内部财务制度上墙范本

PAGE内部财务制度上墙范本一、总则（一）目的本制度旨在规范公司财务行为，加强财务管理和监督，确保公司财务活动合法、合规、有序进行，保护公司资产安全，提高公司经济效益，为公司的稳定发展提供坚实的财务保障。（二）适用范围本制度适用于公司及所属各部门、各分支机构的财务活动。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家有关法律法规和财务规章制度，依法进行财务活动。2.真实性原则：财务信息应真实、准确、完整地反映公司财务状况和经营成果。3.规范性原则：建立健全财务管理制度体系，规范财务工作流程和操作规范。4.效益性原则：合理配置资源，加强成本控制，提高资金使用效益。5.内部控制原则：建立有效的内部控制机制，防范财务风险。二、财务机构与人员设置（一）财务部门职责1.负责制定和完善公司财务管理制度、财务预算和财务计划，并组织实施。2.负责公司日常财务核算工作，编制财务报表，及时、准确地反映公司财务状况和经营成果。3.负责公司资金管理，合理安排资金，确保资金安全，提高资金使用效率。4.负责公司成本费用控制，制定成本费用标准，监督成本费用支出，进行成本分析和控制。5.负责公司税务管理，依法纳税，合理避税，降低税务风险。6.负责公司财务审计和财务监督工作，定期进行财务审计，对财务活动进行监督检查，发现问题及时整改。7.负责公司财务档案管理，妥善保管财务凭证、账簿、报表等财务档案资料。8.完成公司领导交办的其他财务工作任务。（二）财务人员岗位职责1.财务经理全面负责公司财务管理工作，组织制定和实施财务管理制度、财务预算和财务计划。负责财务部门团队建设和管理，合理配置财务人员，组织开展财务人员培训和考核。负责公司资金管理，合理安排资金，确保资金安全，提高资金使用效率。负责公司财务报表编制和财务分析工作，为公司领导决策提供财务支持。负责公司税务管理，依法纳税，合理避税，降低税务风险。负责公司财务审计和财务监督工作，定期进行财务审计，对财务活动进行监督检查，发现问题及时整改。负责与外部金融机构、税务机关等相关部门的沟通协调工作。完成公司领导交办的其他财务工作任务。2.会计负责公司日常财务核算工作，按照国家统一会计制度和公司财务管理制度的规定，设置会计科目和账簿，进行会计凭证编制、账簿登记和报表编制。负责公司财务报表的编制和报送工作，确保财务报表真实、准确、完整。负责公司成本费用核算和管理工作，按照成本费用核算办法，准确核算成本费用，进行成本分析和控制。负责公司固定资产核算和管理工作，定期进行固定资产清查盘点，确保固定资产账实相符。负责公司税务申报和缴纳工作，按照税收法律法规的规定，及时、准确地申报缴纳各项税款。负责公司财务档案的整理和保管工作，按照档案管理规定，妥善保管会计凭证、账簿、报表等财务档案资料。协助财务经理完成其他财务工作任务。3.出纳负责公司现金收付和银行结算业务，严格按照现金管理规定和银行结算制度办理现金收付和银行结算业务。负责公司库存现金的保管和盘点工作，确保库存现金账实相符。负责公司银行账户的管理工作，定期核对银行账户余额，及时清理未达账项。负责公司资金日报表的编制和报送工作，及时反映公司资金收支情况。负责公司票据的购买、保管和使用工作，严格按照票据管理规定办理票据业务。协助会计完成其他财务工作任务。三、财务管理制度（一）财务审批制度1.公司各项费用支出实行分级审批制度，审批流程为：经办人填写费用报销单或付款申请单→部门负责人审核→财务部门审核→分管领导审批→总经理审批。2.费用报销应提供真实、合法、有效的原始凭证，原始凭证应符合国家有关法律法规和财务规章制度的规定。3.对于金额较大的费用支出，应提前提交预算报告，经公司领导批准后执行。4.