小区物业财务制度大全

PAGE小区物业财务制度大全一、总则（一）目的为了规范小区物业管理公司（以下简称“公司”）的财务行为，加强财务管理和经济核算，提高资金使用效益，保障公司持续、稳定、健康发展，根据国家有关法律法规及行业标准，结合公司实际情况，制定本财务制度。（二）适用范围本制度适用于公司及所属各部门、各物业管理项目。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家法律法规和财务规章制度，依法进行财务活动。2.真实性原则：财务核算应当以实际发生的经济业务为依据，如实反映公司财务状况和经营成果。3.完整性原则：全面涵盖公司各项财务收支及相关经济活动，确保财务信息完整无遗漏。4.准确性原则：财务数据的记录、计算、报告等应当准确无误，避免差错和虚假信息。5.及时性原则：及时处理各项财务业务，按时编制财务报表，为公司决策提供及时有效的财务信息。6.效益性原则：合理配置资源，降低成本费用，提高资金使用效益，实现公司经济效益最大化。二、财务机构与人员设置（一）财务机构设置公司设立独立的财务管理部门，负责公司的财务管理和会计核算工作。财务管理部门应根据工作需要，合理设置会计、出纳等岗位，明确各岗位职责。（二）财务人员职责1.财务负责人职责全面负责公司财务管理工作，制定财务战略和财务计划，组织实施财务预算、核算、监督等工作。建立健全公司财务管理制度和内部控制制度，确保财务工作规范、有序进行。负责财务报表的编制和分析，为公司决策提供财务依据和建议。组织财务人员培训和考核，提高财务人员业务素质和工作能力。协调与税务、银行等相关部门的关系，维护公司良好的财务形象。2.会计职责按照国家会计制度和公司财务制度的规定，进行会计核算，填制会计凭证，登记会计账簿，编制财务报表。负责财务数据的收集、整理、分析和报告，为公司财务管理提供数据支持。审核原始凭证的真实性、合法性和完整性，对不符合规定的原始凭证予以退回，并要求更正、补充。负责会计档案的整理、归档和保管工作，确保会计档案的安全、完整。协助财务负责人完成其他财务管理工作。3.出纳职责负责公司现金收付、银行结算等资金收支业务，严格遵守现金管理和银行结算制度。登记现金日记账和银行存款日记账，做到日清月结，账款相符。保管库存现金、有价证券、空白支票和收据等重要财务票据，确保其安全。协助会计做好财务核算工作，定期与会计核对账目，保证账账相符。完成领导交办的其他临时性工作。三、财务管理制度（一）预算管理制度1.公司实行全面预算管理，包括年度预算、季度预算和月度预算。预算编制应遵循“上下结合、分级编制、逐级汇总”的原则，由各部门根据公司战略目标和年度工作计划，结合实际情况提出预算草案，经财务管理部门审核后，报公司管理层审批。2.预算一经批准，各部门必须严格执行。财务管理部门应定期对预算执行情况进行监控和分析，及时发现问题并提出改进措施。如因特殊情况需要调整预算，应按照规定的程序进行审批。3.建立预算考核制度，对各部门预算执行情况进行考核评价，考核结果与部门绩效挂钩，以确保预算目标的实现。（二）收入管理制度1.物业管理费收入：按照物业服务合同约定的收费标准和收费方式，及时足额收取物业管理费。收费人员应向业主开具合法有效的票据，并做好收费记录。2.其他收入：包括停车费收入、广告费收入、特约服务费收入等。应明确各项收入的来源和收费标准，规范收费流程，确保收入及时入账。3.加强对收入的管理和监督，定期核对收入账目，防止收入流失。对于欠费业主，应及时进行催缴，并按照规定采取相应的措施。（三）成本费用管理制度1.成本费用分类：公司成本费用主要包括人员费用、办公费用、维修费用、绿化保洁费用、保安费用、公共设施设备维护费用等。2.成本费用控制原则：坚持“厉行节约、合理开支”的原则，严格控制成本费用支出，提高资金使用效益。3.成本费用审批流程：各项成本费用支出应按照规定的审批流程进行审批。一般费用支出由部门负责人审核后，报财务负责人审批；重大费用支出需经公司管理层审批。4.费用报销规定：报销人员应按照公司规定填写报销凭证，附上合法有效的原始凭证，并经相关人员签字审批后，方可到财务部门报销。财务人员应严格审核报销凭证，对不符合规定的报销予以拒绝。5.成本费用分析与控制：定期对成本费用进行分析，找出成本费用控制的关键点和存在的问题，采取有效措施进行改进，不断降低成本费用水平。（四）资金管理制度1.资金筹集：根据公司发展需要，合理筹集资金，确保公司资金需求。资金筹集方式包括自有资金、银行贷款、债券发行等。应严格按照相关法律法规和金融政策进行资金筹集活动。2.资金使用：建立资金使用审批制度，明确资金使用范围和审批流程。资金使用应遵循“专款专用、安全高效”的原则，确保资金用于公司正常经营和发展。3.资金结算：规范资金结算方式，加强银行账户管理。严格遵守银行结算纪律，确保资金结算安全、准确、及时。4.资金安全管理：加强对现金、银行存款等资金的安全管理，采取必要的安全防范措施，防止资金被盗、挪用等情况发生。定期对资金进行盘点和核对，确保账实相符。（五）固定资产管理制度1.