法院后勤财务制度

PAGE法院后勤财务制度一、总则（一）目的本制度旨在规范法院后勤财务管理，确保财务工作的规范化、科学化、精细化，提高资金使用效益，保障法院后勤工作的顺利开展，为司法审判提供坚实的物质保障。（二）适用范围本制度适用于法院后勤部门的所有财务活动，包括但不限于经费预算、收支管理、资产管理、财务报销等。（三）基本原则1.合法性原则严格遵守国家法律法规和财务规章制度，依法进行财务活动。2.真实性原则财务信息真实、准确、完整，如实反映后勤财务状况和经营成果。3.完整性原则涵盖后勤财务活动的各个方面，确保制度的全面性和系统性。4.准确性原则财务核算准确无误，数据处理及时、精确。5.效益性原则合理配置资源，提高资金使用效益，降低成本。二、财务机构与人员（一）财务机构设置法院后勤部门应设立独立的财务机构，配备专业的财务人员，负责本部门的财务管理工作。（二）财务人员职责1.财务负责人职责全面负责后勤财务工作，制定财务工作计划和目标。组织编制和执行财务预算，监督预算执行情况。审核财务报表和重要财务事项，确保财务信息真实、准确。建立健全财务管理制度，加强内部控制。协调与其他部门的财务关系，提供财务支持和服务。2.会计人员职责按照国家会计制度的规定，进行会计核算，填制会计凭证，登记会计账簿，编制财务报表。负责财务数据的收集、整理、分析和报告，为财务管理提供决策依据。严格执行财务审批制度，审核各项收支的合法性、合理性和真实性。负责会计档案的整理、归档和保管。3.出纳人员职责办理现金收付和银行结算业务，确保资金安全。登记现金日记账和银行存款日记账，做到日清月结。保管库存现金、有价证券和各种票据，确保其安全完整。协助会计人员做好财务核算工作，提供相关财务数据。三、预算管理（一）预算编制1.预算编制原则统筹兼顾原则，综合考虑后勤工作的各项需求，合理安排资金。收支平衡原则，确保预算收入与支出的平衡。积极稳妥原则，根据实际情况科学合理地编制预算，避免盲目乐观或保守。2.预算编制方法零基预算法，以零为基础编制预算，不受以往预算安排情况的影响。滚动预算法结合定期预算法，根据实际执行情况和未来发展趋势，适时调整预算。3.预算编制流程每年第四季度，后勤部门根据法院整体工作安排和自身业务需求，提出下一年度预算建议数。财务部门对各部门预算建议数进行审核、汇总，结合法院财力状况，提出综合平衡后的预算草案。预算草案经后勤部门负责人审核后，报法院院长办公会审议通过。经法院院长办公会审议通过的预算草案，报上级主管部门审批后执行。（二）预算执行1.严格执行经批准的预算，确保各项收支按照预算安排执行。2.建立预算执行监控机制，定期对预算执行情况进行分析和评估，及时发现问题并采取措施加以解决。3.因特殊情况需要调整预算的，应按照规定的程序进行审批。（三）预算调整1.预算调整条件国家政策法规发生重大变化，导致预算无法执行。法院工作任务发生重大调整，影响预算执行。其他不可预见的因素，导致预算需要调整。2.预算调整程序后勤部门提出预算调整申请，详细说明调整的原因、项目和金额。财务部门对预算调整申请进行审核，提出审核意见。预算调整申请经后勤部门负责人审核后，报法院院长办公会审议批准。财务部门根据批准的预算调整申请，调整相关预算指标，并及时通知各部门。四、收入管理（一）收入范围法院后勤部门的收入主要包括财政拨款收入、事业收入、经营收入、其他收入等。（二）收入管理原则1.依法依规原则，严格按照国家法律法规和相关政策规定取得收入。2.足额征收原则，确保各项收入及时、足额上缴。3.票据管理原则，统一使用财政部门监制的票据，建立健全票据管理制度。（三）收入核算与管理1.财务部门应按照国家统一的会计制度，对各项收入进行准确核算，确保收入数据真实、完整。2.