市政设计公司财务制度

PAGE市政设计公司财务制度一、总则（一）目的为加强本市政设计公司财务管理，规范财务行为，确保公司财务工作有序进行，保障公司资产安全，提高经济效益，依据国家相关法律法规及行业标准，结合本公司实际情况，制定本财务制度。（二）适用范围本制度适用于本市政设计公司及其所属各部门、分公司。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家法律法规和财务规章制度。2.真实性原则：财务核算应当以实际发生的经济业务为依据，如实反映公司财务状况和经营成果。3.准确性原则：财务数据记录准确、计算精确，确保财务信息的可靠性。4.及时性原则：及时处理各项财务业务，按时编制财务报表，提供准确的财务信息。5.完整性原则：涵盖公司财务管理的各个方面，确保财务工作无遗漏。二、财务机构与人员设置（一）财务部门职责1.负责公司财务管理和会计核算工作，制定和执行财务管理制度。2.编制财务预算、财务报表，进行财务分析，为公司决策提供依据。3.负责资金筹集、调配和使用，确保公司资金安全和正常运转。4.管理公司固定资产、流动资产，进行资产清查和盘点。5.负责税务申报、缴纳及税务筹划工作，维护公司税务权益。6.监督检查公司财务收支情况，防范财务风险。（二）财务人员岗位职责1.财务经理全面负责公司财务管理工作，制定财务战略和年度财务计划。组织财务核算和财务分析，为公司决策提供支持。管理财务团队，负责人员培训、考核和晋升。协调与外部金融机构、税务机关等的关系。2.会计人员负责公司日常会计核算工作，编制记账凭证、登记账簿。编制财务报表，确保报表数据准确、及时。负责财务档案的整理、归档和保管。3.出纳人员办理现金收付、银行结算业务，确保资金安全。登记现金日记账、银行存款日记账，做到日清月结。保管库存现金、有价证券和有关票据。三、财务核算（一）会计政策与会计估计1.遵循国家统一的会计制度，结合公司实际情况，确定会计政策和会计估计方法。2.会计政策和会计估计一经确定，不得随意变更。如需变更，应经公司管理层批准，并按照规定进行披露。（二）会计科目设置1.根据国家统一会计制度和公司业务特点，设置会计科目。2.会计科目应保持相对稳定，如有调整，应经财务经理批准，并及时通知相关部门。（三）财务凭证与账簿1.财务凭证包括原始凭证和记账凭证。原始凭证应真实、合法、完整，记账凭证应根据审核无误的原始凭证编制。2.按照会计制度规定设置总账、明细账、日记账等账簿，进行序时、分类登记。3.定期核对账簿记录，确保账账相符、账证相符、账实相符。（四）财务报表编制1.按照国家规定和公司要求，定期编制资产负债表、利润表、现金流量表等财务报表。2.财务报表应数字真实、内容完整、报送及时，由财务经理审核、公司管理层批准后对外报送。四、资金管理（一）资金筹集1.根据公司发展战略和业务需求，合理确定资金筹集规模和方式。2.积极拓展融资渠道，包括银行贷款、股权融资、债券发行等，降低融资成本。3.对筹集资金的使用和偿还进行严格管理，确保按时足额偿还债务。（二）资金使用1.建立资金预算管理制度，根据公司年度预算和业务计划，编制资金使用计划。2.严格按照资金使用计划安排资金，确保资金专款专用。3.加强资金审批管理，大额资金支出需经公司管理层审批。（三）资金结算1.规范资金结算流程，确保资金收付安全、及时、准确。2.加强银行账户管理，定期核对银行账户余额，防范资金风险。3.严格控制现金使用范围，超过规定限额的现金支出应通过银行转账结算。（四）资金内部控制1.建立健全资金内部控制制度，加强对资金收支、保管等环节的监督。2.定期进行资金清查盘点，确保资金账实相符。3.防范资金挪用、侵占等风险，对违规行为进行严肃处理。