如果制订单位财务制度

PAGE如果制订单位财务制度[公司名称]财务制度总则1.1目的本财务制度旨在规范公司财务行为，加强财务管理和监督，提高资金使用效益，保障公司合法权益，促进公司持续健康发展。1.2适用范围本制度适用于[公司名称]及其所属各部门、分支机构。1.3基本原则1.合法性原则：严格遵守国家法律法规和相关财经制度，确保公司财务活动合法合规。2.真实性原则：财务信息真实、准确、完整，如实反映公司财务状况和经营成果。3.完整性原则：涵盖公司财务管理的各个方面，确保制度的全面性和系统性。4.准确性原则：财务核算、报表编制等工作应准确无误，避免出现差错。5.及时性原则：及时记录、处理财务业务，按时编制财务报表，为公司决策提供及时有效的财务信息。6.效益性原则：合理配置资源，提高资金使用效益，降低财务风险。财务机构与人员设置2.1财务部门职责1.负责公司财务管理制度的制定、执行和监督。2.组织公司财务核算，编制财务报表，定期进行财务分析，为公司决策提供依据。3.负责公司资金的筹集、调配和使用，确保资金安全和正常周转。4.管理公司各项资产，定期进行资产清查，确保资产账实相符。5.负责公司税务申报、缴纳和税务筹划工作，合理降低税务成本。6.参与公司重大经济决策，提供财务意见和建议，防范财务风险。7.配合外部审计机构进行审计工作，提供相关财务资料和信息。2.2财务人员岗位职责1.财务经理全面负责公司财务管理工作，制定财务工作计划和目标，并组织实施。建立健全公司财务管理制度和内部控制体系，确保财务工作规范有序。组织财务核算和财务报表编制工作，审核财务报表，为公司决策提供准确的财务信息。负责公司资金管理，合理安排资金，确保资金安全和正常周转。参与公司重大经济决策，提供财务分析和建议，防范财务风险。组织财务人员培训和考核，提高财务人员业务素质和工作能力。协调与外部金融机构、税务机关等相关部门的关系，维护公司良好形象。2.会计按照国家财务制度和会计准则，进行财务核算，编制记账凭证，登记账簿，确保账务处理准确无误。负责各类财务报表的编制和报送工作，保证报表数据真实、准确、完整。定期核对账目，进行财产清查，及时发现和解决财务问题。负责财务档案的整理、归档和保管工作，确保档案资料安全完整。协助财务经理进行财务分析和预算编制工作，提供相关数据支持。3.出纳负责公司现金收付、银行结算等资金收支业务，确保资金收付安全准确。登记现金日记账和银行存款日记账，做到日清月结，账款相符。保管库存现金、有价证券和空白支票等重要票据，确保其安全完整。协助会计做好财务核算工作，提供相关资金收支数据。定期与银行核对账目，编制银行存款余额调节表，及时发现和处理未达账项。财务核算基础工作3.1会计凭证1.会计凭证应根据审核无误的原始凭证编制，确保凭证内容真实、完整、准确。2.记账凭证应按照规定的格式和内容填写，包括日期、凭证编号、摘要、会计科目、金额、附件张数等。3.会计凭证应及时传递、审核和装订，确保凭证的连续性和完整性。3.2会计账簿1.公司应设置总账、明细账、日记账等各类会计账簿，按照规定的会计科目进行核算。2.会计账簿应按照记账规则进行登记，做到账账相符、账实相符。3.定期对会计账簿进行结账和对账，发现问题及时调整和处理。3.3财务报表1.公司应按照国家财务制度和会计准则的要求，定期编制资产负债表、利润表、现金流量表等财务报表。2.财务报表应真实、准确、完整地反映公司财务状况和经营成果，不得虚报、瞒报。3.财务报表编制完成后，应经财务经理审核、公司负责人批准后对外报送。3.4财务档案管理1.财务档案包括会计凭证、会计账簿、财务报表、审计报告、税务资料等各类财务文件。2.财务档案应按照规定的期限进行整理、归档和保管，确保档案资料安全完整。3.查阅财务档案应履行审批手续，未经批准不得擅自查阅、复印或销毁财务档案。资金管理4.1资金预算1.公司应根据年度经营计划和财务状况，编制年度资金预算。2.资金预算应包括现金流量预算、资金筹集预算、资金使用预算等内容。3.资金预算经公司负责人批准后执行，定期对预算执行情况进行分析和调整。4.2资金筹集1.公司应根据资金需求和融资环境，合理选择融资方式，筹集所需资金。2.