财务部门应严格按照审批流程进行审核，对不符合规定的费用支出不予报销。（二）财务预算制度1.公司实行全面预算管理制度，每年年初编制年度财务预算，包括收入预算、成本费用预算、利润预算、资金预算等。2.财务预算编制应遵循“上下结合、分级编制、逐级汇总”的原则，由各部门根据公司战略目标和年度经营计划，结合本部门实际情况编制本部门预算，经财务部门审核后报公司领导审批。3.财务预算一经批准，应严格执行，各部门应按照预算安排组织生产经营活动，确保预算目标的实现。4.财务部门应定期对财务预算执行情况进行分析和监控，及时发现问题并提出改进措施，确保财务预算的顺利执行。（三）财务核算制度1.公司按照国家统一会计制度的规定，设置会计科目和账簿，进行会计核算。2.会计核算应遵循权责发生制原则、配比原则、历史成本原则等会计核算原则，确保财务信息真实、准确、完整。3.财务部门应定期编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等，及时、准确地反映公司财务状况和经营成果。4.财务报表编制完成后，应经财务经理审核、总经理审批后对外报送。（四）资金管理制度1.公司资金实行集中管理、统一调配的原则，由财务部门负责资金的统筹安排和管理。2.公司应合理安排资金，确保资金安全，提高资金使用效率。资金使用应严格按照审批流程进行，严禁未经审批擅自挪用资金。3.公司应加强资金风险管理，建立健全资金风险预警机制，及时发现和防范资金风险。4.公司应定期对资金使用情况进行检查和分析，确保资金使用合规、合理、有效。（五）成本费用管理制度1.公司实行成本费用控制制度，建立健全成本费用核算和管理制度，加强成本费用控制和分析。2.成本费用核算应按照成本费用核算办法进行，准确核算成本费用，确保成本费用数据真实、准确、完整。3.公司应制定成本费用标准，严格控制成本费用支出，对超标准的成本费用支出应进行专项分析和控制。4.公司应加强成本费用分析工作，定期对成本费用进行分析和评价，及时发现问题并提出改进措施，降低成本费用水平。（六）固定资产管理制度1.公司固定资产实行分类管理、归口负责的原则，由各部门负责本部门固定资产的日常管理和维护。2.公司应建立健全固定资产管理制度，明确固定资产的购置、验收、入账、折旧、处置等管理流程。3.固定资产购置应按照公司预算安排进行，严格履行审批手续。购置的固定资产应及时验收入账，按照规定计提折旧。4.公司应定期对固定资产进行清查盘点，确保固定资产账实相符。对盘盈、盘亏的固定资产应及时进行处理。5.固定资产处置应按照规定的程序进行，处置收入应及时入账，处置损失应按照规定进行审批。（七）财务档案管理制度1.公司财务档案包括会计凭证、账簿、报表、财务报告、审计报告、税务资料、合同协议等财务资料。2.财务档案应按照档案管理规定进行整理、装订、保管，确保财务档案的安全、完整。3.财务档案保管期限应按照国家有关规定执行，期满后按照规定进行销毁。销毁财务档案应履行审批手续，确保销毁过程合法、合规。4.财务档案查阅应履行审批手续，查阅人员应遵守档案管理规定，不得擅自复制、涂改、销毁财务档案。四、财务监督与审计（一）财务监督1.公司建立健全财务监督机制，加强对财务活动的监督检查，确保财务活动合法、合规、有序进行。2.财务部门应定期对公司财务状况进行检查和分析，及时发现问题并提出改进措施。3.公司内部审计部门应定期对公司财务活动进行审计，对发现的问题及时提出审计意见和建议，督促相关部门进行整改。4.公司员工有权对公司财务活动进行监督，发现问题可向财务部门或公司领导反映。（二）财务审计1.公司实行定期财务审计制度，每年至少进行一次全面的财务审计。2.财务审计应按照国家有关审计法律法规和公司内部审计制度的规定进行，审计内容包括财务报表审计、内部控制审计、财