关于政法委财务制度

PAGE关于政法委财务制度一、总则（一）目的本财务制度旨在规范政法委的财务行为，加强财务管理和监督，提高资金使用效益，保障政法委各项工作的顺利开展，确保财务活动合法、合规、有序进行。（二）适用范围本制度适用于政法委机关及所属各部门。（三）基本原则1.合法性原则严格遵守国家有关法律法规和财务规章制度，依法进行财务活动。2.真实性原则财务核算应当以实际发生的经济业务为依据，如实反映财务状况和收支情况。3.完整性原则涵盖政法委所有财务收支活动，确保财务管理无遗漏。4.准确性原则财务数据记录准确，计算无误，报表编制规范。5.及时性原则及时进行财务核算、报告和资金收付，不得拖延。6.效益性原则合理配置资源，提高资金使用效益，避免浪费。二、财务管理职责分工（一）财务部门职责1.负责编制政法委年度预算、决算草案，并组织实施。2.严格执行财务制度，进行财务核算和账务处理。3.负责资金的筹集、调度和使用，确保资金安全。4.定期编制财务报表，进行财务分析，为领导决策提供依据。5.加强财务内部控制，防范财务风险。6.配合审计、财政等部门的监督检查工作。（二）各部门职责1.负责本部门预算的编制和执行，合理使用经费。2.配合财务部门做好财务相关工作，提供准确的财务信息。3.严格遵守财务制度，不得擅自违规支出。（三）领导职责1.对政法委财务工作负总责，领导和监督财务工作。2.审批重大财务事项，确保财务决策符合规定和单位利益。三、预算管理（一）预算编制1.每年[具体时间]前，各部门根据工作任务和事业发展计划，提出本部门下一年度预算建议数，报财务部门。2.财务部门对各部门预算建议数进行审核、汇总，结合政法委整体工作目标和财力状况，编制年度预算草案。3.年度预算草案经政法委领导班子审议通过后，报上级主管部门和财政部门审批。（二）预算执行1.预算一经批复，必须严格执行。各部门要按照预算安排组织实施各项工作，确保预算执行进度。2.财务部门要加强对预算执行情况的监控，定期分析预算执行差异原因，及时采取措施进行调整。3.严禁无预算支出和超预算支出，确因特殊情况需要调整预算的，必须按规定程序办理。（三）预算调整1.预算执行过程中，如遇国家政策调整（如法律法规、财政政策等）、政法委事业发展规划有重大变化或其他不可预见因素，导致原预算无法执行时，可进行预算调整。2.预算调整由各部门提出书面申请，详细说明调整原因、调整金额及调整后的预算安排，报财务部门审核。3.财务部门审核后，提出预算调整方案，经政法委领导班子审议通过，并报上级主管部门和财政部门备案。（四）预算分析与考核1.财务部门定期对预算执行情况进行分析，撰写预算执行分析报告，为领导决策提供参考。2.建立预算执行考核制度，对各部门预算执行情况进行考核评价，考核结果与部门绩效挂钩。四、收入管理（一）收入范围政法委收入主要包括财政拨款收入、上级补助收入、事业收入、经营收入、附属单位上缴收入和其他收入等。（二）收入管理要求1.各项收入必须严格按照国家规定的收费项目和收费标准收取，不得擅自设立收费项目、提高收费标准或扩大收费范围。2.所有收入应及时足额上缴，不得截留、坐支或挪用。3.财政拨款收入要严格按照财政部门批复的预算和资金用途使用，确保专款专用。（三）票据管理1.统一使用财政部门监制的票据，建立票据领用、使用、保管、核销制度。2.票据使用人员要严格按照规定开具票据，确保票据内容真实、完整、准确。3.定期对票据进行盘点清查，防止票据丢失、被盗用等情况发生。五、支出管理（一）支出分类支出分为基本支出和项目支出。基本支出包括人员经费和公用经费；项目支出是指为完成特定工作任务和事业发展目标而发生项目支出。（二）支出审批流程1.日常公用经费支出：由经办人填写费用报销单，注明支出事由、金额、报销凭证等，经部门负责人审核签字后，报财务部门审核。财务部门审核无误后，报分管领导审批报销。2.专项经费支出：由项目负责人提出用款申请，填写专项经费申请表，详细说明项目内容、预算安排、资金使用计划等，经部门负责人审核、财务部门审核、分管领导审批后，报主要领导审批。重大项目支出需经政法委领导班子集体研究决定。3.人员经费支出：按照国家规定的工资福利政策和标准执行，由人事部门审核后，财务部门发放。（三）支出标准1.严格执行国家和地方有关规定的费用开支标准，如差旅费、会议费、培训费等。2.对于没有明确规定开支标准的项目，要本着节约、合理的原则，从严控制支出。（四）支出控制1.加强对支出的审核把关，对不符合规定的支出不予报销。2.严格控制“三公”经费支出，确保不超预算、不违规。3.建立支出预警机制，对接近预算限额的支出项目及时提醒相关部门控制支出。（五）政府采购管理1.按照政府采购法律法规和财政部门的要求，编制政府采购预算。2.达到政府采购限额标准的项目，必须按照规定的采购方式进行采购，确保采购过程公开、公平、公正。3.加强对政府采购项目的验收管理，确保采购物品和服务符合要求。六、资产管理（一）资产分类资产包括流动资产、固定资产、无形资产等。（二）流动资产1.现金管理：严格遵守现金管理规定，实行限额管理，确保现金安全。2.银行存款管理：按照国家有关规定开立银行账户，加强银行账户管理和资金结算管理。3.往来款项管理：及时清理往来款项，不得长期挂账。对确实无法收回的款项，要按照规定程序核销。（三）固定资产1.固定资产购置：按照预算和审批程序进行，属于政府采购范围的，要按照政府采购规定办理。2.固定资产入账：购置的固定资产要及时入账，按照规定进行折旧计提。3.固定资产清查：定期对固定资产进行清查盘点，确保账实相符。对盘盈、盘亏的固定资产，要及时查明原因，按照规定进行处理。4.固定资产处置：固定资产处置要按照规定程序进行审批，通过公开拍卖、招标等方式进行，处置收入要及时上缴财政。（四）无形资产1.无形资产的取得、入账、摊销等按照国家有关规定执行。2.加强对无形资产的保护和管理，防止无形资产流失。七、财务内部控制（一）建立健全内部控制制度制定涵盖财务各个环节（预算、收入、支出、资产等）的内部控制制度，明确各岗位的职责权限，确保不相容岗位相互分离、相互制约。（二）风险评估定期对财务活动进行风险评估，识别潜在风险，并采取相应的风险应对措施。（三）内部监督1.财务部门定期对财务制度执行情况进行自查自纠，发现问题及时整改。2.接受内部审计部门的监督检查，配合审计部门做好审计工作，对审计提出的问题认真落实整改。八、财务报告与财务分析（一）财务报告1.定期编制财务报告，包括资产负债表、收入支出表、现金流量表等。2.财务报告要真实、准确、完整，数据之间勾稽关系正确，说明清晰。3.财务报告经单位负责人、财务负责人签字盖章后，报上级主管部门和财政部门。（二）财务分析1.定期撰写财务分析报告，对政法委财务状况、收支情况、预算执行情况等进行分析评价。2.通过财务分析，揭示存在的问题，提出改进建议和措施，为领导决策提供参考依据。九、财务监督（一）内部监督1.政法委内部审计部门定期对财务收支、预算执行、资产管理等情况进行审计监督。2.财务部门加强对自身财务工作的日常监督，确保财