融资方式包括银行贷款、发行债券、股权融资等。3.筹集资金应签订相关合同或协议，明确双方权利义务，确保资金筹集合法合规。4.3资金使用1.公司资金应按照规定的用途使用，不得擅自挪用。2.资金支付应按照审批程序进行，确保支付安全准确。3.加强对资金使用的监督和管理，定期对资金使用情况进行检查和分析。4.4资金结算1.公司应按照国家结算制度的规定，办理资金结算业务。2.资金结算方式包括现金结算、银行转账结算等。3.加强对资金结算的管理，确保结算资金及时到账，避免资金闲置或延误。资产管理5.1流动资产1.货币资金公司应加强货币资金的管理，确保货币资金安全。定期对货币资金进行清查，核对账目，做到账款相符。2.应收账款建立健全应收账款管理制度，加强对应收账款的核算和管理。定期对应收账款进行账龄分析，及时催收账款，降低坏账风险。3.存货制定存货管理制度，规范存货采购、验收、保管、发出等环节的管理。定期对存货进行清查盘点，确保存货账实相符。合理控制存货库存水平，避免存货积压或短缺。5.2固定资产1.固定资产应按照规定进行分类、计价和核算。2.建立固定资产卡片，记录固定资产的名称、型号、规格、购置时间、原值、折旧等信息。3.定期对固定资产进行清查盘点，核实固定资产数量和状态，确保固定资产账实相符。4.按照规定的折旧方法计提固定资产折旧，计入相关成本费用。5.3无形资产1.无形资产应按照规定进行计价和核算。2.建立无形资产台账，记录无形资产的名称、取得方式、原值、摊销等信息。3.按照规定的摊销方法对无形资产进行摊销，计入相关成本费用。成本费用管理6.1成本费用核算原则1.公司应按照权责发生制原则进行成本费用核算，确保成本费用核算准确。2.成本费用核算应遵循相关性、合理性、合法性等原则。6.2成本费用分类1.生产成本：包括直接材料、直接人工、制造费用等。2.销售费用：包括广告费、业务招待费、差旅费等。3.管理费用：包括办公费、折旧费、管理人员工资等。4.财务费用：包括利息支出、手续费等。6.3成本费用控制1.建立成本费用控制制度，明确成本费用控制目标和责任。2.加强对成本费用的预算管理，严格控制成本费用支出。3.定期对成本费用进行分析和考核，及时发现和解决成本费用管理中存在的问题。利润及利润分配管理7.1利润核算1.公司应按照国家财务制度和会计准则的要求，准确核算利润。2.利润包括营业利润、利润总额和净利润。7.2利润分配1.公司利润分配应按照公司章程和相关法律法规的规定进行。2.利润分配顺序为：弥补以前年度亏损、提取法定盈余公积、提取任意盈余公积、向投资者分配利润。税务管理8.1税务登记1.公司应按照国家税收法规的规定，及时办理税务登记。2.税务登记内容发生变化时，应及时办理变更登记。8.2纳税申报1.公司应按照规定的纳税期限和申报方式，如实申报缴纳各项税款。2.纳税申报应报送相关纳税申报表、财务报表等资料。8.3税务筹划1.在合法合规的前提下，公司可进行税务筹划，合理降低税务成本。2.税务筹划应充分考虑国家税收政策变化和公司实际情况，确保筹划方案可行。财务内部控制9.1内部控制目标1.保证公司财务活动合法合规，防范财务风险。2.确保公司财务信息真实、准确、完整。3.提高公司资金使用效益，促进公司发展。9.2内部控制原则1.全面性原则：涵盖公司财务管理的各个环节和岗位。2.重要性原则：关注重要财务事项和高风险领域。3.制衡性原则：各部门、各岗位之间相互制约、相互监督。4.适应性原则：适应公司经营管理和外部环境变化。9.3内部控制措施1.不相容职务分离：明确各岗位的职责和权限，避免不相容职务由一人兼任。2.授权审批制度：建立授权审批流程，明确审批权限和责任。3.会计系统控制：规范会计核算流程，确保财务信息准确。4.财产保护控制：加强对资产的保管和维护，确保资产安全。5.预算控制：加强预算编制、执行和监督，确保预算目标实现。6.运营分析控制：定期对公司运营情况进行分析，及时发现问题并采取措施。7.绩效考评控制：建立绩效考评制度，对各部门和员工的工作绩效进行考核评价。财务监督与检查10.1内部监督1.公司应建立健全内部财务监督制度，加强对财务活动的日常监督。2.财务部门应定期对公司财务状况进行自查，及时发