49项公司财务制度

PAGE49项公司财务制度一、总则（一）目的本公司财务制度旨在规范公司财务管理行为，确保财务工作的有序开展，保障公司资产安全，提高资金使用效益，为公司的稳定发展提供坚实的财务支持。（二）适用范围本制度适用于本公司及其下属各部门、分支机构。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家法律法规和相关财经政策，确保公司财务活动合法合规。2.真实性原则：财务信息应真实、准确、完整地反映公司财务状况和经营成果。3.完整性原则：涵盖公司财务活动的各个方面，不留管理漏洞。4.适应性原则：根据公司发展战略和实际情况，适时调整和完善财务制度。二、财务机构与人员（一）财务部门设置公司设立独立的财务部门，负责公司财务管理、会计核算、资金运作等工作。财务部门应根据工作需要合理设置岗位，明确各岗位职责。（二）财务人员配备1.配备具备专业知识和技能的财务人员，包括会计、出纳、财务经理等。2.财务人员应具备相应的从业资格证书，并定期参加培训和继续教育，以提高业务水平。（三）财务人员职责1.会计职责按照国家统一会计制度进行会计核算，编制财务报表。负责审核原始凭证，登记账簿，进行成本核算等工作。定期对财务数据进行分析，为公司决策提供财务支持。2.出纳职责办理现金收付和银行结算业务。保管库存现金、有价证券和相关票据。登记现金日记账和银行存款日记账。3.财务经理职责主持财务部门日常工作，制定财务工作计划和目标。组织财务核算，审核财务报表，确保财务信息准确。负责资金管理、税务筹划等工作，为公司节约成本。参与公司重大决策，提供财务意见和建议。三、会计核算（一）会计政策与估计1.公司应根据国家统一会计制度和公司实际情况，制定适合本公司的会计政策和会计估计方法。2.会计政策和会计估计方法一经确定，不得随意变更。如需变更，应经公司管理层批准，并按照规定进行披露。（二）会计凭证与账簿1.会计凭证应真实、合法、有效，内容完整，手续齐全。2.按照规定设置总账、明细账、日记账等账簿，进行规范的账簿登记和管理。3.定期对账簿进行核对，确保账账相符、账证相符、账实相符。（三）财务报表编制1.按照国家统一会计制度和公司规定的格式、内容和编制方法，定期编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。2.财务报表应经财务经理审核、公司负责人审批后对外报送。四、资金管理（一）资金预算1.各部门应根据年度工作计划和业务需求，编制本部门的资金预算。2.财务部门汇总各部门资金预算，编制公司年度资金预算方案，报公司管理层审批。3.严格执行资金预算，对预算执行情况进行监控和分析，及时发现和解决问题。（二）资金筹集1.根据公司发展需要，合理确定资金筹集方式，包括银行贷款、股权融资等。2.办理资金筹集业务时，应遵循相关法律法规和金融机构规定，确保筹资活动合法合规。3.对筹集资金的使用进行跟踪和管理，提高资金使用效益。（三）资金使用1.建立资金审批制度，明确资金使用审批流程和权限。2.严格按照审批后的资金预算使用资金，确保资金专款专用。3.加强对资金支出的审核，审核原始凭证的真实性、合法性、完整性。（四）现金及银行存款管理1.严格遵守现金管理规定，控制现金库存限额，确保现金安全。2.加强银行账户管理，定期核对银行账户余额，及时发现和处理异常情况。3.规范银行存款收支业务，确保银行存款记录准确无误。五、资产管理（一）流动资产1.货币资金：按照现金及银行存款管理规定进行管理。2.应收账款：建立应收账款管理制度，加强应收账款的催收工作，定期对应收账款进行账龄分析，及时计提坏账准备。3.存货：制定存货管理制度，规范存货采购、验收、保管、发出等环节的管理，定期对存货进行盘点，确保存货账实相符。（二）固定资产1.制定固定资产管理制度，明确固定资产的确认标准、分类、折旧方法等。2.对固定资产进行定期盘点，核实固定资产的数量、状态和价值。3.做好固定资产的日常维护和保养工作，延长固定资产使用寿命。4.固定资产处置应按照规定程序进行审批，确保资产处置合法合规。（三）无形资产1.对公司拥有的无形资产进行登记和管理，包括专利权、商标权、著作权等。2.按照规定进行无形资产摊销，准确核算无形资产价值。3.加强对无形资产的保护，防止无形资产流失。六、成本费用管理（一）成本核算1.制定成本核算制度，明确成本核算对象、成本项目和成本计算方法。2.对生产经营过程中发生的各项成本进行准确核算，包括直接材料、直接人工、制造费用等。3.定期进行成本分析，找出成本控制的关键点，采取有效措施降低成本。（二）费用报销1.建立费用报销制度，明确费用报销范围、标准和审批流程。2.员工报销费用时，应提供真实、合法、有效的原始凭证，按照规定填写报销单。3.财务部门对费用报销进行严格审核，对不符合规定的报销予以拒绝。（三）成本费用控制1.各部门应根据成本费用预算，控制本部门成本费用支出。2.建立成本费用考核机制，对成本费用控制效果进行评价和考核。3.鼓励员工提出降低成本费用的合理化建议，对有效降低成本费用的部门和个人给予奖励。七、税务管理（一）税务登记与申报1.按照国家税收法律法规规定，及时办理税务登记手续。2.准确计算应纳税额，按时进行纳税申报，确保纳税申报数据真实、准确、完整。（二）税款缴纳1.按照规定的期限和方式缴纳税款，避免逾期缴纳产生滞纳金和罚款。2.对税收政策变化及时进行研究和分析，合理进行税务筹划，降低公司税负。（三）税务风险管理1.建立税务风险管理制度，识别、评估和应对税务风险。2.加强与税务机关的沟通与协调，及时了解税收政策动态，确保公司税务合规。八、利润分配（一）利润分配原则1.按照国家法律法规和公司章程规定进行利润分配。2.兼顾公司发展和股东利益，合理确定利润分配比例。（二）利润分配方案制定1.财务部门根据公司年度经营成果，编制利润分配方案草案。2.利润分配方案草案经公司管理层审议后，提交股东大会审议通过。（三）利润分配实施按照股东大会审议通过的利润分配方案进行利润分配，确保利润分配及时、准确。九、财务审计与监督（一）内部审计1.设立独立的内部审计部门，配备专业的内部审计人员。2.制定内部审计制度，明确内部审计的职责、权限和工作流程。3.定期对公司财务收支、经济活动等进行内部审计，发现问题及时提出整改建议。（二）外部审计1.按照国家法律法规规定，聘请具有资质的会计师事务所对公司年度财务报表进行审计。2.配合外部审计机构开展审计工作，提供真实、完整的财务资料。（三）财务监督1.公司管理层应加强对财务