绿城物业公司财务制度

PAGE绿城物业公司财务制度一、总则1.目的本财务制度旨在规范绿城物业公司（以下简称“公司”）的财务行为，加强财务管理和监督，提高资金使用效益，保障公司的稳健运营，实现公司的战略目标。2.适用范围本制度适用于绿城物业公司及其下属各部门、各项目管理处。3.基本原则合法性原则：公司的财务活动必须遵守国家法律法规和相关政策规定。真实性原则：财务核算应当以实际发生的经济业务为依据，如实反映公司的财务状况和经营成果。完整性原则：涵盖公司所有财务收支及相关经济活动，确保财务信息全面、完整。准确性原则：财务数据的记录、计算和报告应准确无误，为公司决策提供可靠依据。及时性原则：及时进行财务核算、报表编制和财务分析，以便及时发现问题并采取措施。效益性原则：合理配置资源，降低成本费用，提高资金使用效益，实现公司价值最大化。二、财务机构与人员设置1.财务部门职责负责公司财务管理制度的制定、完善和执行监督。组织财务核算，编制财务报表，及时、准确地反映公司财务状况和经营成果。进行财务预算的编制、执行监控和分析调整，为公司经营决策提供支持。负责资金的筹集、调配和管理，确保公司资金安全和正常运转。开展成本费用控制与管理，进行成本核算和分析，提出降低成本的措施和建议。负责税务筹划与申报缴纳，合理降低公司税负。参与公司重大经济决策，提供财务专业意见和风险评估。对公司财务活动进行内部审计和监督，防范财务风险。负责财务档案的整理、归档和保管。2.财务人员岗位设置及职责财务经理全面负责公司财务管理工作，制定财务工作计划和目标，并组织实施。建立健全公司财务管理制度和内部控制体系，确保财务工作规范有序。组织财务预算编制、执行监控和分析，为公司经营决策提供财务支持。负责资金管理，合理安排资金，确保公司资金安全和正常运转。审核财务报表和重要财务报告，对公司财务状况和经营成果进行分析评价。组织成本费用控制与管理，制定成本控制目标和措施，降低公司运营成本。协调与税务、银行等相关部门的关系，维护公司良好的外部财务环境。负责财务团队建设和人员培训，提高财务人员业务素质和工作能力。会计按照国家会计准则和公司财务制度，进行财务核算工作，及时、准确地记录各项经济业务。编制记账凭证，登记账簿，定期结账，确保财务数据的准确性和完整性。根据财务核算结果，编制各类财务报表，如资产负债表、利润表、现金流量表等。协助财务经理进行财务预算编制，提供相关财务数据和分析资料。负责财务档案的整理、装订和保管，确保财务档案的安全和完整。配合内部审计和外部审计工作，提供相关财务资料和解释说明。出纳负责公司现金收付、银行结算等资金收支业务，确保资金收付的准确性和及时性。登记现金日记账和银行存款日记账，做到日清月结，账款相符。保管库存现金、有价证券、空白支票和收据等重要财务票据，确保其安全。协助会计进行资金核对和银行对账工作，及时发现并解决资金收支中的问题。负责员工工资、奖金等薪酬的发放工作，确保员工薪酬按时足额到账。三、财务预算管理1.预算编制原则以收定支原则：根据公司预计收入情况，合理安排支出，确保收支平衡。全面性原则：涵盖公司所有经营活动和财务收支，包括收入预算、成本费用预算、资本预算等。准确性原则：预算编制应基于对市场环境、业务发展趋势等因素的充分分析和预测，确保预算数据真实可靠。可行性原则：预算目标应具有可操作性，与公司实际经营能力和资源状况相匹配。动态调整原则：根据实际经营情况和市场变化，及时对预算进行调整和优化。2.预算编制流程下达预算编制通知：每年[具体时间]，公司财务部门向各部门、各项目管理处下达年度预算编制通知，明确预算编制的原则、方法、时间要求等。各部门编制预算草案：各部门、各项目管理处根据公司发展战略和年度经营目标，结合本部门实际业务情况，编制本部门年度预算草案，包括收入预算、成本费用预算、资金预算等，并于[规定时间]前报送财务部门。财务部门审核与汇总：财务部门对各部门报送的预算草案进行审核，分析其合理性和可行性，提出修改意见，并进行汇总编制公司年度预算草案。