加强对收入的日常管理，及时清理往来款项，防止收入流失。3.定期对收入情况进行分析和总结，为预算编制和财务管理提供参考依据。五、支出管理（一）支出分类法院后勤部门的支出主要包括人员经费支出、公用经费支出、项目支出等。（二）支出管理原则1.合法性原则，严格遵守国家法律法规和财务规章制度，确保支出合法合规。2.合理性原则，根据实际工作需要，合理安排支出，提高资金使用效益。3.效益性原则，注重支出的经济效益和社会效益，避免浪费和不合理支出。4.审批制度原则，建立健全支出审批制度，明确审批流程和审批权限。（三）支出审批流程1.经办人员填写支出报销凭证，注明支出事由、金额、支付方式等，并签字确认。2.部门负责人对支出的真实性、合理性进行审核，签字批准。3.财务部门对支出凭证进行审核，重点审核支出的合法性、合规性和准确性，审核通过后签字盖章。4.分管领导对重大支出事项进行审批，签字批准。5.院长对超过一定金额的支出事项进行最终审批，签字批准。（四）支出核算与管理1.财务部门应按照国家统一的会计制度，对各项支出进行准确核算，确保支出数据真实、完整。2.加强对支出的日常管理，严格控制支出标准，规范支出行为。3.定期对支出情况进行分析和总结，及时发现问题并采取措施加以改进。六、资产管理（一）资产分类法院后勤部门的资产主要包括流动资产、固定资产、无形资产等。（二）资产购置1.资产购置计划根据工作需要和实际情况，制定资产购置计划，明确购置资产的种类、数量、规格、金额等。2.资产购置审批资产购置计划经后勤部门负责人审核后，报法院院长办公会审议批准。3.资产购置实施按照批准的资产购置计划，通过政府采购、招投标等方式进行资产购置。（三）资产验收1.资产到货后，由后勤部门组织相关人员进行验收。2.验收内容包括资产的数量、规格、型号、质量、性能等，确保资产符合购置要求。3.验收合格后，填写资产验收单，相关人员签字确认。（四）资产登记1.财务部门根据资产验收单，及时进行资产登记，建立资产台账。2.资产台账应详细记录资产的名称、规格、型号、数量、购置时间、购置金额、使用部门等信息。（五）资产使用与保管1.各部门应按照规定的用途使用资产，不得擅自改变资产用途。2.建立健全资产保管制度，明确资产保管责任，确保资产安全完整。3.定期对资产进行清查盘点，做到账实相符。（六）资产处置1.资产处置范围包括资产的报废、报损、出售、转让等。2.资产处置程序后勤部门提出资产处置申请，详细说明资产处置的原因、方式、金额等。财务部门对资产处置申请进行审核，提出审核意见。资产处置申请经后勤部门负责人审核后，报法院院长办公会审议批准。按照批准的资产处置方式进行资产处置，处置收入及时上缴财政。七、财务报销管理（一）报销凭证要求1.报销凭证应真实、合法、有效，内容完整，字迹清晰。2.发票应加盖发票专用章，财政票据应加盖财政部门监制章。3.报销凭证上的金额、数量、单价等信息应准确无误。（二）报销审批流程同支出审批流程。（三）报销时间规定1.经办人员应在费用发生后及时办理报销手续，原则上不得超过一个月。2.对于跨年度的费用，应在次年第一季度内报销完毕。（四）报销方式1.现金报销对于符合现金支付规定的小额支出，可以采用现金报销方式。2.银行转账报销对于金额较大或不符合现金支付规定的支出，应采用银行转账报销方式。八、财务监督与检查（一）内部监督1.建立健全内部监督制度，加强对财务活动的日常监督和检查。2.财务部门定期对财务收支、预算执行、资产管理等情况进行自查，及时发现问题并整改。3.审计部门定期对后勤财务工作进行审计，加强对财务内部控制的监督和评价。（二）外部监督接受财政、审计、税务等部门的监督检查，积极配合相关部门的工作，及时整改存在的问题。九、财务信息化管理（一）财务软件应用采用先进的财务软件进行财务管理，实现