货贷公司财务制度

PAGE货贷公司财务制度一、总则1.目的本财务制度旨在规范货代公司的财务行为，加强财务管理和监督，提高资金使用效益，保障公司稳健运营，根据国家相关法律法规及行业标准制定本制度。2.适用范围本制度适用于[货代公司名称]及其所属各部门、分支机构。3.基本原则合法性原则：严格遵守国家法律法规，确保财务活动合法合规。真实性原则：财务信息真实、准确、完整，如实反映公司财务状况和经营成果。完整性原则：涵盖公司所有财务活动，确保财务管理无死角。及时性原则：及时记录、处理财务事项，提供及时有效的财务信息。效益性原则：合理配置资源，追求经济效益最大化。二、财务机构与人员设置1.财务部门职责负责公司财务管理、会计核算、资金运作等工作。制定和执行财务管理制度，监督财务制度的执行情况。编制财务报表，进行财务分析，为公司决策提供依据。负责税务申报与缴纳，处理税务相关事宜。管理公司资金，确保资金安全与合理使用。2.财务人员岗位设置及职责财务经理全面负责财务部门工作，制定财务工作计划和目标。组织财务核算，审核财务报表，确保财务信息准确。参与公司重大决策，提供财务分析和建议。管理财务人员，组织财务培训与考核。协调与外部金融机构、税务机关等的关系。会计人员按照会计准则进行会计核算，编制记账凭证、登记账簿。负责财务报表的编制与报送，确保报表数据准确。核对账目，处理会计档案，保证会计资料完整。协助财务经理进行财务分析和税务申报工作。出纳人员办理现金收付和银行结算业务，确保资金收付安全。登记现金日记账和银行存款日记账，做到日清月结。保管库存现金、有价证券和空白票据。协助会计做好相关财务工作。三、财务核算1.会计政策与会计估计遵循国家统一的会计制度，结合货代公司实际情况，确定会计政策和会计估计方法。会计政策和会计估计一经确定，不得随意变更，如需变更，应经财务经理批准，并按照规定进行披露。2.会计科目设置根据货代业务特点和财务核算要求，设置会计科目，包括资产类、负债类、所有者权益类、成本类和损益类科目。明细科目应根据业务需要进行合理设置，确保财务核算准确反映业务情况。3.账务处理流程业务部门将原始凭证传递至财务部门，会计人员对原始凭证进行审核，审核无误后编制记账凭证。根据记账凭证登记账簿，包括总账、明细账、日记账等。定期进行账账核对、账实核对，确保账目相符。期末，按照会计制度进行结账，编制财务报表。4.财务报表编制与报送每月末、季末、年末按时编制资产负债表、利润表、现金流量表等财务报表。财务报表应经会计人员、财务经理审核签字后报送公司管理层及相关部门。按照规定向税务机关、工商部门等报送财务报表及相关资料。四、资金管理1.资金预算管理每年末，各部门根据业务计划编制下一年度资金预算，包括收入预算、成本费用预算、资金收支预算等。财务部门汇总各部门预算，结合公司战略目标和经营情况，编制公司年度资金预算草案。资金预算经公司管理层审批后执行，执行过程中如有重大变动，需重新编制预算并报管理层批准。2.资金筹集管理根据公司资金需求，合理确定资金筹集方式，包括银行贷款、股权融资、债券融资等。申请银行贷款时，应按照银行要求提供相关资料，确保贷款手续合规、及时。进行股权融资或债券融资时，应遵循相关法律法规和监管要求，做好融资方案设计和实施工作。3.资金使用管理资金使用应严格按照预算执行，确保资金用于公司主营业务和发展需要。各项费用支出应按照公司审批流程进行审批，审批通过后方可支付。支付款项时，应审核付款凭证的真实性、合法性和完整性，确保资金支付安全。加强资金风险管理，定期对资金状况进行分析和评估，及时发现和解决资金风险问题。4.现金及银行存款管理现金管理应严格遵守现金使用范围规定，不得坐支现金，库存现金应控制在规定限额内。出纳人员应每日盘点现金，做到账实相符，如有不符应及时查明原因并处理。银行存款管理应定期核对银行账户余额，编制银行存款余额调节表，确保银行存款账目准确。加强银行账户安全管理，妥善保管银行账户密码、网银密钥等重要信息。五、费用报销管理1.费用报销范围本公司费用报销范围包括办公费、差旅费、业务招待费、通讯费、运输费、仓储费、代理费等与货代业务相关的费用。