公司忘记备案财务制度

PAGE公司忘记备案财务制度关于公司财务制度备案缺失的整改方案一、总则1.目的本财务制度旨在规范公司财务管理，确保财务工作合法、合规、有序进行，保障公司资产安全，提高资金使用效益，为公司的稳定发展提供有力支持。同时，依据相关法律法规要求，及时完成财务制度备案工作，以维护公司正常运营秩序，避免因制度备案缺失可能引发的潜在风险。2.适用范围本制度适用于公司各部门及全体员工，涵盖公司日常财务活动的各个环节，包括但不限于资金筹集、资产购置、成本费用核算、收入与利润分配等。3.基本原则合法性原则：严格遵守国家法律法规和相关财经政策，确保公司财务活动在法律框架内进行。规范性原则：建立健全规范的财务管理制度和流程，明确各岗位职责和权限，保证财务工作的标准化和规范化。准确性原则：财务数据的记录、核算和报告应准确无误，为公司决策提供可靠依据。效益性原则：合理配置资源，优化资金使用，提高公司经济效益。保密性原则：对涉及公司财务机密的信息严格保密，防止信息泄露。二、财务机构与人员设置1.财务部门职责负责公司财务核算、财务管理和财务监督工作，编制财务报表，提供财务分析报告，为公司决策提供财务支持。制定和完善公司财务管理制度、流程和内部控制制度，确保财务工作规范运行。负责公司资金筹集、调配和使用，合理安排资金，提高资金使用效率，降低资金成本。负责公司税务管理，按时申报纳税，合理纳税筹划，降低税务风险。负责公司资产管理，定期进行资产清查，确保资产安全完整，提高资产使用效益。参与公司重大经济决策，提供财务意见和建议，防范财务风险。2.财务人员岗位职责财务经理全面负责公司财务管理工作，制定财务战略和计划，组织实施财务管理制度和流程。组织编制财务报表和财务分析报告，为公司决策提供财务依据。负责公司资金管理，合理安排资金，确保资金安全和正常周转。负责公司税务管理，协调与税务机关的关系，合理纳税筹划。组织财务人员培训和考核，提高财务人员业务素质和工作能力。参与公司重大经济决策，提供财务意见和建议，防范财务风险。会计负责公司日常财务核算工作，按照会计准则和会计制度进行账务处理，编制记账凭证和财务报表。负责公司成本费用核算和管理，准确计算成本费用，分析成本变动原因，提出降低成本的措施和建议。负责公司税务申报和缴纳工作，按时编制税务报表，进行纳税申报，合理纳税筹划。负责公司资产管理，定期进行资产清查，编制资产报表，确保资产账实相符。协助财务经理进行财务分析和财务预算编制工作。出纳负责公司现金收付和银行结算业务，严格按照现金管理规定和银行结算制度办理业务。负责公司库存现金和银行存款的保管，确保资金安全。负责编制现金日记账和银行存款日记账，做到日清月结，账款相符。负责公司票据管理，包括支票、汇票、发票等的购买、保管和使用。协助会计进行财务核算和其他财务工作。三、财务管理制度1.资金管理制度现金管理制度公司现金收入应及时存入银行，不得坐支现金。公司现金支出应严格按照审批程序进行，超过规定限额的现金支出应通过银行转账支付。公司应建立现金日记账，每日进行现金盘点，确保账实相符。银行存款管理制度公司应按照国家有关规定开立银行账户，不得出租、出借银行账户。公司银行存款收支应严格按照审批程序进行，定期核对银行账户余额，编制银行存款余额调节表，确保账实相符。公司应加强对银行存款的安全管理，设置必要的安全防范措施，防止银行存款被盗用。资金审批制度公司资金支出应按照规定的审批程序进行，审批流程为：经办人填写费用报销单或付款申请单，注明用途、金额等，经部门负责人审核签字后，报财务经理审核，最后由总经理审批。对于重大资金支出，应经过公司董事会或股东会审议通过。审批人应严格按照审批权限进行审批，不得超越权限审批。2.费用报销制度费用报销范围公司费用报销范围包括办公费、差旅费、业务招待费、通讯费、交通费、培训费、会议费等。费用报销应符合公司相关规定和国家法律法规要求，不得报销与公司经营活动无关的费用。费用报销标准办公费：根据公司实际需要，合理确定办公费报销标准，包括办公用品、办公设备等的购置和维修费用。差旅费：根据公司业务需要和地区差异，制定合理的差旅费报销标准，包括住宿费、交通费、伙食补助费等。业务招待费：严格控制业务招待费支出，按照公司规定的标准进行报销，报销时应注明招待对象、事由等。通讯费：根据员工工作需要，制定通讯费报销标准，按照公司规定的方式进行报销。交通费：根据员工工作需要，制定交通费报销标准，按照公司规定的方式进行报销。培训费：根据公司培训计划和实际需要，合理确定培训费报销标准。会议费：根据公司会议安排和实际需要，合理确定会议费报销标准。费用报销流程经办人填写费用报销单，注明费用明细、金额、用途等，附上相关发票和凭证，经部门负责人审核签字后，报财务经理审核。财务经理审核费用报销单的真实性、合法性和合理性，审核通过后报总经理审批。总经理审批通过后，由出纳办理报销付款手续。3.固定资产管理制度固定资产购置公司固定资产购置应根据公司发展需要和预算安排，提前编制固定资产购置计划，经公司领导审批后实施。固定资产购置应通过招标、询价等方式选择供应商，确保采购价格合理、质量可靠。固定资产购置应签订采购合同，明确双方权利和义务，确保采购过程合法合规。