公司借款清理财务制度

PAGE公司借款清理财务制度一、总则1.目的本制度旨在规范公司借款行为，加强借款管理，清理和规范公司财务状况，确保公司资金的安全与合理使用，提高资金使用效率，维护公司正常的财务秩序。2.适用范围本制度适用于公司内部各部门、各分支机构以及全体员工因工作需要发生的借款业务。3.基本原则合法性原则：借款行为必须符合国家法律法规和金融政策的要求，确保借款合同的有效性和合法性。合理性原则：借款额度应根据实际工作需要合理确定，避免过度借款或不合理占用公司资金。规范性原则：借款申请、审批、使用、归还等环节应严格按照规定的程序进行，确保借款业务的规范化管理。及时性原则：借款应及时清理和归还，避免逾期借款产生不良影响和财务风险。二、借款申请与审批1.借款申请条件员工因工作需要，确需预支款项用于差旅费、业务招待费、办公用品采购、项目费用等合理支出的，可以申请借款。借款用途应明确、具体，符合公司业务范围和财务规定。借款人应具备偿还借款的能力，原则上应在预计还款期限内有足够的资金来源。2.借款申请流程借款人填写《借款申请表》，详细注明借款金额、借款用途、预计还款日期，并签字确认。将《借款申请表》提交至所在部门负责人审核，部门负责人应根据工作实际情况对借款申请的必要性和合理性进行审核，并签字批准。经部门负责人审核通过后，《借款申请表》提交至财务部门。财务部门对借款申请的金额、用途、还款计划等进行审核，重点审核借款金额是否合理、还款来源是否可靠等。审核通过后，财务部门负责人签字批准。对于金额较大的借款（具体金额标准由公司根据实际情况确定），还需提交公司主管领导或总经理审批。3.借款审批权限部门负责人审批权限：[X]元以下的借款申请。财务部门负责人审批权限：[X]元至[X]元之间的借款申请。公司主管领导或总经理审批权限：超过[X]元的借款申请。三、借款使用与管理1.借款资金支付借款申请经审批通过后，财务部门根据审批意见办理借款支付手续。借款原则上应通过银行转账方式支付至借款人指定账户，特殊情况需现金支付的，应经财务部门负责人批准，并严格按照现金管理规定办理。借款人应按照借款用途使用借款资金，并保留相关的发票、收据等原始凭证，作为报销和还款的依据。2.借款使用监督各部门负责人应对本部门员工的借款使用情况进行监督，确保借款资金专款专用，不得挪作他用。财务部门定期对借款使用情况进行检查和分析，如发现借款人未按照借款用途使用借款资金或存在逾期未还借款等情况，应及时采取措施进行督促和纠正。3.借款台账管理财务部门应建立完善的借款台账，对每一笔借款的申请、审批、支付、使用、归还等情况进行详细记录。借款台账应包括借款人姓名、部门、借款金额、借款用途、借款日期、预计还款日期、实际还款日期等信息。通过借款台账，财务部门可以实时掌握公司借款情况，便于进行统计分析和风险控制。四、借款归还与清理1.借款归还期限借款人应按照借款申请时预计的还款日期及时归还借款。如有特殊情况需要延期还款的，应提前向借款审批部门提出书面申请，说明延期原因和预计还款日期，经批准后方可延期。短期借款（借款期限在[X]个月以内）应在借款到期日一次性归还；中期借款（借款期限在[X]个月至[X]年之间）应按照借款合同约定的还款计划分期归还；长期借款（借款期限超过[X]年）应按照借款合同约定的还款方式和期限按时足额归还。2.借款归还方式现金归还：借款人以现金方式归还借款的，应到财务部门办理还款手续，财务部门开具收款收据，并在借款台账中进行记录。银行转账归还：借款人通过银行转账方式归还借款的，应将还款资金足额转入公司指定账户，并及时通知财务部门。财务部门核对到账信息后，在借款台账中进行记录，并开具还款证明。3.借款清理财务部门定期对公司借款情况进行清理，核对借款台账与实际借款余额是否一致，检查借款是否逾期未还等情况。对于逾期未还的借款，财务部门应及时向借款人发出催款通知，要求其限期归还借款。催款通知应明确借款金额、逾期天数、应还款日期等信息，并告知逾期还款可能产生的后果。如借款人仍未按时归还借款，财务部门应采取进一步措施，如从借款人工资、奖金中扣除借款本息，或通过法律途径追讨借款等。五、逾期借款处理1.逾期借款定义逾期借款是指借款人未按照借款合同约定的还款期限归还借款的情况。2.逾期借款利息计算对于逾期借款，公司将按照一定的利率标准计算逾期利息。逾期利息利率标准由公司根据实际情况确定，原则上应高于正常借款利率。逾期利息计算公式为：逾期利息=逾期借款本金×逾期利率×逾期天数。3.逾期借款催收措施财务部门在发现借款逾期后，应立即向借款人发出催款通知，要求其在规定的期限内归还借款本息。催款通知应通过书面形式送达借款人，并要求其签字确认。如借款人在催款通知规定的期限内仍未归还借款，财务部门应与借款人所在部门负责人沟通协调，共同督促借款人还款。对于多次催款仍不归还借款的借款人，公司将采取进一步的催收措施，如限制其借款权限、暂停其相关业务活动、在公司内部进行通报批评等。如逾期借款金额较大或情况较为严重，公司将考虑通过法律途径追讨借款，维护公司的合法权益。六、财务审计与监督1.财务审计公司定期对借款业务进行财务审计，检查借款申请、审批、使用、归还等环节是否符合本制度规定，借款资金是否安全、合理使用，借款台账记录是否准确、完整等。财务审计可以采用内部审计、外部审计等方式进行。内部审计由公司内部审计部门负责实施，外部审计可委托专业的会计师事务所进行。2.监督检查公司财务部门负责对借款业务进行日常监督检查，及时发现和纠正借款管理中存在的问题。公司审计部门负责对借款业务进行定期或不定期的专项审计，对发现的违规行为进行严肃处理，并提出改进建议。公司其他部门应积极配合财务部门和审计部门的工作，如实提供与借款业务相关的资料和信息。七、责任追究1.借款人责任借款人应严格按照本制度规定办理借款业务，如实填写借款申请表，按照借款用途使用借款资金，并按时足额归还借款。如因借款人故意隐瞒借款用途、挪作他用、逾期不还等原因给公司造成损失的，借款人应承担相应的赔偿责任。对于违反本制度规定的借款人，公司将视情节轻重给予警告、罚款、降职、辞退等处罚措施。2.审批人责任借款审批人应认真履行审批职责，对借款申请的必要性、合理性、合规性进行严格审核。如因审批人未尽审核责任，导致公司资金损失或出现违规借款行为的，审批人应承担相应的责任。对于违反本制度规定的审批人，公司将视情节轻重给予警告、罚款、降职等处罚措施。3.财务人员责任财务人员应严格按照本制度规定办理借款支付、记账、监督等业务，确保借款业务的规范操作和资