如何做公司财务制度

PAGE如何做公司财务制度一、总则（一）目的本财务制度旨在规范公司财务行为，加强财务管理和监督，提高资金使用效益，保障公司持续、稳定、健康发展。（二）适用范围本制度适用于公司及所属各部门、分公司。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家法律法规和相关财经制度，确保公司财务活动合法合规。2.真实性原则：财务核算应当以实际发生的交易或事项为依据，如实反映公司财务状况和经营成果。3.完整性原则：涵盖公司财务活动的全过程，包括预算管理、资金管理、资产管理、成本费用管理、收入与利润管理等各个方面。4.准确性原则：财务数据的记录、计算、汇总等应当准确无误，保证财务信息的质量。5.及时性原则：及时进行财务核算、报表编制和财务分析，为公司决策提供及时有效的财务信息。二、财务机构与人员设置（一）财务部门职责1.负责公司财务管理制度的制定、修订和执行监督。2.组织公司年度预算的编制、执行和监控，定期进行预算分析与调整。3.负责公司资金的筹集、调配和使用管理，确保资金安全与高效运作。4.开展成本费用核算与控制工作，降低公司运营成本。5.负责财务报表的编制、审核与报送，提供准确的财务信息。6.进行财务分析与预测，为公司决策提供支持。7.管理公司资产，定期进行资产清查与盘点。8.负责税务申报与缴纳，合理进行税务筹划。9.配合内外部审计、检查等工作，提供相关资料。（二）财务人员岗位职责1.财务经理全面负责财务部门的日常管理工作。组织制定和完善公司财务管理制度与流程。领导财务预算编制、执行和分析工作，为公司决策提供财务支持。协调与内外部相关部门的关系，确保财务工作顺利开展。负责财务人员的培训、考核与团队建设。2.会计按照国家会计准则和公司财务制度进行账务处理。负责编制记账凭证、登记账簿、编制财务报表等工作。进行成本核算与分析，提供成本控制建议。协助财务经理完成预算编制与执行监控工作。负责税务申报与缴纳，办理税务相关事宜。3.出纳负责公司现金、银行存款的收付与保管。登记现金日记账和银行存款日记账，做到日清月结。开具发票、收据等票据，做好票据管理工作。协助会计完成资金核对与相关账务处理。负责公司资金安全，定期进行现金盘点和银行账户核对。三、财务预算管理（一）预算编制1.每年[具体时间]前，各部门根据公司战略规划和年度经营目标，编制本部门下一年度预算草案，包括收入预算、成本费用预算、资产购置预算等。2.财务部门对各部门预算草案进行汇总、审核和平衡，结合公司实际情况，编制公司年度预算草案。3.年度预算草案经公司管理层审议通过后，报董事会审批。（二）预算执行1.各部门严格按照批准的预算执行，确保各项预算指标的完成。2.财务部门负责对预算执行情况进行监控，定期将实际执行数据与预算数据进行对比分析，及时发现差异并提出预警。3.对于预算执行过程中出现的重大差异或需要调整预算的情况，由相关部门提出书面申请，说明原因和调整建议，经财务部门审核、公司管理层审批后进行调整。（三）预算考核1.建立预算考核制度，对各部门预算执行情况进行考核评价。2.考核指标包括预算完成率、费用控制率、收入增长率等。3.根据考核结果，对预算执行情况良好的部门给予奖励，对未完成预算或预算执行偏差较大的部门进行相应处罚。四、资金管理（一）资金筹集1.根据公司发展需要和资金状况，合理确定资金筹集方式，包括银行贷款、股权融资、债券发行等。2.制定资金筹集计划，明确筹集金额、时间、渠道等，确保资金及时足额到位。3.对筹集资金的成本、风险进行评估和分析，选择最优的筹集方案。（二）资金使用1.建立资金审批制度，明确资金使用审批流程和权限。