销售催款财务制度

PAGE销售催款财务制度一、总则1.目的本制度旨在规范公司销售业务中的催款流程，确保公司资金及时回笼，降低财务风险，保障公司的正常运营和可持续发展。2.适用范围本制度适用于公司所有销售业务涉及的款项催缴工作，包括但不限于产品销售、服务提供等产生的应收账款。3.基本原则依法合规原则：严格遵守国家法律法规和财务会计准则，确保催款工作合法合规。及时有效原则：对逾期款项及时进行催缴，采取有效措施确保款项尽快收回。责任明确原则：明确各部门在销售催款工作中的职责，确保责任落实到人。风险控制原则：通过有效的催款措施，降低坏账风险，保障公司资金安全。二、职责分工1.销售部门负责与客户签订销售合同，明确付款方式、付款期限等条款，并确保合同的有效执行。及时跟进客户订单执行情况，对逾期未付款的客户进行初步沟通和催款工作。协助财务部门提供客户信用信息，配合财务部门进行款项催收。2.财务部门负责建立应收账款台账，详细记录每笔销售业务的应收账款金额、账龄、客户信息等。定期对应收账款进行分析，向销售部门提供账龄分析报告，提示逾期风险。负责制定催款计划，组织实施催款工作，对催款结果进行跟踪和反馈。对逾期款项进行风险评估，根据情况采取相应的财务措施，如计提坏账准备等。3.法务部门协助销售和财务部门处理涉及法律纠纷的催款事项，提供法律咨询和法律支持。审查销售合同中的付款条款和催款相关条款，确保合同的合法性和有效性。对逾期款项进行法律风险评估，必要时采取法律手段追讨欠款。三、销售合同管理1.合同签订销售部门在与客户签订销售合同前，应确保合同条款明确、具体，特别是付款方式、付款期限、逾期付款责任等条款。合同签订后，销售部门应及时将合同副本提交给财务部门备案。2.合同执行跟踪销售部门应按照合同约定及时跟进客户订单执行情况，确保产品或服务按时交付。在合同执行过程中，如发现客户可能存在逾期付款风险，应及时通知财务部门，并共同商讨应对措施。3.合同变更管理如因客户需求变更或其他原因需要对销售合同进行变更，销售部门应及时与客户协商签订补充协议，并确保补充协议中涉及付款条款的变更得到财务部门的审核确认。销售部门应将合同变更情况及时通知财务部门，财务部门应根据变更后的合同条款调整应收账款台账。四、应收账款管理1.台账建立财务部门应建立完善的应收账款台账，详细记录每笔销售业务的应收账款金额、账龄、客户信息、付款记录等。应收账款台账应定期更新，确保数据的准确性和及时性。2.账龄分析财务部门应每月对应收账款进行账龄分析，编制账龄分析报告。账龄分析报告应包括不同账龄区间的应收账款金额、占比、客户分布等信息，并对逾期款项进行重点分析。3.风险评估财务部门应根据账龄分析结果，对逾期款项进行风险评估，确定不同客户的逾期风险等级。对于高风险客户，应及时采取针对性的催款措施，并加强与销售部门的沟通协作。五、催款流程1.逾期提醒财务部门在款项到期前[X]天，应向客户发送付款提醒函，提醒客户按时付款。付款提醒函应明确款项金额、到期日期、逾期后果等内容，并通过邮件、短信等方式发送给客户。2.首次催款款项逾期后，财务部门应在[X]个工作日内启动首次催款工作。首次催款可通过电话、邮件、上门拜访等方式进行，向客户了解逾期原因，并要求客户尽快安排付款。财务部门应将首次催款情况记录在应收账款台账中，并及时反馈给销售部门。3.多次催款如首次催款后客户仍未付款，财务部门应在[X]个工作日内进行第二次催款。第二次催款可适当加强催款力度，如发送措辞更严厉的催款函、增加电话沟通频率等。同时，销售部门应协助财务部门与客户进行沟通，了解客户需求，共同协商解决方案。4.专项催款对于逾期时间较长、金额较大的款项，财务部门应成立专项催款小组，制定专项催款方案。专项催款小组由财务部门、销售部门、法务部门等相关人员组成，根据客户情况采取综合催款措施，如法律诉讼、资产保全等。5.催款记录与报告财务部门应详细记录每次催款的时间、方式、内容、结果等信息，并形成催款记录。催款记录应定期整理归档，以便查阅和分析。财务部门应定期向管理层汇报应收账款催款情况，提交催款工作报告，包括逾期款项金额、催款进展、风险评估等内容。六、催款措施1.沟通协商与客户保持良好的沟通，了解客户逾期付款的原因，共同协商解决方案。根据客户实际情况，可考虑给予一定的付款宽限期、调整付款方式等，以促进客户尽快付款。2.信用管理对于逾期付款的客户，财务部门应及时调整其信用等级，并限制其后续的信用额度。将客户信用状况反馈给销售部门，销售部门在后续业务中应谨慎对待信用等级较低的客户。3.法律手段对于经多次催款仍拒不付款的客户，法务部门应及时介入，评估法律风险，并根据情况采取法律手段追讨欠款。法律手段包括发送律师函、申请财产保全、提起诉讼等。4.内部考核建立销售催款工作内部考核机制，将催款指标纳入销售部门和相关人员的绩效考核体系。对在催款工作中表现优秀的部门和个人给予奖励，对因工作不力导致款项逾期未收回的部门和个人进行相应的处罚。七、坏账处理1.坏账确认对于符合下列条件之一的应收账款，财务部门应确认为坏账：债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后，仍无法收回的款项。债务人逾期未履行偿债义务，且有确凿证据表明无法收回或收回的可能性极小的款项。其他符合会计准则规定的坏账确认条件的款项。2.坏账计提财务部门应根据应收账款的账龄、客户信用状况等因素，按照会计准则的规定计提坏账准备。坏账准备计提比例应根据公司实际情况和历史数据进行合理确定，并定期进行评估和调整。3.坏账核销经确认为坏账的应收账款，财务部门应按照公司内部审批程序进行坏账核销。坏账核销申请应附详细的说明材料，包括客户基本情况、逾期原因、催款过程、坏账确认依据等。坏账核销后，财务部门应在应收账款台账中进行相应记录，并继续保留对该客户的催款权利。八、监督与检查1.内部审计公司内部审计部门应定期对应收账款催款工作进行审计，检查催款流程的执行情况、催款措施的有效性、坏账处理的合规性等。内部审计部门应出具审计报告，对发现的问题提出整改建议，并跟踪整改情况。2.外部审计公司应定期聘请外部审计机构对财务报表进行审计，其中包括对应收账款的审计。外部审计机构应按照审计准则的要求，对公司应收账款的真实性、准确性、完整性进行审计，并发表审计意见。3.监督检查结果应用公司应将内部