汉正瑞鑫大酒店财务制度

PAGE汉正瑞鑫大酒店财务制度一、总则（一）目的本财务制度旨在规范汉正瑞鑫大酒店的财务行为，加强财务管理和经济核算，确保酒店资产的安全完整，提高经济效益，促进酒店的健康发展。（二）适用范围本制度适用于汉正瑞鑫大酒店及其所属各部门。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家有关法律法规和财务规章制度。2.真实性原则：财务核算应当以实际发生的经济业务为依据，如实反映酒店的财务状况和经营成果。3.完整性原则：全面涵盖酒店财务管理的各个方面，确保财务信息的完整性。4.准确性原则：财务数据的记录、计算和报告应当准确无误。5.及时性原则：及时进行财务核算和报告，为酒店决策提供及时有效的财务信息。二、财务机构与人员设置（一）财务部门职责1.负责酒店财务预算的编制、执行和控制。2.组织财务核算，编制财务报表，定期进行财务分析。3.负责酒店资金的筹集、调配和使用管理。4.加强成本费用控制，制定成本费用管理制度。5.负责酒店资产管理，定期进行资产清查。6.负责财务档案的整理、保管和归档。（二）财务人员岗位设置及职责1.财务经理全面负责酒店财务工作的组织和管理。制定财务工作计划和目标，组织实施财务预算。协调与其他部门的关系，参与酒店经营决策。审核重要财务事项，监督财务制度的执行。2.会计负责财务核算工作，编制记账凭证，登记账簿。编制财务报表，进行财务分析。负责税务申报和缴纳，处理税务相关事宜。协助财务经理进行财务预算的编制和执行。3.出纳负责酒店现金、银行存款的收付和保管。登记现金日记账和银行存款日记账。开具发票，办理资金结算业务。定期盘点现金，核对银行存款账目。三、财务预算管理（一）预算编制1.每年末，各部门根据酒店经营目标和实际情况，编制下一年度的部门预算。2.部门预算包括收入预算、成本费用预算、资金预算等。3.财务部门对各部门预算进行汇总和审核，编制酒店年度财务预算草案。4.酒店年度财务预算草案经总经理办公会审议通过后，报董事会批准执行。（二）预算执行1.各部门严格按照批准的预算执行，确保预算目标的实现。2.财务部门定期对预算执行情况进行监控和分析，及时发现问题并提出改进措施。3.如遇特殊情况需要调整预算，应按照规定的程序进行申请和审批。（三）预算考核1.建立预算考核制度，对各部门预算执行情况进行考核评价。2.考核指标包括预算完成率、收入增长率、成本费用控制率等。3.根据考核结果，对预算执行情况好的部门给予奖励，对未完成预算目标的部门进行处罚。四、收入管理（一）客房收入管理1.前台接待人员应准确记录客人的入住信息，确保房价、入住天数等信息准确无误。2.客房销售价格应按照酒店制定的价格体系执行，不得擅自降价或涨价。3.每日营业结束后，前台应及时将客房收入数据录入财务系统，并与客房部核对。4.对于客人的退房结算，应严格按照规定办理，确保账款及时收回。（二）餐饮收入管理1.餐厅服务员应准确记录客人的点餐信息，及时传递给收银台。2.收银台应根据点餐信息准确开具账单，确保菜品价格、数量等准确无误。3.每日营业结束后，餐厅应与收银台核对餐饮收入数据，并编制餐饮收入日报表。4.对于宴会、会议等大型餐饮活动，应提前签订合同，明确收费标准和结算方式。（三）其他收入管理1.酒店的其他收入包括商务中心收入、停车场收入、娱乐设施收入等。2.各相关部门应按照规定的收费标准收取费用，并及时将收入数据传递给财务部门。3.财务部门对其他收入进行统一核算和管理，确保收入的足额入账。五、成本费用管理（一）成本管理1.采购成本管理采购部门应根据酒店经营需要，制定合理的采购计划，选择优质供应商，降低采购成本。采购价格应通过招标、询价等方式确定，确保价格合理。采购物资应严格验收，确保质量符合要求，对于不合格物资应及时处理。2.库存成本管理仓库应建立健全库存管理制度，定期盘点库存物资，确保账实相符。合理控制库存水平，避免积压和浪费，降低库存成本。对于过期、变质等无法使用的物资，应及时进行清理和处理。（二）费用管理1.营业费用管理营业费用包括销售费用、管理费用等。各部门应严格控制营业费用支出，制定费用预算，并按照预算执行。对于费用报销，应按照酒店规定的审批程序进行，确保费用支出合理合规。2.财务费用管理财务费用包括利息支出、手续费等。合理安排资金，降低资金成本，减少不必要的财务费用支出。六、资产管理（一）流动资产1.货币资金酒店应严格遵守现金管理规定，确保现金的安全。银行存款应定期核对账目，确保资金安全。加强对货币资金的内部控制，防止贪污、挪用等行为。2.应收账款财务部门应定期对应收账款进行清理和核对，及时催收账款。对于长期未收回的应收账款，应查明原因，采取有效措施进行处理。3.存货存货包括原材料、库存商品等。如前所述，仓库应加强存货管理，定期盘点，确保账实相符。（二）固定资产1.固定资产购置固定资产购置应按照酒店规定的审批程序进行，确保购置的必要性和合理性。购置固定资产应进行可行性研究和论证，选择合适的供应商和采购方式。2.固定资产折旧按照国家规定的折旧方法和折旧年限，计提固定资产折旧。财务部门应定期核对固定资产折旧计提情况，确保折旧计提准确无误。3.固定资产清查每年至少进行一次固定资产清查，确保固定资产的安全完整。对于盘盈、盘亏的固定资产，应及时查明原因，按照规定进行处理。七、财务报告与分析（一）财务报告1.财务部门应定期编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。2.财务报表应真实、准确、完整，按照规定的格式和内容编制。3.财务报表编制完成后，应及时报送总经理、董事会等相关领导和部门。（二）财务分析1.定期进行财务分析，为酒店经营决策提供依据。2.财务分析内容包括财务状况分析、经营成果分析、现金流量分析等。3.通过财务分析，发现问题，提出改进措施和建议，促进酒店经济效益的提高。八、内部控制与审计（一）内部控制1.建立健全内部控制制度，加强对财务活动的风险防范和控制。2.内部控制制度包括财务授权审批制度、不相容职务分离制度、财产清查制度等。3.各部门应严格遵守内部控制制度，确保财务活动的规范运行。（二）内部审计1.设立内部审计机构或配备内部审计人员，定期对