五、资产管理（一）固定资产管理1.制定固定资产管理制度，明确固定资产的确认标准、分类方法和折旧政策。2.对固定资产进行登记、入账，建立固定资产卡片，记录固定资产的基本信息、购置时间、使用部门等。3.定期对固定资产进行清查盘点，核实固定资产数量和状态，确保账实相符。4.按照规定计提固定资产折旧，对固定资产的处置进行审批和账务处理。（二）流动资产（存货）管理1.加强对存货的采购、验收、保管、发出等环节的管理，确保存货安全。2.建立存货盘点制度，定期对存货进行盘点，及时处理盘盈、盘亏和毁损情况。3.合理确定存货储备量，避免存货积压或缺货，降低存货成本。（三）无形资产及其他资产管理1.对公司拥有的无形资产，如专利、商标、著作权等，进行登记和核算。2.按照规定摊销无形资产，保护公司无形资产权益。3.对其他资产，如长期待摊费用、待处理财产损溢等，进行规范管理，确保资产价值准确计量。六、成本费用管理（一）成本费用核算原则1.按照权责发生制原则，正确核算成本费用，确保成本费用与收入相匹配。2.严格划分成本费用界限，不得混淆不同项目的成本费用。（二）成本费用控制措施1.制定成本费用预算，将成本费用指标分解到各部门、各项目，进行严格控制。2.加强成本费用分析，及时发现成本费用管理中的问题，采取有效措施加以改进。3.优化业务流程，降低不必要的成本费用支出。（三）成本费用报销规定1.明确成本费用报销范围、标准和审批流程。2.报销凭证应真实、合法、有效，经相关部门负责人和财务审核后，报公司管理层审批。3.严格控制费用报销额度，杜绝不合理的费用支出。七、收入管理（一）收入确认原则1.按照国家会计准则和公司业务特点，确定收入确认原则和方法。2.确保收入确认真实、准确、完整，符合收入确认条件。（二）收入核算与管理1.对公司各项收入进行分类核算，及时记录收入实现情况。2.加强对收入合同的管理，跟踪合同执行进度，确保收入按时足额收回。3.定期对收入情况进行分析，为公司经营决策提供依据。八、利润分配管理（一）利润分配原则1.按照国家法律法规和公司章程规定，进行利润分配。2.兼顾公司发展和股东利益，合理确定利润分配比例。（二）利润分配程序1.首先弥补以前年度亏损。2.提取法定盈余公积金。3.提取任意盈余公积金（根据公司章程规定）。4.向股东分配利润。九、税务管理（一）税务登记与申报1.按照国家税收法规规定，及时办理税务登记、变更登记和注销登记。2.按时进行纳税申报，如实填报纳税申报表，缴纳各项税款。（二）税务筹划1.在合法合规的前提下，进行税务筹划，降低公司税负。2.关注税收政策变化，及时调整税务筹划方案。（三）税务风险管理1.建立税务风险管理制度，识别、评估和应对税务风险。2.加强与税务机关的沟通协调，及时解决税务问题，防范税务处罚风险。十、财务审计与监督（一）内部审计1.定期开展内部审计工作，对公司财务收支、经济活动、内部控制等进行审计监督。2.内部审计机构应独立行使审计职权，确保审计工作的客观性、公正性和权威性。3.对审计发现的问题提出整改意见，跟踪整改落实情况。（二）外部审计1.按照国家规定，聘请具有资质的会计师事务所进行年度财务审计。2.配合外部审计机构开展工作，提供必要的资料和信息。3.根据外部审计意见，及时调整和完善公司财务管理工作。（三）财务监督1.公司管理层应加强对财务工作的监督，定期检查财务制度执行情况。2.各部门应配合财务部门做好财务监督工作，如实提供财务相关信息。3.对违反财务制度的行为进行严肃处理，追究相关人员责任。十一、财务档案管理（一）档案范围包括会计凭证、会计账簿、财务报表、税务资料及其他财务相关文件。（二）档案整理与归档1.财务人员应及时整理财务档案，按照类别、年度进行分类归档。2.档案应装订成册，编目编号，便于查阅和保管。（