钢铁冷轧厂财务制度

PAGE钢铁冷轧厂财务制度一、总则（一）目的本财务制度旨在规范钢铁冷轧厂的财务行为，加强财务管理和经济核算，确保工厂的财务活动合法、合规、有序进行，提高资金使用效益，保障工厂的稳健运营，为实现工厂的战略目标提供有力的财务支持。（二）适用范围本制度适用于钢铁冷轧厂及其所属各部门、各分支机构。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家有关法律法规和财务规章制度，确保财务活动合法合规。2.真实性原则：财务核算应当以实际发生的经济业务为依据，如实反映财务状况和经营成果。3.完整性原则：涵盖工厂财务活动的全过程，确保各项财务事项都有明确的规范和处理流程。4.准确性原则：财务数据准确无误，为决策提供可靠依据。5.及时性原则：及时进行财务核算、报告和分析，以便及时发现问题并采取措施。6.效益性原则：合理配置资源，提高资金使用效益，降低成本费用。二、财务机构与人员设置（一）财务机构设置设立独立的财务部门，负责工厂的财务管理和会计核算工作。财务部门应根据工作需要合理设置岗位，明确各岗位的职责权限，确保财务工作的高效运行。（二）财务人员配备1.配备具备专业知识和技能的财务人员，包括财务经理、会计、出纳等。2.财务人员应具备相应的从业资格证书，并定期参加培训和继续教育，不断提高业务水平。（三）财务人员职责1.财务经理职责负责财务部门的日常管理工作，制定工作计划和目标，并组织实施。组织编制和执行财务预算、财务收支计划，参与工厂的重大经济决策。负责财务报表的编制和分析，为管理层提供财务信息和决策支持。建立健全财务管理制度和内部控制制度，防范财务风险。负责与税务、银行等相关部门的沟通协调，维护良好的外部关系。2.会计职责按照国家统一的会计制度进行会计核算，填制会计凭证,登记会计账簿，编制财务报表。负责财务数据的收集、整理和分析，定期进行财务清查，确保账实相符。负责财务档案的整理、归档和保管工作。协助财务经理编制财务预算和财务收支计划。3.出纳职责负责现金收付和银行结算业务，严格执行现金管理制度和银行结算制度。登记现金日记账和银行存款日记账，做到日清月结，账款相符。保管库存现金、有价证券和有关印章、空白票据等。协助会计做好财务核算工作。三、财务预算管理（一）预算编制1.每年末，各部门应根据工厂的战略目标和年度经营计划，结合本部门的实际情况，编制下一年度的财务预算草案。2.财务部门负责对各部门的预算草案进行汇总、审核和平衡，形成工厂年度财务预算草案。3.年度财务预算草案经工厂管理层审议通过后，报董事会批准。（二）预算执行1.各部门应严格按照批准的财务预算组织实施，确保预算目标的实现。2.财务部门负责对预算执行情况进行监控和分析，定期向管理层汇报预算执行情况。3.如因特殊情况需要调整预算，应按照规定的程序进行申请和审批。（三）预算考核1.建立预算考核制度，对各部门的预算执行情况进行考核评价。2.考核指标应包括预算完成率、成本控制率、资金周转率等。3.根据考核结果，对完成预算目标的部门给予奖励，对未完成预算目标的部门进行惩罚。四、资金管理（一）资金筹集1.根据工厂的发展需要，合理确定资金筹集规模和方式。2.积极拓展融资渠道，如银行贷款、发行债券、股权融资等。3.对筹集的资金进行严格管理，确保资金安全和合理使用。（二）资金使用1.建立资金审批制度，明确资金使用的审批流程和权限。重大资金支出需经管理层集体决策。2.按照资金预算安排资金使用，优先保障生产经营资金需求。3.加强对资金使用的监控，定期进行资金清查，确保资金使用合规、高效。（三）资金结算1.规范资金结算流程，严格按照银行结算制度办理结算业务。2.加强对银行账户的管理，定期核对银行账户余额，确保资金安全。