岗前培训财务制度

PAGE岗前培训财务制度一、总则（一）目的本财务制度旨在规范公司财务行为，加强财务管理和监督，确保公司财务工作合法、合规、有序进行，保障公司资产安全，提高公司经济效益，为公司的稳定发展提供坚实的财务支持。（二）适用范围本制度适用于公司全体员工，包括总部及各分支机构、子公司的所有部门和人员。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家法律法规和相关财经制度，确保公司财务活动合法合规。2.真实性原则：财务信息应真实、准确、完整地反映公司财务状况和经营成果。3.完整性原则：涵盖公司财务活动的各个方面，包括预算管理、资金管理、资产管理、成本费用管理、收入与利润管理等，确保财务管理无死角。4.及时性原则：财务工作应及时、高效地处理各项业务，保证财务信息的及时性和有效性，为公司决策提供及时准确的数据支持。5.权责分明原则：明确各部门和人员在财务工作中的职责和权限，做到责任到人，避免推诿扯皮，确保财务管理工作顺利开展。二、财务机构与人员设置（一）财务部门职责1.负责公司财务管理制度的制定、修订和完善，并监督制度的执行情况。2.组织编制公司年度财务预算、财务决算，定期进行财务分析，为公司决策提供财务依据。3.负责公司资金的筹集、调配和使用，确保资金安全和合理流动，提高资金使用效率。4.负责公司各项资产的核算、管理和监督，定期进行资产清查，确保资产账实相符。5.负责公司成本费用的核算、控制和分析，制定成本费用控制措施，降低公司运营成本。6.负责公司收入与利润的核算和管理，确保收入及时足额入账，利润真实准确反映公司经营成果。7.负责公司税务管理工作，依法纳税，合理避税，降低税务风险。8.负责公司财务报表的编制、报送工作，定期向公司管理层和相关部门提供财务信息。9.负责公司财务档案的整理、归档和保管工作，确保财务档案的安全和完整。（二）财务人员岗位职责1.财务经理全面负责公司财务管理工作，制定财务工作计划和目标，并组织实施。组织编制公司财务预算、财务决算，定期进行财务分析，为公司决策提供财务依据。负责公司资金的筹集、调配和使用，确保资金安全和合理流动，提高资金使用效率。负责公司财务管理制度的制定、修订和完善，并监督制度的执行情况。负责公司财务团队的建设和管理，组织财务人员培训和考核，提高财务人员业务水平。协调公司与外部金融机构、税务机关等相关部门的关系，维护公司良好的财务形象。2.会计负责公司日常会计核算工作，按照国家统一会计制度和公司财务制度的规定，进行账务处理，确保财务信息真实、准确、完整。负责编制公司财务报表，定期向公司管理层和相关部门提供财务信息。负责公司成本费用的核算、控制和分析，制定成本费用控制措施，降低公司运营成本。负责公司税务管理工作，依法纳税，合理避税，降低税务风险。负责公司财务档案的整理、归档和保管工作，确保财务档案的安全和完整。3.出纳负责公司现金、银行存款的收付和保管工作，并及时登记现金日记账和银行存款日记账。严格执行现金管理制度和银行结算制度，确保现金收付安全、准确，银行结算及时、合规。负责公司资金的收支平衡，合理安排资金，确保公司资金安全和正常运转。负责公司票据的购买、保管、使用和核销工作，确保票据的安全和规范使用。协助会计做好公司财务核算工作，提供相关财务数据和资料。（三）财务人员职业道德要求1.爱岗敬业，诚实守信，廉洁奉公，客观公正，坚持原则，保守公司商业秘密和财务信息。2.严格遵守国家法律法规和公司财务制度，不得违规操作，不得泄露公司财务机密。3.不断提高自身业务水平和综合素质，积极参加培训和学习，适应公司发展和财务管理工作的需要。三、财务预算管理（一）预算编制原则1.以公司战略目标为导向，结合公司年度经营计划，科学合理地编制财务预算。2.坚持实事求是，从实际出发，充分考虑公司内外部环境变化和市场需求，确保预算的可行性和可靠性。3.实行全员参与、上下结合原则，各部门应积极配合财务部门，共同完成预算编制工作。4.遵循稳健性原则，合理预计收入和成本费用，确保预算具有一定的弹性和风险应对能力。