公司如何做财务制度

PAGE公司如何做财务制度公司财务制度一、总则（一）目的本财务制度旨在规范公司财务管理，加强财务内部控制，确保公司财务工作合法、合规、有序进行，保护公司资产安全，提高资金使用效益，为公司的稳定发展提供有力支持。（二）适用范围本制度适用于公司总部及所属各分支机构、子公司。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家法律法规及相关财经政策，确保公司财务活动符合法律要求。2.规范性原则：建立健全各项财务管理制度和流程，规范财务核算、资金管理、资产管理等工作。3.准确性原则：财务数据真实、准确、完整，如实反映公司财务状况和经营成果。4.效益性原则：合理配置资源，优化资金使用，提高公司经济效益。5.制衡性原则：明确各部门和岗位的职责权限，形成相互制约、相互监督的财务管理机制。二、财务机构与人员设置（一）财务部门职责1.负责公司财务管理制度的制定、完善和执行监督。2.组织公司财务核算，编制财务报表，及时准确反映公司财务状况和经营成果。3.负责公司资金管理，合理筹集、调配资金，确保资金安全和正常运转。4.开展财务预算管理，编制年度预算，监控预算执行情况，进行预算分析和调整。5.参与公司重大经济决策，提供财务分析和建议，防范财务风险。6.负责公司资产管理，定期进行资产清查，确保资产账实相符。7.负责税务管理，依法纳税，合理税务筹划。8.加强财务档案管理，妥善保管财务资料。（二）财务人员配备与岗位职责1.财务负责人全面负责公司财务管理工作，制定财务战略和规划。组织领导财务团队，确保财务工作高效开展。参与公司重大决策，提供财务决策支持。协调与外部金融机构、税务部门等的关系。2.会计人员负责公司日常财务核算，编制记账凭证，登记账簿。按照财务制度和会计准则，准确核算收入、成本、费用等。协助编制财务报表，进行财务数据的整理和分析。负责财务档案的整理和保管。3.出纳人员办理现金收付和银行结算业务，确保资金收付安全。登记现金日记账和银行存款日记账，做到日清月结。保管库存现金、有价证券和空白票据。协助会计做好相关财务工作。（三）财务人员职业道德与培训1.财务人员应遵守职业道德规范，诚实守信，廉洁奉公，保守公司财务机密。2.定期组织财务人员参加专业培训和学习，提高业务水平和综合素质。三、财务核算制度（一）会计政策与会计估计1.公司按照国家统一的会计准则和会计制度，结合公司实际情况，制定会计政策和会计估计。2.会计政策和会计估计一经确定，不得随意变更。如需变更，应按照规定程序进行审批，并在财务报表附注中予以说明。（二）会计科目设置与使用1.根据国家会计准则和公司业务特点，设置会计科目体系。2.会计科目应按照规定的核算内容和方法进行使用，确保财务核算准确、规范。（三）财务凭证与账簿管理1.财务凭证包括原始凭证和记账凭证，应真实、合法、有效。2.记账凭证应根据审核无误的原始凭证编制，做到内容完整、摘要清晰、会计分录正确。3.按照规定设置总账、明细账、日记账等账簿，定期进行结账和对账，确保账账相符、账实相符。（四）财务报表编制与报送1.定期编制资产负债表、利润表、现金流量表等财务报表，确保报表数据真实、准确、完整。2.财务报表应按照规定的格式和时间要求报送公司管理层、股东及相关部门。四、资金管理制度（一）资金筹集管理1.根据公司发展战略和资金需求，合理确定资金筹集方式，包括股权融资、债权融资等。2.制定资金筹集计划，明确筹集规模、时间、渠道等，确保资金及时足额到位。3.对资金筹集过程中的相关文件、合同等进行妥善保管，防范法律风险。（二）资金预算管理1.编制年度资金预算，明确资金收入、支出计划，合理安排资金。2.资金预算应与公司业务预算、投资预算等相衔接，确保资金合理使用。3.定期对资金预算执行情况进行监控和分析，及时发现问题并进行调整。（三）资金日常管理1.加强现金管理，严格执行现金收支审批制度，确保现金安全。2.规范银行账户管理，定期核对银行账户余额，及时清理异常账户。3.加强资金结算管理，严格按照结算流程办理资金收付业务，确保资金流转顺畅。4.建立资金预警机制，对资金流动性风险进行实时监控，及时采取措施防范风险。（四）资金审批流程1.明确资金审批权限，按照金额大小、业务性质等划分不同层级的审批权限。