固定资产折旧公司固定资产折旧应按照国家有关规定和公司财务制度进行计算和计提，折旧方法一经确定，不得随意变更。固定资产折旧应计入相关成本费用，确保成本费用核算准确。固定资产清查公司应定期进行固定资产清查，每年至少进行一次全面清查盘点，确保固定资产账实相符。固定资产清查中发现的盘盈、盘亏等情况，应及时查明原因，按照规定进行处理。固定资产清查结果应编制清查报告，报公司领导审批后进行账务处理。4.成本核算制度成本核算对象公司成本核算对象应根据公司生产经营特点和管理要求确定，一般包括产品、项目、部门等。成本核算方法公司成本核算方法应根据成本核算对象和生产经营特点选择合适的方法，如品种法、分批法、分步法等。成本核算应按照规定的成本项目进行归集和分配，确保成本核算准确。成本分析与控制公司应定期进行成本分析，分析成本变动原因，提出降低成本的措施和建议。公司应加强成本控制，建立成本控制制度，明确成本控制目标和责任，采取有效措施降低成本。四、财务预算管理1.预算编制原则全面性原则：财务预算应涵盖公司所有经营活动，包括收入、成本、费用、利润等方面。准确性原则：财务预算编制应依据公司历史数据、市场情况和发展规划，确保预算数据准确可靠。可行性原则：财务预算应结合公司实际情况，具有可操作性，能够为公司经营决策提供指导。严肃性原则：财务预算一经批准，应严格执行，不得随意调整。2.预算编制流程下达预算编制通知：公司财务部门根据公司年度经营计划，下达预算编制通知，明确预算编制的范围、内容、方法、时间等要求。各部门编制预算草案：各部门根据预算编制通知要求，结合本部门实际情况，编制本部门预算草案，包括收入预算、成本预算、费用预算等。财务部门审核预算草案：财务部门对各部门编制的预算草案进行审核，审核内容包括预算数据的准确性、合理性、完整性等，提出审核意见。预算调整与平衡：根据财务部门审核意见，各部门对预算草案进行调整，财务部门进行汇总平衡，形成公司年度财务预算草案。预算审批与下达：公司年度财务预算草案报公司领导审批后，下达各部门执行。3.预算执行与控制分解预算指标：公司将年度财务预算指标分解到各部门、各月份，明确各部门、各月份的预算执行目标。建立预算执行监控机制：公司财务部门定期对各部门预算执行情况进行监控，及时发现预算执行中的问题，提出改进措施。预算调整：在预算执行过程中，如因市场环境、政策变化等原因导致预算无法执行，需要调整预算的，应按照规定的程序进行调整。4.预算分析与考核预算分析：公司定期对预算执行情况进行分析，分析预算执行差异原因，提出改进措施和建议。预算考核：公司建立预算考核制度，对各部门预算执行情况进行考核，考核结果与部门绩效挂钩，激励各部门严格执行预算。五、财务风险管理1.风险识别与评估公司应定期对财务风险进行识别和评估，识别可能面临的财务风险，如市场风险、信用风险、流动性风险、汇率风险等。采用定性和定量相结合的方法对财务风险进行评估，确定风险的等级和影响程度。2.风险应对措施市场风险应对措施：密切关注市场动态，及时调整经营策略，降低市场风险对公司财务的影响。信用风险应对措施：加强客户信用管理，建立客户信用档案，合理确定信用额度，防范信用风险。流动性风险应对措施：合理安排资金，优化资金结构，确保公司资金流动性充足，防范流动性风险。汇率风险应对措施：根据汇率变动情况，合理调整外汇资产和负债结构，采取套期保值等措施，防范汇率风险。3.风险监控与预警建立财务风险监控机制，定期对财务风险状况进行监控，及时发现风险变化情况。设定财务风险预警指标，如资产负债率、流动比率、速动比率等，当指标达到预警值时，及时发出预警信号，采取相应的风险应对措施。六、财务内部控制1.内部控制目标确保公司财务活动合法合规，防范财务风险。保证公司财务信息真实、准确、完整，提高财务信息质量。提高公司财务管理效率，优化资源配置，降低成本费用。2.内部控制原则全面性原则：内部控制应涵盖公司财务活动的各个环节，包括决策、执行、监督等。重要性原则：内部控制应关注重要业务和高风险领域，确保内部控制的有效性。制衡性原则：内部控制应建立健全岗位责任制，明确各岗位职责和权限，形成相互制约、相互监督的机制。适应性原则：内部控制应根据公司内外部环境变化及时调整和完善，确保内部控制的适应性。3.内部控制措施不相容职务分离控制：合理设置财务岗位，明确各岗位职责和权限，确保不相容职务相互分离，如出纳与会计、审批与执行等。授权审批控制：建立健全授权审批制度，明确审批流程和审批权限，确保各项财务活动经过授权审批。会计系统控制：按照国家有关规定和公司财务制度进行会计核算，确保会计信息真实、准确、完整。财产保护控制：加强对公司资产的保护，定期进行资产清查，确保资产安全完整。预算控制：加强财务预算管理，严格执行预算，确保预算目标的实现。运营分析控制：定期对公司财务运营情况进行分析，及时发现问题，提出改进措施。绩效考评控制：建立健全绩效考评制度，对财务人员和各部门财务工作进行绩效考评，激励员工提高工作效率和质量。七、财务信息管理1.财务信息系统建设公司应建立健全财务信息系统，实现财务核算、财务管理、财务分析等工作的信息化管理。财务信息系统应具备数据录入、存储、查询、分析等功能，满足公司财务管理的需要。加强财务信息系