预算草案审议与批准：公司年度预算草案提交公司管理层审议，经公司董事会批准后下达执行。3.预算执行与监控分解预算指标：公司将批准的年度预算分解到各部门、各项目管理处，并明确各部门、各项目管理处的预算执行责任。建立预算执行台账：各部门、各项目管理处应建立预算执行台账，及时记录预算执行情况，包括收入、成本费用、资金收支等。定期预算分析：财务部门定期对公司预算执行情况进行分析，对比预算指标与实际执行情况，找出差异原因，提出改进措施和建议。预算调整：如因市场环境、政策变化、公司战略调整等原因导致预算无法按原计划执行，各部门、各项目管理处应及时提出预算调整申请，经财务部门审核、公司管理层审议和董事会批准后进行调整。四、收入管理1.物业费收入管理收费标准制定：根据物业服务合同约定和市场行情，制定合理的物业费收费标准，并报物价部门备案。收费方式：物业费收费方式包括现金、银行转账、微信支付、支付宝支付等多种方式，方便业主缴费。收费流程：物业客服人员负责向业主发送物业费缴费通知，明确缴费金额、缴费期限等信息。业主缴费后，出纳及时开具收款收据，并将收款信息传递给会计进行账务处理。欠费管理：对于欠费业主，物业客服人员应及时进行催缴，记录欠费情况，并采取相应的催缴措施，如发送催款函件、上门催缴等。对于长期欠费且经多次催缴仍不缴纳的业主，可通过法律途径解决。2.其他收入管理停车费收入：规范停车收费管理，设置合理的停车收费标准，明确收费方式和流程。停车收费应及时足额入账，不得截留、挪用。场地租赁收入：对于公司闲置场地的租赁，应签订租赁合同，明确租赁期限、租金标准、支付方式等条款。租金收入应按照合同约定及时收取，并进行账务处理。其他零星收入：如水电费代收手续费、装修垃圾清运费等其他零星收入，应按照相关规定进行收取和管理，确保收入及时入账。五、成本费用管理1.成本费用分类营业成本：包括物业服务成本、绿化养护成本、保洁服务成本、保安服务成本等直接与物业服务相关的成本支出。管理费用：包括管理人员薪酬、办公费用、差旅费、业务招待费、折旧费、无形资产摊销等公司行政管理部门发生的费用。财务费用：包括利息支出、手续费支出、汇兑损益等与公司资金筹集和使用相关的费用。2.成本费用控制原则全面控制原则：涵盖公司所有成本费用支出环节，包括采购、生产、销售、管理等各个方面。全员参与原则：成本费用控制涉及公司全体员工，应鼓励员工积极参与成本控制，提出合理化建议。过程控制原则：加强对成本费用发生过程的监控，及时发现问题并采取措施进行纠正。效益优先原则：在控制成本费用的同时，应确保公司服务质量和经营效益不受影响，实现成本与效益的平衡。3.成本费用控制措施成本预算控制：通过编制成本预算，明确成本控制目标，并将预算指标分解到各部门、各项目管理处，作为成本控制的依据。采购成本控制：建立供应商评估和选择机制，选择优质供应商，争取优惠采购价格。加强采购过程管理，严格控制采购数量和质量，降低采购成本。人工成本控制：合理配置人力资源，优化人员结构，提高工作效率。制定合理的薪酬体系，控制薪酬水平，避免人工成本过高。费用审批控制：建立严格的费用审批制度，明确费用审批流程和审批权限。所有费用支出必须经过审批，确保费用支出的合理性和必要性。成本分析与考核：定期对成本费用进行分析，找出成本费用控制中的问题和薄弱环节，提出改进措施。建立成本费用考核机制，对各部门、各项目管理处的成本费用控制情况进行考核，奖优罚劣。六、资金管理1.资金筹集根据公司经营发展需要，合理确定资金筹集规模和方式。资金筹集方式包括银行贷款、发行债券、股权融资等。制定资金筹集计划，明确资金筹集的时间、金额、渠道等，并报公司管理层审批。加强与银行等金融机构的沟通与合作，争取优惠的融资条件，降低融资成本。按照相关法律法规和融资合同约定，及时足额偿还债务本息，维护公司良好的信用记录。2.资金使用建立资金使用审批制度，明确资金使用审批流程和审批权限。