2.资金支出应按照规定的审批流程进行，包括经办人申请、部门负责人审核、财务审核、分管领导审批、总经理审批等环节。3.重大资金支出应经过集体决策，并形成会议纪要。五、资产管理（一）流动资产1.货币资金加强现金和银行存款的管理监督，定期进行盘点和核对。严格执行资金收支审批制度，确保资金安全。2.应收账款建立应收账款管理制度，明确信用政策和催收责任。定期对应收账款进行账龄分析，及时催收逾期账款，降低坏账风险。3.存货制定存货管理制度，规范存货采购、验收、保管、发出等环节的管理。定期进行存货盘点，确保存货账实相符，合理控制存货库存水平。（二）固定资产1.固定资产购置根据公司发展需要，编制固定资产购置计划，按照规定程序进行审批。固定资产购置应进行充分的市场调研和性价比分析，确保资产质量和使用效益。2.固定资产折旧按照国家规定的折旧方法和折旧年限，计提固定资产折旧。定期对固定资产折旧进行复核，确保折旧计提准确合理。3.固定资产处置制定固定资产处置制度，明确处置流程和审批权限。固定资产处置应按照规定进行评估和审批，处置收入及时足额入账。（三）无形资产1.无形资产确认与计量按照会计准则，对符合无形资产确认条件的资产进行确认和计量。无形资产应按照规定的摊销方法进行摊销，计入相关成本费用。2.无形资产转让与处置无形资产转让与处置应按照规定程序进行审批，确保转让价格合理、处置收入及时入账。（四）资产清查1.定期组织资产清查工作，全面盘点公司各项资产，确保账实相符。2.资产清查中发现的盘盈、盘亏、毁损等情况，应及时查明原因，按照规定进行处理。3.根据资产清查结果，编制资产清查报告，总结经验教训，提出改进措施。六、成本费用管理制度（一）成本费用核算原则1.按照权责发生制原则，准确核算成本费用，确保成本费用与收入相匹配。2.成本费用核算应遵循真实性、合法性、合理性原则，不得虚列、多列、少列或不列成本费用。（二）成本费用分类与核算方法1.按照成本费用的性质和用途，将成本费用分为生产成本、销售费用、管理费用、财务费用等。2.采用适当的成本核算方法，如品种法、分批法、分步法等，对生产成本进行核算。3.销售费用、管理费用、财务费用应按照规定的明细科目进行核算，准确反映各项费用支出情况。（三）成本费用控制措施1.建立成本费用预算管理制度，将成本费用控制目标分解到各部门和各环节。2.加强成本费用支出的审批管理，严格控制不合理支出。3.定期对成本费用进行分析，找出成本费用变动原因，采取有效措施进行控制。（四）成本费用报销制度1.制定成本费用报销标准和流程，明确报销范围、报销凭证要求等。2.员工报销成本费用应按照规定填写报销单，提供真实、合法的报销凭证，经审批后予以报销。3.加强对成本费用报销的审核，对不符合规定的报销予以拒绝。七、利润分配制度（一）利润分配原则1.按照国家法律法规和公司章程的规定，进行利润分配。2.利润分配应兼顾公司发展和股东利益，合理确定分配比例。（二）利润分配顺序1.弥补以前年度亏损。2.提取法定盈余公积金。3.提取任意盈余公积金。4.向股东分配利润。（三）利润分配方案制定与审批1.年度终了，由财务部门根据公司盈利情况编制利润分配预案。2.利润分配预案经公司董事会审议通过后，提交股东大会审议批准。3.按照股东大会批准的利润分配方案进行利润分配，并及时进行账务处理。八数据与档案管理（一）财务数据管理1.建立财务数据管理制度，确保财务数据的安全、准确、完整。2.财务数据应及时录入财务信息系统，定期进行备份，防止数据丢失。3.严格控制财务数据的访问权限，未经授权不得擅自修改、删除财务数据。（二）财务档案管理1.财务档案包括会计凭证、会计账簿、财务报表、税务资料、合同协议等。2.按照国家档案管理规定，对财务档案进行分类整理和归档保管。3.财务档案应妥善保管，保管期限按照规定执行，期满后按照规定程序进行销毁。九、财务内部控制与监督（一）内部控制制度建设1.建立健全财务内部控制制度，涵盖财务核算、资金管理、资产管理、成本费用控制等各个环节。2.明确各部门和岗位在财务内部控制中的职责权限，形成相互制约和监督的机制。（二）内部审计与监督1.定期开展内部审计工作，对公司财务收支、经济活动、内部控制等进行审计监督。2.内部审计应出具审计报告，对发现的问题提出整改意见和建