2.各项费用支出必须按照规定的审批程序进行审批，经批准后方可支付。3.资金支付应根据合同约定、业务实际进展等情况进行，确保资金使用的合理性和合规性。4.加强对资金使用的监控，定期对资金使用情况进行检查和分析，防止资金浪费和挪用。（三）资金结算1.规范资金结算方式，包括现金结算、银行转账、支票结算等。2.严格按照国家有关规定和公司财务制度进行资金结算操作，确保资金结算安全、准确、及时。3.加强对银行账户的管理，定期核对银行账户余额，及时发现和处理异常情况。（四）资金安全1.建立健全资金安全管理制度，加强对现金、票据、印章等的管理。2.现金库存应控制在规定限额以内，超过限额的现金应及时存入银行。3.票据的购买、保管、使用、核销等应严格按照规定程序进行，防止票据丢失、被盗用等情况发生。4.印章的保管和使用应实行专人负责，严格审批手续，确保印章使用安全。五、资产管理（一）固定资产管理1.制定固定资产管理制度，明确固定资产的确认标准、分类、计价、折旧方法等。2.对固定资产进行定期清查盘点，确保账实相符。3.固定资产购置、处置、报废等应按照规定程序进行审批，及时进行账务处理。4.定期对固定资产进行评估，合理确定固定资产的使用寿命和折旧年限，确保固定资产折旧计提准确。（二）流动资产1.货币资金：包括现金、银行存款等，按照资金管理规定进行管理。2.应收账款：加强应收账款的管理，建立客户信用档案，定期进行账龄分析和催收，减少坏账损失。3.存货：制定存货管理制度，规范存货的采购、验收、保管、发出等环节的操作流程，定期进行存货盘点，确保存货账实相符。六、成本费用管理（一）成本费用核算1.明确成本费用核算对象和项目，按照国家会计准则和公司财务制度进行成本费用核算。2.成本费用核算应准确、及时，为成本费用控制和分析提供可靠数据。（二）成本费用控制1.制定成本费用控制目标和措施，将成本费用控制责任分解到各部门和岗位。2.加强对成本费用支出的审核和监控，严格控制各项费用开支，杜绝不合理支出。3.定期进行成本费用分析，找出成本费用变动的原因和趋势，采取有效措施降低成本费用。（三）成本费用报销1.制定成本费用报销制度，明确报销范围、标准、流程等。2.报销凭证应真实、合法、有效，经相关人员审批后予以报销。七、收入与利润管理（一）收入管理1.明确收入确认原则和方法，按照国家会计准则和公司财务制度进行收入核算。2.加强对销售收入的管理，建立销售合同管理制度，规范销售业务流程，确保销售收入的真实性和准确性。3.及时催收货款，减少应收账款占用资金，提高资金周转效率。（二）利润管理1.按照国家会计准则和公司财务制度进行利润核算，确保利润数据的准确。2.制定利润分配政策，明确利润分配的顺序、比例等，并报公司董事会审批。3.加强对利润的分析和管理，合理规划公司利润目标，为公司发展提供资金支持。八、财务报告与分析（一）财务报告1.定期编制财务报告，包括资产负债表、利润表、现金流量表等，以及相关附注和财务情况说明书。2.财务报告应真实、准确、完整，按照规定的时间和格式报送公司管理层、董事会、股东及相关监管部门。（二）财务分析1.定期进行财务分析，对公司财务状况、经营成果、现金流量等进行全面分析和评价。2.财务分析应采用科学的方法和指标体系，为公司决策提供有价值的信息和建议。3.根据财务分析结果，提出改进措施和建议，促进公司财务管理水平的提高。九、内部控制与审计（一）内部控制1.建立健全内部控制制度，涵盖财务管理的各个环节，确保财务活动的规范、有序进行。2.明确各部门和岗位的职责权限，形成相互制约、相互监督的机制。3.加强对内部控制制度执行情况的监督检查，及时发现和纠正存在的问题。（二）内部审计1