医院结算中心财务制度

PAGE医院结算中心财务制度一、总则（一）制定目的本财务制度旨在规范医院结算中心的财务行为，加强财务管理和监督，确保医院资金的安全、合理使用，提高资金使用效益，保障医院各项业务的顺利开展，维护医院及患者的合法权益。（二）制定依据本制度依据《中华人民共和国会计法》、《医院财务制度》、《医院会计制度》以及国家其他相关法律法规和财务规章制度制定。（三）适用范围本制度适用于医院结算中心的所有财务活动，包括但不限于患者费用结算、医保报销结算、资金收付、账务处理等。（四）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家法律法规和财务规章制度，依法进行财务活动。2.真实性原则：财务信息真实、准确、完整，如实反映结算中心的财务状况和经营成果。3.完整性原则：涵盖结算中心财务活动的各个方面，确保财务管理无漏洞。4.及时性原则：及时处理财务业务，按时编制财务报表，提供准确的财务信息。5.安全性原则：保障资金安全，防范财务风险，确保资金的合理使用和有效监管。二、岗位设置与职责（一）岗位设置1.结算主管：负责结算中心的整体管理工作，制定工作计划和财务制度，组织实施结算业务，协调与其他部门的关系。2.结算会计：负责患者费用结算、医保报销结算等具体业务的账务处理，编制记账凭证，登记账簿，核对账目。3.出纳：负责资金的收付、保管，办理银行结算业务，登记现金日记账和银行存款日记账。4.审核员（可根据实际情况扩展或合并岗位）：对结算业务进行审核，确保费用计算准确、报销合规，防范财务风险。（二）岗位职责1.结算主管负责制定结算中心的工作计划、财务制度和操作流程，并监督执行。组织开展结算业务培训，提高工作人员的业务水平和服务质量。定期对结算中心的财务状况进行分析，为医院决策提供财务支持。协调与医院其他部门（如临床科室、医保办、财务科等）的沟通与协作，确保结算工作的顺利进行。负责结算中心人员的绩效考核和工作安排，合理调配人力资源。2.结算会计严格按照财务制度和会计核算办法，及时、准确地完成患者费用结算、医保报销结算等账务处理工作。审核各类结算单据，确保费用明细清晰、计算准确，报销手续齐全合规。定期核对账目，编制财务报表，保证财务数据的真实性和完整性。负责与相关部门（如临床科室、医保办等）核对账目差异，及时查明原因并进行调整。协助结算主管做好财务分析工作，提供相关财务数据和信息。3.出纳严格遵守现金管理制度和银行结算制度，办理资金收付业务。负责现金的收付、保管，确保现金安全，做到日清月结，账款相符。及时办理银行存款的收付、结算业务，定期核对银行账目，编制银行存款余额调节表。负责保管有关印章、空白支票和收据等重要票据，严格按照规定使用。协助结算会计做好资金结算相关工作，提供资金收付信息。4.审核员对各类结算业务进行全面审核，包括费用项目、收费标准、报销政策等，确保结算准确无误。检查结算单据的完整性和合规性，对不符合规定的单据及时提出整改意见。定期对审核工作进行总结分析，提出改进措施，防范财务风险。协助处理结算过程中的疑难问题，与相关部门沟通协调，确保结算工作顺利进行。三、收入管理（一）患者费用结算1.结算中心应按照医院规定的收费标准，准确计算患者的医疗费用。收费标准如有调整，应及时通知相关部门和工作人员。2.患者办理出院结算时，结算人员应认真核对患者的住院费用明细，包括药品费、检查费、治疗费、护理费等各项费用，确保费用计算准确无误。3.对于医保患者，应按照医保政策规定进行费用结算，准确计算医保报销金额和患者自付金额。医保报销应严格执行医保目录和报销比例，确保报销合规。4.结算完成后，应及时为患者提供费用结算清单，详细列出各项费用明细、医保报销情况以及患者自付金额等信息。（二）医保收入管理1.与医保部门保持密切沟通，及时了解医保政策变化和医保结算要求。2.按照医保结算周期，定期向医保部门报送医保结算数据，确保数据准确、完整。3.认真核对医保报销金额，对于医保拒付的费用项目，应及时查明原因，与临床科室沟通协调，进行调整或整改。4.加强医保费用的统计分析工作，定期对医保收入情况进行分析，为医院医保管理提供数据支持。（三）其他收入管理1.对于医院的其他收入，如培训收入、科研项目收入等，应按照相关合同或协议规定进行结算和管理。2.结算人员应及时核对其他收入的到账情况，确保收入足额、及时入账。3.对其他收入进行明细核算，准确记录收入来源、金额、结算方式等信息，定期编制收入报表。四、支出管理（一）费用报销流程1.医院工作人员发生费用支出后，应按照医院规定填写费用报销单，注明费用明细、金额、用途等信息，并附上相关原始凭证。2.费用报销单应先由部门负责人审核签字，确认费用支出的真实性和合理性。3.结算中心审核员对报销单及原始凭证进行审核，重点审核费用项目是否符合医院规定、报销手续是否齐全、金额计算是否准确等。审核通过后，签字确认。4.结算主管对审核通过的报销单进行最终审批，审批通过后交给出纳办理付款手续。5.出纳按照审批后的报销金额进行付款，付款方式应符合医院财务制度规定，如现金支付、银行转账等。（二）支出审核要点1.