所有资金支出必须经过审批，确保资金使用的合理性和安全性。根据公司预算安排和实际业务需要，合理调配资金，优先保障重点项目和关键业务的资金需求。加强资金支付管理，严格审核付款凭证，确保资金支付的准确性和合规性。对于大额资金支付，应实行集体决策或联签制度。定期对资金使用情况进行分析和评价，提高资金使用效益，避免资金闲置或浪费。3.资金风险管理识别和评估资金风险，包括市场风险、信用风险、流动性风险等。制定相应的风险应对措施，降低资金风险。加强资金安全管理，确保资金存放安全。设置合理的资金库存限额，避免现金库存过多带来的安全风险。建立资金预警机制，及时发现资金异常情况并采取措施进行处理。如出现资金短缺、资金周转困难等情况，应及时调整资金使用计划，采取融资等措施解决资金问题。七、固定资产管理1.固定资产定义与分类固定资产是指公司为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产分为房屋及建筑物、机器设备、运输设备、电子设备、办公家具及其他设备等类别。2.固定资产购置各部门根据业务需要提出固定资产购置申请，详细说明购置理由、规格型号、数量、预算金额等，并报公司管理层审批。经批准后，由采购部门负责固定资产的采购工作。采购过程中应遵循公开、公平、公正的原则，选择合适的供应商，确保采购质量和价格合理。固定资产购置后，采购部门应及时将固定资产移交使用部门，并办理验收手续。使用部门应指定专人负责固定资产的管理和使用。3.固定资产折旧根据公司财务制度和相关会计准则，确定固定资产折旧方法和折旧年限。固定资产折旧方法一经确定，不得随意变更。会计按照规定的折旧方法和折旧年限，每月计提固定资产折旧，并进行账务处理。定期对固定资产折旧情况进行检查和分析，确保折旧计提的准确性和合理性。4.固定资产处置固定资产处置包括出售固定资产、报废固定资产、捐赠固定资产等。固定资产处置应按照规定的程序进行审批。对于出售、报废的固定资产，由使用部门提出处置申请，说明处置原因、处置方式、处置价格等，并报公司管理层审批。经批准后，由财务部门会同相关部门对固定资产进行清理和评估，确定处置价格。处置收入应及时足额入账，处置净损益计入当期损益。对于捐赠的固定资产，应按照相关规定办理捐赠手续，并进行账务处理。八、财务报告与分析1.财务报告编制公司财务部门应按照国家会计准则和公司财务制度的规定，定期编制财务报告，包括月度财务报表、季度财务报表和年度财务报表。财务报表应真实、准确、完整地反映公司的财务状况、经营成果和现金流量情况。财务报表编制完成后，应进行审核和审计，确保财务报表质量。年度财务报表应包括资产负债表、利润表、现金流量表、所有者权益变动表及附注等内容，并按照规定的格式和要求进行编制和报送。2.财务分析财务部门应定期对公司财务状况和经营成果进行分析，为公司管理层提供决策支持。财务分析内容包括财务指标分析、财务趋势分析、财务结构分析、成本费用分析等。通过财务分析，找出公司经营管理中的问题和薄弱环节，提出改进措施和建议，促进公司提高经营效益和管理水平。定期撰写财务分析报告，报告应内容详实、数据准确、分析深入，并提出针对性的结论和建议。财务分析报告应提交公司管理层审阅，并作为公司决策的重要依据。九、内部控制与审计1.内部控制制度建立健全公司内部控制制度，涵盖财务、采购、销售、人力资源等各个业务环节，确保公司运营规范、风险可控。明确各部门、各岗位的职责权限，建立岗位责任制，做到不相容职务相互分离、相互制约。制定业务流程和操作规范，加强对关键业务环节的控制，如资金审批、费用报销、采购招标等。定期对内部控制制度的执行情况进行检查和评估，及时发现问题并进行整改，确保内部控制制度有效运行。2.内部审计设立独立的内部审计部门，配备专业的内部审计人员，负责对公司财务收支、经济活动、内部控制等进行内部审计监督。制定内部审计计划，明确审计范围、审计重点和审计时间安排。内部审