费用报销应符合公司业务实际需要，且有合法有效的凭证。2.费用报销流程费用发生后，经办人应及时填写费用报销单，注明费用名称、金额、事由等，并附上相关原始凭证。部门负责人对费用的真实性、合理性进行审核签字后，报财务部门审核。财务部门审核费用报销单及原始凭证，审核无误后报公司领导审批。经公司领导审批通过后，出纳人员按照规定办理报销付款手续。3.费用报销标准办公费：根据实际业务需要，合理控制办公费用支出，购置办公用品应遵循勤俭节约原则。差旅费：按照公司制定的差旅费标准执行，包括交通、住宿、餐饮等费用标准。业务招待费：严格控制业务招待费支出，招待费用应与业务相关，不得用于个人消费。通讯费：按照公司规定的通讯补贴标准报销通讯费用。运输费、仓储费、代理费等：根据业务合同和实际发生情况进行报销，确保费用支出合理、合规。六、资产管理1.流动资产应收账款管理业务部门应及时与客户核对账目，确保应收账款金额准确。财务部门定期对应收账款进行账龄分析，督促业务部门及时催收账款。对于逾期应收账款，应采取有效措施进行催收，如发函、上门催收、法律诉讼等。存货管理加强存货采购、入库、保管、出库等环节的管理。定期对存货进行盘点，确保账实相符，如发现盘盈、盘亏等情况，应及时查明原因并进行处理。合理控制存货库存水平，避免积压和浪费。2.固定资产固定资产购置根据公司业务需要和发展规划，编制固定资产购置计划。固定资产购置应按照公司审批流程进行审批，选择合适的供应商和采购方式。固定资产折旧按照国家规定的折旧方法和折旧年限，对固定资产计提折旧。折旧方法一经确定，不得随意变更，如需变更应经财务经理批准。固定资产清查定期对固定资产进行清查，核实固定资产的数量、状态、使用情况等。对于盘盈、盘亏、报废、毁损的固定资产，应及时办理相关手续，并进行账务处理。七、税务管理1.税务登记与申报按照国家税收法律法规规定，及时办理税务登记，领取税务登记证。每月按时进行纳税申报，包括增值税、企业所得税、城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加等税种的申报。准确计算应纳税额，如实填写纳税申报表，确保申报数据准确无误。2.税收优惠政策利用关注国家税收优惠政策，积极争取享受相关税收优惠。对于符合税收优惠条件的业务，及时收集、整理相关资料，向税务机关申请备案或审批。3.税务风险管理加强税务风险管理，定期进行税务自查，及时发现和纠正税务风险问题。对于重大税务事项，应咨询专业税务顾问或税务机关意见，确保税务处理合法合规。妥善保管税务相关资料，包括发票、纳税申报表、税务审计报告等，以备税务机关检查。八、利润分配管理1.利润分配原则公司利润分配应遵循依法分配、兼顾各方利益、分配与积累并重等原则。在保证公司持续发展的前提下，合理分配利润，兼顾股东利益和公司员工利益。2.利润分配顺序弥补以前年度亏损。缴纳企业所得税。提取法定盈余公积金，法定盈余公积金按照净利润的一定比例提取，累计提取达到注册资本的一定比例后可不再提取。提取任意盈余公积金，由公司股东会或股东大会决定提取比例。向股东分配利润，按照股东持股比例进行分配。3.利润分配方案制定与审批年度终了，财务部门根据公司当年经营成果编制利润分配方案草案。利润分配方案草案经公司管理层审核后，提交公司股东会或股东大会审议批准。经批准的利润分配方案由财务部门负责组织实施。九、财务审计与监督1.内部审计设立内部审计机构或配备内部审计人员，定期对公司财务收支、经济活动、内部控制等进行审计监督。根据内部审计计划，制定审计方案，实施审计程序，收集审计证据，编制审计报告。内部审计报告应及时提交公司管理层，对审计发现的问题提出整改建议，并跟踪整改情况。2.外部审计按照国家法律法规和监管要求，定期聘请外部会计师事务所对公司财务报表进行审计。配合外部审计机构开展审计工作，提供相关资料和信息，确保审计工作顺利进行。根据外部审计意见，及时调整财务报表和账务处理，确保财务信息真实、准确。3.财务监督公司管理层应加强对财务工作的监督，定期检查财务制度的执行情况和财务工作