3.对资金结算过程中出现的问题及时进行处理，防范资金风险。五、成本费用管理（一）成本核算1.建立健全成本核算制度，明确成本核算对象、成本项目和成本计算方法。2.按照成本核算制度对生产经营过程中的各项成本费用进行核算，准确计算产品成本和期间费用。3.定期进行成本分析，找出成本管理中的薄弱环节，采取有效措施降低成本。（二）成本控制1.制定成本控制目标和措施，将成本控制责任分解到各部门和各岗位。2.加强对原材料采购、生产过程、销售环节等成本费用的控制，严格控制各项费用支出。3.建立成本费用考核制度，对成本控制效果进行考核评价，激励各部门和员工积极降低成本。（三）费用管理1.根据工厂的实际情况，制定费用管理制度，明确费用开支标准和审批流程。2.严格控制各项费用支出，对超标准、超预算的费用支出进行严格审批。3.定期对费用支出情况进行分析，优化费用结构，提高费用使用效益。六、固定资产管理（一）固定资产购置1.根据工厂的生产经营需要，编制固定资产购置计划。2.固定资产购置应按照规定的程序进行审批，确保购置的固定资产符合工厂的实际需求。3.对购置的固定资产进行严格验收，确保固定资产的质量和性能符合要求。（二）固定资产折旧1.按照国家规定的折旧方法和折旧年限，对固定资产计提折旧。2.定期对固定资产折旧情况进行核对，确保折旧计提准确无误。（三）固定资产清查1.定期对固定资产进行清查盘点，确保固定资产账实相符。2.对清查中发现的固定资产盘盈、盘亏、毁损等情况，应及时查明原因，按照规定的程序进行处理。（四）固定资产处置1.对闲置、报废的固定资产，应及时进行处置。2.固定资产处置应按照规定的程序进行审批，确保处置过程合法、合规。3.对固定资产处置收入应及时入账，不得截留、挪用。七、存货管理（一）存货采购1.根据生产经营需要，编制存货采购计划。2.存货采购应选择合格的供应商，签订采购合同，确保采购的存货质量和价格合理。3.对采购的存货进行严格验收，确保存货数量、质量符合要求。（二）存货核算1.建立健全存货核算制度，明确存货核算对象、核算方法和核算流程。2.按照存货核算制度对存货的收发存情况进行核算，准确计算存货成本。3.定期进行存货盘点，确保存货账实相符。（三）存货控制1.制定存货控制目标和措施，合理控制存货库存水平。2.加强对存货的日常管理，防止存货积压、变质和丢失。3.对存货盘点中发现的盘盈、盘亏、毁损等情况，应及时查明原因，按照规定的程序进行处理。八、财务报告与分析（一）财务报告编制1.按照国家统一的会计制度和财务报表格式，定期编制财务报告。2.财务报告应包括资产负债表、利润表、现金流量表等主表以及相关附表和附注。3.财务报告应真实、准确、完整地反映工厂的财务状况和经营成果。（二）财务报告报送1.财务报告编制完成后，应及时报送工厂管理层、董事会和相关监管部门。2.财务报告的报送应符合规定的时间要求和格式要求。（三）财务分析1.定期对财务报告进行分析，为管理层提供决策支持。2.财务分析应包括财务指标分析、财务状况分析、经营成果分析等内容。3.通过财务分析，找出存在的问题和风险，提出改进措施和建议。九、内部控制与审计（一）内部控制制度1.建立健全内部控制制度，涵盖财务活动的各个环节，防范财务风险。2.内部控制制度应包括岗位责任制、授权审批制度、财务管理制度、内部审计制度等。3.定期对内部控制制度的执行情况进行检查和评估，及时发现问题并加以改进。（二）内部审计1.设立独立的内部审计机构，配备专业的内部审计人员。2.内部审计机构应定期对工厂的财务收支、经济活动、内部控制等进行审计监督。3.对审计中发现的问题，应及时提出整改意见，并跟踪整改情况。（三）外部审计1.按照国家规定，定期聘请具有资质的会计师事务所对工厂的财务报表进行审计。2