固定资产定义与分类：固定资产是指使用期限超过一年，单位价值较高，并且在使用过程中保持原有物质形态的资产，包括房屋建筑物、机器设备、交通工具、办公家具等。根据固定资产的性质和用途，分为房屋及建筑物、通用设备、专用设备、交通运输设备及其他设备等类别。2.固定资产购置：各部门根据工作需要提出固定资产购置申请，经公司管理层审批后，由采购部门负责购置。购置固定资产应遵循公开、公平、公正的原则，选择合适的供应商和采购方式。3.固定资产验收与入账：固定资产购置后，由资产管理部门组织相关人员进行验收。验收合格后，及时办理固定资产入账手续，建立固定资产台账，记录固定资产的名称、型号、规格、数量、购置日期、使用部门等信息。4.固定资产折旧：按照国家规定的折旧方法和折旧年限，对固定资产计提折旧。折旧方法一经确定，不得随意变更。折旧费用计入相关成本费用科目。5.固定资产清查：定期对固定资产进行清查盘点，确保固定资产账实相符。清查中发现的盘盈、盘亏、毁损等情况，应及时查明原因，按照规定的程序进行处理。6.固定资产处置：固定资产处置包括出售、报废、毁损等。处置固定资产应按照规定的程序进行审批，处置收入应及时入账，处置净损益计入当期损益。（六）财务审批制度1.审批原则：坚持“分级负责、权责明确、规范有序”的原则，确保财务审批工作科学、合理、高效。2.审批流程：一般财务事项由部门负责人审核后，报财务负责人审批；重大财务事项需经公司管理层审批。审批人员应认真审核相关资料，签署明确的审批意见。3.审批责任：审批人员应对审批事项的真实性、合法性、合理性负责。如因审批不当导致公司损失的，应承担相应的责任。（七）财务报告与分析制度1.财务报告编制：按照国家财务会计制度和公司财务管理制度的规定，定期编制财务报告，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。财务报告应做到数字真实、内容完整、报送及时。2.财务分析：定期对财务报告进行分析，撰写财务分析报告。分析内容包括公司财务状况、经营成果、资金使用情况、成本费用控制情况等。通过财务分析，为公司决策提供依据和建议。3.财务报告报送与披露：按照规定的时间和要求，将财务报告报送公司管理层、股东及相关监管部门。如有需要，应按照相关法律法规的规定进行财务信息披露。四、财务内部控制制度（一）内部控制目标确保公司财务活动合法合规，财务信息真实准确，资产安全完整，提高资金使用效益，防范财务风险。（二）内部控制原则1.全面性原则：涵盖公司财务活动的全过程，包括预算管理、收入管理、成本费用管理、资金管理、资产管理等各个环节。2.重要性原则：关注重要财务事项和关键风险点，合理确定控制的重点和方法。3.制衡性原则：各项财务工作应相互制约、相互监督，避免权力过度集中。4.适应性原则：根据公司内外部环境的变化，及时调整和完善内部控制制度。（三）内部控制措施1.不相容职务分离控制：明确各岗位的职责和权限，实行不相容职务分离，如会计与出纳、资金审批与执行、采购与验收等岗位不得由同一人兼任。2.授权审批控制：建立授权审批制度，明确各级管理人员的审批权限，严格按照审批流程进行审批。3.会计系统控制：按照国家统一的会计制度进行会计核算，确保会计信息真实、准确、完整。加强会计档案管理，保证会计档案的安全、完整。4.财产保护控制：加强对资产的实物管理，定期进行盘点和清查，确保资产安全。采取必要的安全防范措施，防止资产被盗、毁损等情况发生。5.预算控制：实行全面预算管理，加强对预算编制、执行、监控和考核等环节的控制，确保预算目标的实现。6.运营分析控制：定期对公司运营情况进行分析，及时发现问题并采取措施加以解决。通过运营分析，为公司决策提供依据和支持。7.绩效考评控制：建立绩效考评制度，对各部门和员工的财务工作绩效进行考核评价，考核结果与薪酬、晋升等挂钩，激励员工提高工作效率和质量。五、财务档案管理制度（一）档案范围财务档案包括会计凭证、会计账簿、财务报表、税务资料、合同协议、银行对账单、财务印章等各类与财务工作相关的文件和资料。（二）档案整理与归档会计人员应按照规定及时整理财务档案，定期将各类档案分类装订成册，并编制档案目录。档案管理人员应认真核对档案资料，确保档案的完整性和准确性，然后进行归档保管。（三）档案保管期限财务档案的保管期限应按照国家有关规定执行。一般会计凭证、会计账簿等保管期限为30年，财务报表等保管期限为10年，其他重要财务资料应根据实际情况确定保管期限。（四）档案查阅与借阅1.内部查阅：公司内部人员因工作需要查阅财务档案的，应填写查阅申请表，经部门负责人和财务负责人批准后，方可查阅。查阅时应在档案管理人员的陪同下进行，不得擅自涂改、复印、抽取档案资料。2.外部查阅：外部单位或个人因特殊原因需要查阅公司财务档案的，应持有单位介绍信或相关证明文件，经公司管理层批准后，方可查阅。查阅过程中应严格遵守公司保密制度，不得泄露公司财务信息。3.档案借阅：因工作需要借阅财务档案的，应填写借阅申请表，注明借阅期限和归还日期，经财务负责人批准后，方可借阅。借阅人员应妥善保管档案，不得转借他人，按时归还档案。如发现档案有损坏或丢失情