扶贫财务制度

PAGE扶贫财务制度一、总则（一）目的为了规范扶贫资金的管理和使用，提高资金使用效益，确保扶贫工作顺利开展，实现贫困地区经济社会发展和贫困人口脱贫致富的目标，根据国家相关法律法规和行业标准，结合本公司/组织扶贫工作实际情况，制定本财务制度。（二）适用范围本制度适用于本公司/组织在扶贫工作中涉及的所有资金收支活动，包括但不限于扶贫项目资金、捐赠资金、财政专项扶贫资金等。（三）基本原则1.依法依规原则：严格遵守国家法律法规和相关财经制度，确保扶贫资金的管理和使用合法合规。2.专款专用原则：扶贫资金必须专款专用，不得挪作他用，确保资金用于扶贫项目和贫困人口。3.公开透明原则：扶贫资金的使用和管理要公开透明，接受社会监督，确保资金使用公正、公平、公开。4.绩效导向原则：注重扶贫资金的使用效益，以提高贫困人口收入和改善贫困地区生产生活条件为目标，加强绩效管理。二、资金管理（一）资金筹集1.来源渠道扶贫资金来源主要包括政府财政拨款、社会捐赠、金融机构贷款、公司/组织自有资金等。2.筹集管理加强与政府部门沟通协调，及时争取财政专项扶贫资金。积极开展社会募捐活动，拓宽资金筹集渠道，规范捐赠资金管理。合理利用金融机构贷款，确保贷款资金用于扶贫项目，并按时足额偿还贷款本息。严格管理公司/组织自有资金，按照规定用途投入扶贫工作。（二）资金拨付1.项目申报与审批扶贫项目实施单位应根据扶贫工作规划和实际需求，编制项目申报书，明确项目目标、内容、资金预算等。公司/组织相关部门对项目申报书进行审核，经分管领导审批后，报上级主管部门或政府相关部门审批。2.资金拨付流程项目经审批通过后，项目实施单位根据项目进度和资金需求，填写资金拨付申请表。公司/组织财务部门对申请表进行审核，核实项目资金预算、已拨付资金情况等，审核无误后报分管领导审批。分管领导审批通过后，财务部门按照规定程序将资金拨付到项目实施单位或相关账户。（三）资金使用1.使用范围扶贫资金主要用于贫困地区基础设施建设、产业发展、教育扶贫、医疗扶贫、社会保障等方面，具体使用范围按照国家和地方相关规定执行。2.支出审批项目实施单位应严格按照项目预算和资金使用范围使用资金，确保资金支出合理合规。各项支出应取得合法有效的原始凭证，由经办人签字、项目负责人审核、财务部门审核后，报分管领导审批。对于重大支出项目，应实行集体决策，并报上级主管部门备案。（四）资金核算1.会计核算公司/组织应按照国家统一的会计制度，对扶贫资金进行单独核算，并设置专门的会计科目，准确记录和反映扶贫资金的收支情况。财务部门应定期编制扶贫资金财务报表，如实反映资金使用情况和项目实施进度。2.财务监督建立健全内部财务监督制度，加强对扶贫资金使用的日常监督和检查。定期开展扶贫资金专项审计，对资金使用的合法性、合规性、效益性进行审计评价，发现问题及时整改。接受外部审计、财政监督等部门的监督检查，积极配合提供相关资料和信息。三、项目管理（一）项目立项1.需求调研深入贫困地区开展调研，了解贫困人口需求和贫困地区发展现状，结合国家扶贫政策和公司/组织扶贫工作目标，确定扶贫项目立项方向。2.项目可行性研究对拟立项的扶贫项目进行可行性研究，分析项目的必要性、可行性、效益性等，编制项目可行性研究报告。3.项目立项审批项目可行性研究报告经公司/组织相关部门审核后，报分管领导审批。重大项目需报上级主管部门或政府相关部门审批。（二）项目实施1.项目招投标对于符合招投标条件的扶贫项目，按照国家和地方相关规定进行招投标，选择具有相应资质和能力的施工单位或供应商。