财务制度与八项规定

PAGE财务制度与八项规定一、总则（一）目的为了加强公司财务管理，规范财务行为，确保公司财务活动合法、合规、有序进行，同时严格贯彻落实中央八项规定精神，特制定本实施细则。（二）适用范围本细则适用于公司各部门及全体员工。（三）制定依据1.《中华人民共和国会计法》等相关法律法规。2.国家及地方有关财务管理制度和规定。3.中央八项规定及其实施细则精神。二、财务制度（一）财务审批流程1.费用报销员工因工作需要发生的费用支出，应填写费用报销单，并附上相关发票、收据等原始凭证。部门负责人对报销事项的真实性、合理性进行审核签字。财务部门对报销凭证的合法性、合规性及金额准确性进行审核。经公司总经理审批后，方可报销。2.采购付款采购部门根据采购合同及实际到货情况，填写付款申请单。采购部门负责人审核签字。财务部门核对采购合同、发票、验收单等相关资料，审核无误后报总经理审批。总经理审批通过后，财务部门办理付款手续。（二）预算管理1.公司实行全面预算管理制度，各部门应根据公司年度经营目标，编制本部门年度预算。2.预算编制应遵循“自上而下、自下而上、上下结合”的原则，确保预算的科学性、合理性和可行性。3.财务部门负责汇总、审核各部门预算，编制公司年度预算草案，报公司董事会审议通过后执行。4.各部门应严格按照预算执行，不得擅自调整预算。如因特殊情况需要调整预算，应按规定程序报经公司批准。（三）资金管理1.公司资金实行集中管理，统一调度。财务部门应合理安排资金，确保公司资金安全、高效运作。2.加强银行账户管理，严格按照规定开设、使用和撤销银行账户。3.严禁坐支现金，现金收入应及时缴存银行。4.严格控制资金出借和对外担保，确需出借资金或提供对外担保的，应按规定程序报经公司批准，并签订相关协议，明确双方权利义务。（四）资产管理1.固定资产管理公司固定资产实行分类管理，建立固定资产台账，详细记录固定资产的购置、使用、折旧、处置等情况。定期对固定资产进行清查盘点，确保账实相符。固定资产的购置、处置应按规定程序报经公司批准。2.流动资产（存货等）管理加强存货管理，建立存货出入库管理制度，定期对存货进行清查盘点，确保存货安全。合理控制存货库存水平，避免积压和浪费。（五）成本费用管理1.明确成本费用核算范围和方法，准确核算各项成本费用。2.加强成本费用控制，建立成本费用分析制度和考核机制，降低公司运营成本。3.严格控制业务招待费、差旅费、会议费等费用支出，确保各项费用支出符合规定标准。三、八项规定相关要求（一）严禁违规公款吃喝1.严格执行公务接待标准，不得超标准接待。2.严禁在私人会所、高消费餐饮场所进行公务接待。3.严禁以任何名义用公款相互宴请、大吃大喝。（二）严禁违规配备使用公务用车1.严格按照规定配备公务用车，不得超标准、超编制配备。2.加强公务用车管理，严格执行公务用车使用审批制度，严禁公车私用。3.定期对公务用车进行维护保养，降低运行成本。（三）严禁违规发放津补贴或福利1.严格执行国家及公司有关津补贴和福利政策，不得擅自提高标准或扩大范围发放。2.严禁以各种名义变相发放津补贴或福利。（四）严禁违规收送礼品礼金1.严禁在公务活动中收送礼品礼金、消费卡、电子红包等。2.严禁利用职务之便接受下属单位、管理服务对象等的礼品礼金。（五）严禁大办婚丧喜庆1.严格遵守廉洁自律规定，倡导文明节俭办婚丧喜庆事宜。2.严禁利用职权或职务影响大操大办、借机敛财。（六）严禁违规出入私人会所1.严禁公司员工违规出入私人会所。2.严禁在私人会所组织或参与任何形式的违规活动。（七）严禁违规参加高消费娱乐健身活动1.严禁公司员工利用工作时间或公款违规参加高消费娱乐健身活动。2.严禁在高消费娱乐健身场所进行与工作无关的活动。（八）严禁违规公款旅游1.严格控制因公出差、学习培训等活动，严禁以任何名义变相公款旅游。2.严禁借公务差旅之机绕道旅游或擅自变更行程旅游。四、监督与检查（一）内部监督1.财务部门应加强对公司财务活动的日常监督检查，确保财务制度的严格执行。2.审计部门应定期对公司财务收支、经济活动进行审计监督，及时发现和纠正违规问题。（二）举报机制1.设立举报信箱和举报电话，鼓励员工对违规行为进行举报。2.对举报内容进行认真调查核实，对经查实的违规行为，依法依规严肃处理，并为举报人保密。（三）责任追究1.对违反财务制度和八项规定的行为，视情节轻重