（二）预算编制流程1.预算准备阶段财务部门根据公司战略目标和年度经营计划，制定预算编制方案，明确预算编制的范围、内容、方法、时间安排等。收集、整理公司历史财务数据、市场信息、行业资料等相关资料，为预算编制提供依据。2.预算编制阶段各部门按照预算编制方案的要求，结合本部门实际情况，编制本部门年度预算草案，包括收入预算、成本费用预算、资金预算等。各部门将编制好的预算草案提交给财务部门，财务部门对各部门预算草案进行审核、汇总和平衡，形成公司年度财务预算草案。3.预算审批阶段公司年度财务预算草案经公司管理层审核后，提交公司董事会审议批准。经董事会批准后的年度财务预算，由公司管理层下达各部门执行。（三）预算执行与控制1.各部门应严格按照公司下达的预算指标组织实施，确保预算的有效执行。2.财务部门负责对预算执行情况进行监控和分析，定期编制预算执行情况报告，及时发现预算执行过程中存在的问题，并提出改进措施和建议。3.建立预算执行考核制度，对各部门预算执行情况进行考核评价，将考核结果与部门绩效挂钩，激励各部门积极完成预算任务。（四）预算调整1.在预算执行过程中，如遇特殊情况需要调整预算的，由相关部门提出书面申请，说明调整的原因、内容、金额等。2.财务部门对预算调整申请进行审核，并提出审核意见。3.预算调整申请经公司管理层审核后，提交公司董事会审议批准。4.经董事会批准后的预算调整方案，由公司管理层下达各部门执行。四、资金管理（一）资金筹集1.根据公司发展战略和经营需要，合理确定资金筹集规模和方式，确保公司资金需求。2.积极拓展融资渠道，优化融资结构，降低融资成本，提高资金筹集效率。3.加强与金融机构的沟通与合作，建立良好的银企关系，为公司融资创造有利条件。（二）资金支付1.严格执行资金支付审批制度，所有资金支付必须经过审批，确保资金支付合法、合规、合理。2.资金支付审批流程：经办人填写资金支付申请单，注明支付事由、金额、收款单位等信息，经部门负责人审核、财务经理复核、总经理审批后，方可办理资金支付手续。3.对于重大资金支付事项，应实行集体决策制度，确保资金使用安全。（三）资金结算1.加强资金结算管理，规范资金结算流程，确保资金结算及时、准确。2.严格按照国家有关规定和公司财务制度的要求，办理现金收付、银行结算等业务，确保资金结算安全。3.定期核对银行账户余额，编制银行存款余额调节表，确保银行存款账实相符。（四）资金内部控制1.建立健全资金内部控制制度，加强对资金收支、保管等环节的控制，防范资金风险。2.实行不相容职务分离制度，确保资金业务的授权、执行、记录、保管等环节相互分离、相互制约。3.加强对资金业务的内部审计和监督，定期对资金内部控制制度的执行情况进行检查和评价，及时发现问题并加以整改。五、资产管理（一）流动资产1.货币资金严格按照国家有关规定和公司财务制度的要求，对货币资金进行管理，确保货币资金安全。定期对货币资金进行清查盘点，做到账实相符。2.应收账款加强应收账款管理，建立应收账款台账，及时记录应收账款的发生、收回等情况。定期对应收账款进行账龄分析，制定合理的催收政策，加大催收力度，确保应收账款及时收回。3.存货建立健全存货管理制度，加强对存货采购、验收、保管、发出等环节的控制，确保存货安全。定期对存货进行清查盘点，做到账实相符。合理确定存货储备量，避免存货积压或缺货，降低存货成本。（二）固定资产1.固定资产购置根据公司发展战略和经营需要，合理确定固定资产购置计划，确保固定资产购置符合公司实际需求。固定资产购置应按照公司固定资产采购审批制度的要求，进行审批，确保固定资产购置合法、合规、合理。2.固定资产折旧按照国家有关规定和公司财务制度的要求，合理确定固定资产折旧方法和折旧年限，计提固定资产折旧。定期对固定资产折旧进行复核，确保固定资产折旧计提准确。3.固定资产清查定期对固定资产进行清查盘点，做到账实相符。对清查中发现的固定资产盘盈、盘亏、毁损等情况，应及时查明原因，按照规定进行处理。（三）无形资产1.无形资产购置根据公司发展战略和经营需要，合理确定无形资产购置计划，确保无形资产购置符合公司实际需求。