街办事处财务制度

PAGE街办事处财务制度一、总则（一）目的为了加强街道办事处财务管理，规范财务行为，提高资金使用效益，保障街道各项工作的顺利开展，根据国家有关法律法规和财务规章制度，结合本街道实际情况，制定本制度。（二）适用范围本制度适用于街道办事处机关及所属各事业单位、社区居委会等部门的财务活动。（三）基本原则1.严格执行国家有关法律法规和财务规章制度，依法理财。2.量入为出，收支平衡，确保街道财政收支的真实性、合法性和完整性。3.统筹兼顾，保证重点，合理安排各项资金，提高资金使用效益。4.厉行节约，制止奢侈浪费，降低行政成本。二、财务机构与人员（一）财务机构设置街道办事处设立独立的财务核算机构，负责全街道的财务管理和会计核算工作。财务机构应配备必要的财务人员，明确岗位职责，确保财务管理工作的正常开展。（二）财务人员职责1.财务负责人职责负责组织和领导街道财务管理工作，贯彻执行国家有关法律法规和财务规章制度。制定和完善街道财务管理制度，组织实施财务预算、决算编制和执行工作。审核财务收支凭证，监督财务收支活动，确保财务收支合法合规。定期分析财务状况，提出加强财务管理的建议和措施，为领导决策提供依据。负责财务人员的培训和考核，提高财务人员业务素质。2.会计职责按照国家统一的会计制度进行会计核算，填制会计凭证，登记会计账簿，编制财务会计报告。负责财务收支的核算和管理，及时准确地记录各项收入和支出，做到账目清晰、数字准确。定期核对账目，编制财务报表，向领导和有关部门报送财务信息。负责会计档案的整理、归档和保管工作。3.出纳职责负责现金收付和银行结算业务，严格按照国家有关现金管理和银行结算制度的规定办理收付业务。保管库存现金和各种有价证券，确保现金和有价证券的安全。登记现金日记账和银行存款日记账，做到日清月结，账款相符。定期与会计核对账目，编制现金流量表。三、预算管理（一）预算编制原则1.合法性原则：严格按照国家有关法律法规和政策要求编制预算。2.完整性原则：将街道办事处的各项收入和支出全部纳入预算管理。（二）预算编制方法1.收入预算编制：根据上一年度收入情况，结合本年度经济社会发展目标和工作计划，预计各项收入来源，包括财政拨款收入、上级补助收入、事业收入、经营收入及其他收入等。2.支出预算编制：按照“量入为出、收支平衡”的原则，根据街道办事处的工作任务和事业发展需要，合理安排各项支出。支出预算分为基本支出预算和项目支出预算。基本支出预算：包括人员经费支出和公用经费支出。人员经费支出根据国家有关规定和人员编制情况编制；公用经费支出按照定额标准编制。项目支出预算：根据街道办事处的重点工作和专项任务，对有明确项目目标和资金需求的项目，按照项目申报、评审、立项等程序编制项目支出预算。（三）预算审批与执行1.预算编制完成后，经街道办事处领导班子审核通过，报上级财政部门审批。2.预算一经批准，必须严格执行。各部门应按照预算安排组织实施各项工作，不得擅自调整预算。如因特殊情况需要调整预算的，应按照规定程序报经批准。（四）预算调整流程1.预算调整申请：因政策变化、工作任务调整、突发事件等原因需要调整预算的，由相关部门提出书面申请，说明调整的原因、项目、金额等情况。2.预算调整审核：财务部门对预算调整申请进行审核，提出审核意见，报街道办事处领导班子审批。3.预算调整执行：经批准的预算调整方案，由财务部门负责组织实施，调整相关预算指标，并及时通知各部门。四、收入管理（一）收入范围街道办事处的收入主要包括财政拨款收入、上级补助收入、事业收入、经营收入、附属单位上缴收入及其他收入等。（二）收入管理要求1.各项收入应按照国家有关规定及时足额收取，不得截留、挪用。2.严格执行收支两条线管理规定，所有收入应及时足额上缴财政专户或国库，不得坐收坐支。