酒店业前厅财务制度

PAGE酒店业前厅财务制度一、总则（一）目的本财务制度旨在规范酒店业前厅部的财务管理工作，确保财务信息的准确、及时、完整，加强财务内部控制，防范财务风险，提高前厅部的经济效益和管理水平，保障酒店的正常运营和持续发展。（二）适用范围本制度适用于酒店业前厅部的所有财务活动，包括但不限于客房预订、入住登记、退房结算、现金管理、应收账款管理、票据管理等。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家有关法律法规和财务规章制度，确保酒店财务活动合法合规。2.准确性原则：财务数据的记录、核算和报告应准确无误，如实反映前厅部的财务状况和经营成果。3.及时性原则：及时处理各项财务业务，保证财务信息的及时性和有效性，为管理决策提供有力支持。4.完整性原则：涵盖前厅部所有财务活动，确保财务制度的完整性和系统性。5.内部控制原则：建立健全财务内部控制制度，加强对财务活动的监督和管理，防范财务风险。二、岗位设置与职责（一）前厅经理1.全面负责前厅部的财务管理工作，制定和完善前厅财务管理制度和流程。2.组织编制前厅部年度预算，监控预算执行情况，及时进行预算调整。3.审核前厅部各项财务收支，确保其符合财务制度和相关规定。4.协调前厅部与其他部门之间的财务关系，加强沟通与协作。5.定期分析前厅部财务状况，提出改进措施和建议，为酒店管理层提供决策支持。（二）收银员1.负责办理客人的入住登记、退房结算等手续，准确收取客人的各项费用。2.熟练操作酒店财务管理系统，及时录入客人的消费信息和收款记录。3.妥善保管现金、票据、印章等财务资料，确保其安全完整。4.每日核对现金账目，做到账实相符，及时将现金缴存银行。5.协助财务人员进行财务盘点和审计工作。（三）预订员1.负责接受客人的客房预订，准确记录预订信息，包括客人姓名、联系方式、预订房型、入住日期、退房日期等。2.按照酒店的预订政策和流程，处理预订变更、取消等业务。3.及时将预订信息传递给相关部门，确保客房预订的顺利安排。4.协助财务人员核对预订客人的信用信息，防范信用风险。（四）夜审员1.负责每日夜间的财务审核工作，包括客房收入、餐饮收入、其他收入等的核对和汇总。2.检查各项收入凭证的完整性和准确性，确保收入及时、足额入账。3.核对客房房态，检查客房出租情况，确保客房收入的准确核算。4.编制夜审报告，反映当日前厅部的财务状况和经营成果，为次日的财务工作提供依据。5.协助财务人员进行财务分析和报表编制工作。三、财务流程（一）客房预订流程1.客人通过电话、网络、旅行社等渠道向前厅预订客房。预订员接到预订信息后，应及时记录客人的详细信息，并查询客房预订系统，确认是否有可用客房。2.若有可用客房，预订员应与客人确认预订信息，包括房型、房价、入住日期、退房日期等，并告知客人预订成功。同时，预订员应将预订信息录入酒店财务管理系统。3.对于重要客人或团队预订，预订员应及时向前厅经理汇报，并按照酒店的相关规定进行处理。4.客人在预订入住日期前取消预订的，预订员应按照酒店的预订政策办理取消手续，并及时更新客房预订系统和财务管理系统。（二）入住登记流程1.客人到达酒店后，前厅接待员应热情接待客人，询问客人是否有预订。若客人有预订，接待员应核对客人的身份信息和预订信息，确认无误后为客人办理入住登记手续。2.接待员应向客人介绍酒店的各项服务设施和注意事项，并收取客人的押金或预付款。押金或预付款的金额应根据客人的预订房型和入住天数合理确定。3.接待员应将客人的入住信息录入酒店财务管理系统，包括客人姓名、身份证号码、联系方式、入住日期、退房日期、房型、房价、押金金额等。同时，接待员应将客人的房卡、早餐券等相关物品交给客人，并指引客人前往客房。（三）退房结算流程1.客人办理退房手续时，前厅收银员应核对客人的房卡、消费记录等信息，确认客人的消费金额。2.收银员应根据客人的消费金额，扣除客人的押金或预付款，并退还剩余款项。若客人的消费金额超过押金或预付款，收银员应向客人收取差额部分。3.收银员应打印客人的消费账单，让客人核对消费项目和金额。客人确认无误后，收银员应在消费账单上签字确认，并为客人开具发票。4.收银员应及时将客人的退房信息录入酒店财务管理系统，包括客人姓名、退房日期、消费金额、押金退还金额等。5.对于客人的信用卡支付，收银员应按照银行的相关规定进行操作，确保支付安全和准确。（四）现金管理流程1.前厅收银员应妥善保管现金，确保现金的安全。