2.项目合同管理与中标单位签订项目合同，明确双方权利义务、项目内容、质量标准、工期要求、资金支付方式等条款，确保合同合法有效。3.项目进度管理项目实施单位应制定项目实施计划，明确项目进度节点，定期向公司/组织汇报项目进展情况。公司/组织相关部门应加强对项目进度的跟踪检查，及时协调解决项目实施过程中出现的问题。4.项目质量管理建立健全项目质量管理制度，加强对项目施工过程和质量的监督检查，确保项目质量符合相关标准和要求。（三）项目验收1.验收申请项目完成后，项目实施单位应向公司/组织提交项目验收申请，提供项目竣工报告、财务决算报告、质量检验报告等相关资料。2.验收组织公司/组织成立项目验收小组，对项目进行实地验收。验收小组应包括财务、工程技术、项目管理等方面的专业人员。3.验收内容验收内容主要包括项目建设内容、质量标准、资金使用、效益目标等方面。验收小组应按照验收标准进行检查验收，形成验收报告。4.验收结果处理对于验收合格的项目，办理项目结算和资产交付手续；对于验收不合格的项目，责令项目实施单位限期整改，整改合格后重新组织验收。四、资产管理（一）资产购置1.购置计划根据扶贫项目实施需要，编制资产购置计划，明确资产名称、规格型号、数量、预算等。2.购置审批资产购置计划经公司/组织相关部门审核后，报分管领导审批。重大资产购置需报上级主管部门或政府相关部门审批。3.购置实施按照国家和地方相关规定进行资产购置，选择具有良好信誉和资质的供应商，签订资产购置合同，确保资产质量和售后服务。（二）资产登记1.资产入账资产购置完成后，财务部门应及时进行账务处理，按照规定将资产入账，登记资产台账，记录资产的名称、规格型号、数量、购置时间、金额来源等信息。2.资产卡片管理为每一项资产建立资产卡片，详细记录资产的基本信息、使用部门、使用状况等，确保资产信息准确完整。（三）资产使用1.使用管理明确资产使用部门和责任人，制定资产使用管理制度，规范资产使用行为，确保资产安全、正常使用。2.资产维护加强资产日常维护保养，定期对资产进行检查、维修和保养，确保资产性能良好，延长资产使用寿命。3.资产清查定期开展资产清查工作，核实资产数量、价值、使用状况等，做到账账相符、账实相符。对于盘盈、盘亏、毁损的资产，应及时查明原因，按照规定进行处理。（四）资产处置1.处置审批资产处置应按照规定程序进行审批，由资产使用部门提出处置申请，说明处置原因、处置方式、处置价格等，经公司/组织相关部门审核后，报分管领导审批。重大资产处置需报上级主管部门或政府相关部门审批。2.处置方式资产处置方式主要包括出售、转让、报废、捐赠等。资产处置收入应及时足额上缴公司/组织财务部门，按照规定进行账务处理。五、监督检查与责任追究（一）监督检查1.内部监督建立健全内部监督机制，定期对扶贫资金管理和使用情况、项目实施情况、资产管理情况等进行监督检查，发现问题及时整改。2.外部监督接受审计、财政、纪检监察等部门的监督检查，积极配合提供相关资料和信息，对监督检查提出的问题认真整改落实。3.社会监督通过公开公示、设立举报电话等方式，接受社会公众的监督，及时处理群众举报的问题，保障群众知情权、参与权和监督权。（二）责任追究1.违规行为界定对于在扶贫资金管理、项目实施、资产管理等方面存在的违规行为，按照国家法律法规和本制度规定进行界定。2.责任追究方式对违规行为责任人，视情节轻重给予批评教育、警告、记过、记大过、降级、撤职、开除等处分；涉嫌违法犯罪的，依法移送司法机关处理。同时，责令违规单