无形资产购置应按照公司无形资产采购审批制度的要求，进行审批，确保无形资产购置合法、合规、合理。2.无形资产摊销按照国家有关规定和公司财务制度的要求，合理确定无形资产摊销方法和摊销年限，计提无形资产摊销。定期对无形资产摊销进行复核，确保无形资产摊销计提准确。（四）资产处置1.资产处置应按照公司资产处置审批制度的要求，进行审批，确保资产处置合法、合规、合理。2.资产处置应遵循公开、公平、公正的原则，通过市场竞价、拍卖等方式进行，确保资产处置价值最大化。3.资产处置收入应及时足额入账，按照规定进行账务处理。六、成本费用管理（一）成本费用核算1.按照国家统一会计制度和公司财务制度的规定，对公司成本费用进行核算，确保成本费用核算真实、准确、完整。2.成本费用核算应遵循权责发生制原则、配比原则、划分收益性支出与资本性支出原则等。3.加强对成本费用核算的管理，定期对成本费用核算结果进行分析，为成本费用控制提供依据。（二）成本费用控制1.建立健全成本费用控制制度，加强对成本费用预算、审批、执行、监督等环节的控制，降低公司运营成本。2.制定成本费用控制目标和措施，将成本费用控制目标分解到各部门和各岗位，明确责任，确保成本费用控制目标实现。3.加强对成本费用支出的审核和监督，严格控制各项费用支出，杜绝不合理支出。（三）成本费用分析1.定期对公司成本费用进行分析，分析成本费用变动原因，找出成本费用控制的关键点和薄弱环节。2.通过成本费用分析，提出改进措施和建议，为公司成本费用控制和经营决策提供依据。七、收入与利润管理（一）收入管理1.加强对公司收入的核算和管理，确保收入及时足额入账。2.按照国家有关规定和公司财务制度的要求，正确确认收入的实现时间和金额，确保收入核算真实、准确、完整。3.加强对收入合同的管理，建立收入合同台账，及时跟踪收入合同的执行情况，确保收入合同的有效履行。（二）利润管理1.加强对公司利润的核算和管理，确保利润真实准确反映公司经营成果。2.按照国家有关规定和公司财务制度的要求，正确计算公司利润，确保利润核算真实、准确、完整。3.加强对利润分配的管理，按照公司董事会的决议，合理分配公司利润，确保公司利润分配合法、合规、合理。八、税务管理（一）税务登记与申报1.按照国家有关规定，及时办理税务登记手续，确保公司税务登记信息真实、准确、完整。2.按时进行纳税申报，如实申报纳税事项，确保公司依法纳税。3.加强对税务申报资料的审核和管理，确保税务申报资料真实、准确、完整。（二）税款缴纳与核算1.按照国家有关规定和税务机关的要求，及时足额缴纳税款，确保公司不发生欠税行为。2.加强对税款缴纳的管理，建立税款缴纳台账，及时记录税款缴纳情况。3.按照国家统一会计制度和公司财务制度的规定，对公司税款进行核算，确保税款核算真实、准确、完整。（三）税务风险管理1.建立健全税务风险管理制度，加强对税务风险的识别、评估和应对，降低公司税务风险。2.定期对公司税务风险进行自查自纠，及时发现和解决税务风险问题。3.加强与税务机关的沟通与协调，及时了解税收政策变化，确保公司税务管理工作合法、合规。九、财务报告与财务分析（一）财务报告1.按照国家统一会计制度和公司财务制度的规定，定期编制公司财务报告，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。2.财务报告应真实、准确、完整地反映公司财务状况和经营成果，为公司管理层和相关部门提供财务信息。3.加强对财务报告的审核和管理，确保财务报告的质量。（二）财务分析1.定期对公司财务状况和经营成果进行分析，为公司管理层和相关部门提供决策依据。2.财务分析应包括财务指标分析、财务结构分析、财务趋势分析等内容，全面、深入地分析公司财务状况和经营成果。3.通过财务分析，发现公司存在的问题和风险，提出改进措施和建议，为公司发展提供支持。十、财务监督与审计（一）财务监督1.建立健全财务监督制度，加强对公司财务活动的监督，确保公司财务工作合法、合规、有序进行。2.财务部门应定期对公司财务活动进行自查自纠，及时发现和解决财务问题。3.加强对公司财务制