审核费用项目是否属于医院正常业务支出范围，是否符合医院预算安排。2.检查原始凭证的真实性、合法性和完整性，原始凭证应包括发票、收据、清单、审批单等，且内容应清晰可辨。3.核对费用报销金额是否与原始凭证一致，计算是否准确，有无多报、虚报等情况。4.审查报销手续是否齐全，是否按照医院规定的审批流程进行签字审批。5.对于涉及政府采购、招投标等项目的支出，应审核是否按照相关规定执行。（三）特殊支出管理1.对于大额支出（具体金额标准可根据医院实际情况确定），应实行集体决策和审批制度，必要时进行专项审计。2.对于固定资产购置、基本建设项目等重大支出，应按照医院相关规定进行项目立项、预算编制、招投标等程序，确保支出合规、合理。3.对于对外投资、捐赠等特殊支出，应严格按照国家法律法规和医院规定进行审批和管理，确保资金安全和效益。五、资金管理（一）现金管理1.严格遵守现金库存限额规定，每日现金库存不得超过规定限额。2.现金收付应做到日清月结，及时登记现金日记账，确保账款相符。3.收取现金时，应开具合法有效的收款收据，并加盖财务专用章。4.支付现金时，应严格审核付款凭证，确保付款手续齐全、金额准确。5.现金的保管应安全可靠，存放于保险柜中，并有专人负责保管。（二）银行存款管理1.在银行开立的各类账户应严格按照银行规定进行管理，办理开户、销户、变更等手续时，应经医院相关部门批准。2.定期核对银行存款账目，每月至少编制一次银行存款余额调节表，及时发现和处理未达账项。3.加强银行账户的安全管理，设置专人负责网上银行操作，严格保管网上银行密钥等重要信息。4.严格按照银行结算制度办理银行存款收付业务，确保资金收付安全、及时、准确。（三）资金预算与控制1.结算中心应根据医院年度工作计划和财务状况，编制资金预算，合理安排资金收支。2.在资金使用过程中，严格按照预算执行，控制资金支出进度，确保资金使用符合预算安排。3.定期对资金预算执行情况进行分析，及时发现预算执行过程中的问题，采取有效措施进行调整和改进。4.加强资金风险管理，对可能出现的资金风险进行预警和评估，制定相应的风险应对措施。六、票据与印章管理（一）票据管理1.医院结算中心使用的票据包括收费票据、医保结算票据、收款收据等，应按照财政部门和税务部门的规定进行领购、使用和核销。2.建立票据管理制度，设置票据登记簿，详细记录票据的种类、号码、领购日期、使用情况、作废情况、核销日期等信息。3.票据的使用应严格按照规定的格式和内容填写，确保票据内容真实、准确、完整。4.作废票据应加盖“作废”戳记，并与存根联一同保存。票据存根联应按照规定的期限保存，期满后经批准方可销毁。5.定期对票据使用情况进行检查和盘点，确保票据安全，防止票据丢失、被盗用等情况发生。（二）印章管理1.医院结算中心涉及的印章包括财务专用章、发票专用章、银行预留印鉴等，应明确印章的保管和使用规定。2.印章应指定专人保管，保管人员应严格遵守印章使用审批制度，未经批准不得擅自使用印章。3.使用印章时，应填写印章使用申请表，注明使用事由、金额、日期等信息，经相关负责人审批后，方可加盖印章。4.印章使用完毕后，应及时归还保管人员，并做好使用记录。5.定期对印章进行检查和维护，确保印章清晰、完好，如有损坏或遗失，应及时报告并采取相应措施。七、财务信息化管理（一）财务软件应用1.医院结算中心应选用符合国家财务制度和医院管理要求的财务软件，实现财务核算、资金管理、报表编制等业务的信息化处理。2.财务软件的操作应严格按照操作规程进行，确保财务数据的准确性和安全性。3.定期对财务软件进行维护和升级，保证软件的正常运行，及时处理软件使用过程中出现的问题。（二）数据安全与保密1.加强财务数据的安全管理，设置用户权限，对不同岗位的工作人员授予相应的操作权限，防止数据泄露和非法操作。2.定期备份财务数据，备份数据应存储在安全可靠的介质上，并异地存放。3.严格遵守数据保密制度，未经授权不得向任何单位或个人提供财务数据。4.加强网络安全防护，安装防火墙、杀毒软件等安全防护措施，防止网络攻击和病毒入侵。（三）信息化系统维护与管理1.建立信息化系统维护管理制度，明确系统维护人员的职责和工作流程。2.系统维护人员应定期对信息化系统进行检查和维护，及时处理系统故障和问题，确保系统正常运行。3.对信息化系统的升级和改造应进行充分的测试和评估，确保系统升级后不影响财务工作的正常开展。4.加强与软件供应商的沟通与协作，及时获取软件更新信息和技术支持，保障信息化系统的稳定运行。八、财务监督与检查（一）内部监督1.结算中心应建立健全内部监督制度，定期对财务工作进行自查自纠，发现问题及时整改。2.内部监督应涵盖财务制度执行情况、财务收支管理、资金安全、票据与印章管理等各个方面。3.结算中心工作人员应相互监督，对发现的违规行为应及时报告并制止。（二）外部审计1.医院应按照国家规定定期聘请外部审计机构对结算中心的财务状况进行审计，审计内容包括财务报表审计、内部控制审计等。2.积极配合外部审计机构的工作，提供真实、完整的财务资料和相关信息。3.对于审计提出的问题和建议，应认真分析研究，制定整改措施，并及时整改落实。（三）财务检查1