭证，记账凭证应内容完整、摘要清楚、会计分录正确。3.记账凭证应连续编号，按编号顺序装订成册，并加具封面，注明单位名称、年度、月份、起止日期、凭证种类、起止号码等内容。（二）会计账簿1.公司应设置总账、明细账、日记账和其他辅助性账簿。2.总账应根据记账凭证汇总表登记，明细账应根据记账凭证逐笔登记，日记账应根据收付款凭证逐日逐笔登记。3.会计账簿应定期核对，做到账证相符、账账相符、账实相符。（三）财务报表1.公司应定期编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。2.财务报表应数字真实、内容完整、报送及时，由公司负责人、财务负责人和制表人签字并加盖公章。四、资金管理（一）资金筹集1.公司根据业务发展需要，合理确定资金筹集规模和方式。2.筹集资金应签订相关合同或协议，明确各方权利义务。3.对筹集资金的使用和偿还进行严格管理，确保按时足额偿还债务。（二）资金使用1.建立资金审批制度，明确资金使用审批流程和权限。2.资金使用应严格按照预算执行，确保资金使用合理、合规、有效。3.加强对资金使用的监督和检查，防止资金挪用、浪费等情况发生。（三）资金结算1.规范资金结算流程，确保资金收付安全、准确、及时。2.加强银行账户管理，定期核对银行账户余额，防范资金风险。3.对现金收付进行严格管理，遵守现金管理规定，确保现金安全。五、资产管理制度（一）固定资产管理1.固定资产的确认标准和分类按照国家有关规定执行。2.建立固定资产台账，详细记录固定资产的购置、使用、折旧、处置等情况。3.定期对固定资产进行清查盘点，确保账实相符。4.固定资产折旧方法采用年限平均法，折旧年限按照国家规定执行。（二）流动资产（存货等）管理1.加强存货管理，建立存货出入库制度，定期盘点存货，确保存货账实相符。2.对存货的采购、存储、销售等环节进行严格控制，降低存货成本，提高存货周转率。3.应收账款应及时催收，建立应收账款台账，定期分析账龄，采取有效措施防范坏账风险。（三）无形资产及其他资产1.无形资产应按照取得成本进行初始计量，在使用寿命内合理摊销。2.对其他资产，如长期待摊费用等，应按照规定进行核算和管理。六、成本费用管理（一）成本核算1.明确成本核算对象和成本项目，采用适当的成本核算方法进行成本核算。2.加强成本控制，降低成本费用，提高公司经济效益。（二）费用报销1.制定费用报销制度，明确费用报销范围、标准和审批流程。2.员工报销费用应提供真实、合法、有效的凭证，经审批后予以报销。3.严格控制业务招待费、差旅费等费用支出，确保费用支出合理合规。七、收入管理（一）收入确认原则1.按照租赁合同约定的租金收入确认原则进行收入确认。2.租金收入应在租赁期内按照直线法分期确认收入。（二）收入核算与管理1.建立收入台账，详细记录租金收入的收取情况。2.加强对租金收入的催收管理，确保租金按时足额收取。3.对收入的核算应准确、及时，确保财务报表真实反映公司收入情况。八、利润分配管理（一）利润分配原则1.按照国家法律法规和公司章程的规定进行利润分配。2.兼顾公司发展和股东利益，合理确定利润分配比例。（二）利润分配程序1.首先弥补以前年度亏损。2.提取法定盈余公积。3.提取任意盈余公积。4.向股东分配利润。九、税务管理（一）税务登记与申报1.按照国家税收法律法规的规定办理税务登记，按时申报纳税。2.准确计算应纳税额，及时缴纳税款，避免税务风险。（二）税务筹划1.在合法合规的前提下，进行税务筹划，降低公司税负。2.关注税收政策变化，及时调整税务筹划方案。十、财务内部控制与监督（一）内部控制制度1.建立健全财务内部控制制度，涵盖资金管理、资产管理、成本费用管理等各个环节。2.明确各部门和岗位的职责权限，确保不相容职务相互分离。3.对财务内部控制制度的执行情况进行定期检查和评估，及时发现问题并加以改进。（二）内部审计与监督1.设立内部审计机构或配备内部审计人员，对公司财务活动进行内部审计和监督。2.内部审计应定期开展，对财务收支、经济活动的真实性、合法性、效益性进行审计评价。3.对内部审计发现的问题，应及时提出整改意见，并跟踪整改落实情况。十一、财务档案管理（一）档案范围包括会计凭证、会计账簿、财务报表、税务资料、合同协议等各类财务档案。（二）档案保管1.财务档案应指定专人负责保管，按照档案管理要求进行分类、整理、装订和存放。2.财务档案的保管期限按照国家规定执行，期满后按照规定程序进行销毁。（