每日营业结束后，收银员应将现金缴存银行，并填写现金缴存单。2.现金缴存单应注明缴存日期、缴存金额、缴存银行等信息，并由收银员签字确认。3.酒店应指定专人负责现金的盘点工作，定期对现金进行盘点，确保账实相符。现金盘点应至少每月进行一次，并编制现金盘点表。4.现金盘点表应注明盘点日期、盘点金额、账实差异等信息，并由盘点人员和监盘人员签字确认。若发现账实差异，应及时查明原因，并进行相应的处理。（五）应收账款管理流程1.前厅部应建立应收账款管理制度，加强对应收账款的确权、催收等工作。2.对于客人的赊账消费，收银员应在客人退房时告知客人欠款金额，并要求客人签字确认。同时，收银员应将客人的赊账信息录入酒店财务管理系统。3.前厅部应定期对应收账款进行清理和核对，及时发现和解决应收账款中的问题。对于逾期未收回的应收账款，应及时采取催收措施，如电话催收、上门催收等。4.若客人长期拖欠账款，且催收无效，前厅部应及时将相关情况报告给酒店管理层，并按照法律程序进行处理。（六）票据管理流程1.前厅部应加强对票据的管理，确保票据的安全和准确使用。2.收银员应妥善保管各种票据，如发票、收据等，并按照规定的格式和用途使用票据。3.每日营业结束后，收银员应将未使用的票据交回财务部门，并填写票据交接清单。票据交接清单应注明票据种类、数量、起止号码等信息，并由交接双方签字确认。4.财务部门应定期对票据进行盘点和核对，确保票据的账实相符。对于作废的票据，应加盖“作废”章，并妥善保管，以备查验。四、财务核算与报表（一）财务核算1.前厅部应按照国家有关财务制度和会计准则的规定，进行财务核算。财务核算应准确、及时、完整，如实反映前厅部的财务状况和经营成果。2.前厅部的收入包括客房收入、餐饮收入、其他收入等。各项收入应按照实际发生额进行核算，并及时入账。3.前厅部的成本包括客房成本、餐饮成本、其他成本等。各项成本应按照权责发生制原则进行核算，并合理分摊。4.前厅部的费用包括营业费用、管理费用、财务费用等。各项费用应按照规定的标准和范围进行核算，并严格控制。（二）财务报表1.前厅部应定期编制财务报表，包括日报表、月报表、季报表、年报表等。财务报表应真实、准确、完整，能够反映前厅部的财务状况和经营成果。2.日报表应反映当日前厅部的营业收入、现金收入、应收账款等情况。月报表应反映当月前厅部的财务状况和经营成果，包括营业收入、成本、费用、利润等。3.季报表和年报表应在前厅部月报表的基础上，进行进一步的分析和总结，为酒店管理层提供决策支持。4.前厅部应及时将财务报表报送给酒店管理层和财务部门，并按照要求进行财务分析和汇报。五、财务内部控制（一）岗位分离与牵制1.前厅部应实行岗位分离制度，确保不同岗位之间相互牵制、相互监督。例如，收银员与预订员、夜审员等岗位应相互分离，避免一人兼任多个岗位导致的财务风险。2.前厅部应明确各岗位的职责和权限，制定相应的岗位操作规程和工作流程，确保各项财务业务的规范操作。（二）授权审批制度1.前厅部应建立授权审批制度，明确各项财务业务的审批权限和审批程序。例如，对于金额较大的客房预订、赊账消费等业务，应经过前厅经理或酒店管理层的审批。2.审批人员应严格按照授权审批制度的规定进行审批，确保审批的准确性和合规性。对于不符合规定的财务业务，审批人员应拒绝审批，并及时向上级报告。（三）财务盘点制度1.前厅部应定期进行财务盘点，包括现金盘点、票据盘点、固定资产盘点等。财务盘点应至少每月进行一次，并编制财务盘点表。2.财务盘点表应注明盘点日期、盘点项目、盘点金额、账实差异等信息，并由盘点人员和监盘人员签字确认。若发现账实差异，应及时查明原因，并进行相应的处理。（四）财务审计制度1.酒店应定期对前厅部进行财务审计，检查前厅部的财务制度执行情况、财务核算准确性、财务内部控制有效性等。2.财务审计可以采用内部审计和外部审计相结合的方式。内部审计由酒店财务部门或审计部门负责实施，外部审计由会计师事务所等专业机构负责实施。3.对于财务审计中发现的问题，前厅部应及时整改，并将整改情况报告给酒店管理层。六、财务风险管理（一）信用风险1.前厅部应加强对客人信用信息的管理，建立客人信用档案，评估客人的信用状况。对于信用状况较差的客人，应采取相应的防范措施，如要求客人提供押金或预付款、限制赊账消费额度等。2.前厅部应定期对客人的信用状况进行评估和更新，及时发现和解决信用风险问题。（二）现金风险1.前厅部应加强现金管理，确保现金的安全。每日营业结束后，收银员应及时将现金缴存银行，避免现金留存过夜。2.酒店应安装监控设备，加强对现金