建龙钢铁财务制度

PAGE建龙钢铁财务制度总则制度目的本财务制度旨在规范建龙钢铁的财务行为，加强财务管理和监督，提高资金使用效益，保障公司稳健运营，实现公司战略目标。适用范围本制度适用于建龙钢铁及其所属各部门、子公司、分公司。制定依据本制度依据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》、国家相关财经法规以及公司实际情况制定。财务机构与人员财务部门职责1.负责公司财务核算、财务报表编制与分析，为公司决策提供准确财务信息。2.制定和执行公司财务管理制度、财务预算、成本控制方案。3.负责资金筹集、调配与管理，确保资金安全与正常周转。4.参与公司重大经济决策，提供财务专业意见和建议。5.负责税务筹划与申报缴纳，维护公司税务合规。6.对公司财务活动进行内部审计与监督，防范财务风险。财务人员岗位设置与职责1.财务经理全面负责财务部门工作，制定财务工作计划与目标。组织财务核算与管理，审核财务报表与重要财务文件。负责资金管理、预算编制与执行监控。协调与内外部相关部门关系，参与公司重大决策。2.会计人员按照会计准则和制度进行财务核算，登记账簿，编制记账凭证。负责财务报表编制、税务申报与缴纳计算。协助财务经理进行财务分析，提供财务数据支持。管理财务档案，确保档案完整与安全。3.出纳人员负责现金收付、银行结算业务，登记现金和银行存款日记账。保管库存现金、有价证券、空白支票和收据。定期盘点现金，编制现金盘点表，确保账实相符。协助会计做好其他财务工作。财务人员职业道德与培训1.财务人员应遵守职业道德，诚实守信、廉洁奉公、客观公正。2.公司定期组织财务人员参加专业培训与学习交流活动，提升业务素质与专业技能。会计核算会计政策与估计1.公司遵循国家统一会计准则，结合实际情况制定具体会计政策。2.会计估计应基于可靠数据与合理假设，保持一致性与谨慎性。会计科目设置与使用1.按照会计准则设置会计科目，确保财务核算准确反映公司经济业务。2.规范会计科目的使用，不得随意变更或混用。财务核算流程1.经济业务发生后，经办人员及时取得或填制原始凭证。2.会计人员对原始凭证进行审核，无误后编制记账凭证。3.根据记账凭证登记账簿，定期结账并进行试算平衡。4.期末，按照规定进行账项调整、财产清查，编制财务报表。财务报表编制与报送1.按照会计准则和公司要求编制资产负债表、利润表、现金流量表等财务报表。2.财务报表应数字真实、内容完整、报送及时，经财务经理审核、公司负责人批准后对外报送。资金管理资金预算管理1.各部门应根据年度经营计划编制资金预算，经审核汇总后形成公司年度资金预算。2.资金预算应明确资金收支项目、金额、时间等，确保资金合理安排。3.定期对资金预算执行情况进行分析与监控，及时调整预算偏差。资金筹集管理1.根据公司发展需要，合理确定资金筹集方式，如银行贷款、发行债券、股权融资等。2.制定资金筹集方案，明确筹资规模与成本，评估筹资风险。3.办理筹资相关手续，确保筹资合法合规，资金及时到位。资金使用管理1.资金使用应严格按照预算执行，遵循审批流程。2.加强资金支付管理，确保资金安全，防止资金挪用、浪费。3.优化资金配置，提高资金使用效率，降低资金成本。资金结算管理1.规范现金、银行存款结算业务，严格遵守结算纪律。2.加强票据管理，确保票据安全与规范使用。3.定期核对银行账户余额，编制银行存款余额调节表，及时处理未达账项。资金风险管理1.识别、评估资金风险，制定风险应对措施。2.关注宏观经济形势与金融市场变化对公司资金的影响。3.建立资金预警机制，及时发现和处理资金风险隐患。成本费用管理成本费用核算原则1.遵循权责发生制原则，准确核算成本费用。2.成本费用应按受益对象进行归集与分配，确保成本计算准确。成本费用控制措施1.制定成本费用控制目标与计划，分解到各部门与产品。2.加强采购成本控制，优化采购流程，降低采购价格。3.控制生产成本，提高生产效率，降低能耗与物料消耗。4.严格费用审批，杜绝不合理费用支出。成本费用分析与考核1.定期进行成本费用分析，找出成本费用变动原因与存在问题。2.建立成本费用考核制度，对各部门成本费用控制情况进行考核评价。固定资产管理固定资产定义与分类1.符合公司固定资产标准的有形资产作为固定资产管理。2.固定资产分为房屋建筑物、机器设备、运输设备、电子设备等类别。固定资产购置与验收1.各部门根据需要提出固定资产购置申请，经审批后实施采购。2.固定资产到货后，由相关部门组织验收，确保质量与数量符合要求。固定资产折旧与摊销1.按照规定的折旧方法与年限计提固定资产折旧。2.对符合条件的无形资产进行摊销，摊销方法应合理且符合规定。固定资产清查与处置1.定期进行固定资产清查，确保账实相符。2.对闲置、报废等固定资产及时进行处置，办理相关手续。无形资产管理无形资产定义与范围1.公司拥有的专利权、商标权、著作权、土地使用权等无形资产。2.无形资产应符合相关法律法规规定，具有可辨认性与经济利益。无形资产取得与计价1.无形资产通过外购、自行研发、投资者投入等方式取得。2.按照实际成本或评估价值计价，确保计价合理合规。无形资产摊销与减值1.对使用寿命有限的无形资产进行摊销，摊销期限合理确定。2.定期对无形资产进行减值测试，发生减值时计提减值准备。无形资产管理与保护1.建立无形资产管理制度，加强日常管理与保护。2.维护公司无形资产权益，防止侵权行为发生。税务管理税务政策遵循1.及时了解国家税收政策法规变化，确保公司税务处理合规。2.按照税收法规准确计算应纳税额，按时申报缴纳税款。税务筹划1.在合法合规前提下，进行税务筹划，降低公司税负。2.优化公司业务结构与财务安排，合理利用税收优惠政策。税务风险管理1.识别、评估税务风险，制定风险应对措施。2.加强与税务机关沟通协调，及时解决税务问题。财务内部控制内部控制目标与原则1.确保财务信息真实、准确、完整，保护公司资产安全。2.遵循合法性、全面性、重要性、制衡性、适应性原则。内部控制制度建设1.建立健全财务内部控制制度，涵盖财务核算、资金管理、资产管理等环节。2.明确各岗位职责与权限，规范业务流程与操作规范。内部控制监督与评价1.定期对财务内部控制执行情况进行监督检查，发现问题及时整改。2.开展内部控制自我评价，不断完善内部控制体系。财务审计与监督内部审计1.公司设立内部审计机构，定期对财务收支、经济活动进行审计。2.内部审计应独立、客观、公正，出具审计报告并提出改进建议。外部审计1.聘请具有资质的会计师事务所进行年度财务报表审计。2.配合外部审计工作，提供所需资料