3.加强对非税收入的管理，严格按照规定的收费项目、收费标准和收费范围收取非税收入，确保非税收入合法合规。（三）票据管理1.街道办事处应按照国家有关规定，统一使用财政部门监制的票据。2.票据使用部门应建立票据领用、登记、保管、核销等制度，确保票据的安全和规范使用。3.财务部门应定期对票据使用情况进行检查和监督，发现问题及时处理。五、支出管理（一）支出范围街道办事处的支出主要包括基本支出和项目支出。基本支出包括人员经费支出和公用经费支出；项目支出是指为完成特定工作任务或事业发展目标而发生的支出。（二）支出管理原则1.严格执行国家有关法律法规和财务规章制度，确保支出合法合规。2.按照预算安排支出，不得超预算支出。3.坚持勤俭节约，反对铺张浪费，提高资金使用效益。4.加强支出审批管理，严格控制各项支出。（三）支出审批程序1.日常公用经费支出：由部门负责人审核签字后，报分管领导审批。2.专项业务费支出：由业务部门提出申请，经部门负责人审核、分管领导审核后，报街道办事处主任审批。3.重大项目支出：由业务部门提出项目可行性报告和预算方案，经街道办事处领导班子集体研究决策后，报上级有关部门审批。（四）支出报销规定1.报销凭证应真实、合法、有效，内容完整，包括发票、收据、报销单等。2.报销凭证应注明支出事由、金额、日期、报销人等信息，并由经办人、证明人、审批人签字。3.严格执行费用报销标准，对超标准的支出不予报销。4.加强对差旅费、会议费、培训费等支出的管理，严格按照规定的标准和程序报销。（五）政府采购管理1.街道办事处应按照国家有关政府采购法律法规的规定，对纳入政府采购范围的货物、工程和服务进行采购。2.政府采购应遵循公开、公平、公正和诚实信用的原则，严格按照规定的采购程序进行。3.采购部门应建立政府采购档案，对采购项目的申报、审批、采购合同、验收等资料进行整理归档。六、资产管理（一）资产分类街道办事处的资产分为流动资产、固定资产、无形资产等。（二）资产购置1.资产购置应按照预算安排和实际工作需要进行，严格执行政府采购制度。2.购置资产前，应进行可行性研究和论证，提出购置申请，经批准后组织实施。（三）资产登记与核算1.财务部门应建立资产台账，对资产的购置时间、规格型号、数量、金额、使用部门等信息进行详细登记。2.按照国家统一的会计制度进行资产核算，确保资产账实相符。（四）资产清查与盘点1.定期对资产进行清查和盘点，每年至少进行一次全面清查。2.清查盘点结束后，应编制资产清查报告，对清查中发现问题及时进行处理。（五）资产处置1.资产处置包括资产的出售、转让、报废、毁损等。2.资产处置应按照规定的程序进行审批，未经批准不得擅自处置。3.资产处置收入应及时足额上缴财政专户或国库。七、负债管理（一）负债范围街道办事处的负债主要包括借入款项、应付账款、预收账款、其他应付款等。（二）负债管理原则1.严格控制负债规模，防范财务风险。2.合理确定负债期限和结构，确保按时足额偿还债务。（三）债务审批与管理1.举借债务应按照规定的程序报经批准，不得擅自举借债务。2.建立债务台账，对债务的发生、偿还等情况进行详细记录。3.加强对债务的跟踪管理，定期分析债务情况，及时采取措施防范债务风险。八、财务监督（一）内部监督1.建立健全内部财务监督制度，加强对财务收支活动的日常监督。2.财务部门应定期对财务收支情况进行自查自纠，发现问题及时整改。3.审计部门应定期对街道办事处的财务收支情况进行审计监督，确保财务活动合法合规。（二）外部监督接受财政、审计、纪检监察等部门的监督检查，如实提供财务资料，并按照要求进行整改。九、财务报告与分析（一）财务报告编制1.定期编制财务报告，包括资产负债表、收入支出表、