新城区财务制度

PAGE新城区财务制度总则制度目的本财务制度旨在规范新城区各项财务活动，加强财务管理与监督，确保资金合理使用，提高资金使用效益，保障新城区经济活动的健康、有序运行，为新城区的建设与发展提供坚实的财务支持。适用范围本制度适用于新城区内所有涉及财政收支、资金运作、财务管理的部门、单位及相关项目。包括但不限于政府机关各部门、下属企事业单位、各类公共服务项目等。制定依据本制度依据国家相关法律法规，如《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国预算法》、《财政违法行为处罚处分条例》等，以及地方财政管理的相关规定和行业标准制定。财务机构与人员财务机构设置新城区设立独立的财务管理部门，负责全区的财务管理工作。财务管理部门应根据工作需要，合理设置内部科室，明确各科室职责分工，确保财务管理工作的高效开展。人员配备与职责1.财务负责人全面负责新城区的财务管理工作，制定财务工作计划与目标，组织实施财务管理制度。参与新城区重大经济决策，提供财务专业意见，确保决策的科学性与合理性。负责财务部门的团队建设与管理，提高财务人员的业务素质与工作能力。2.会计人员负责日常会计核算工作，按照国家统一会计制度的规定，进行账务处理、编制财务报表。严格执行财务审批制度，对各项经济业务进行审核，确保凭证真实、合法、有效。负责财务档案的整理、归档与保管工作，保证财务资料的完整性与安全性。3.出纳人员负责现金收付、银行结算等资金收支业务，确保资金收付的准确性与及时性。严格遵守现金管理制度，控制库存现金限额，定期盘点现金，做到账实相符。负责银行账户的管理，办理银行存款的收付、对账等工作，防范资金风险。预算管理预算编制原则1.合法性原则：预算编制应符合国家法律法规和财经政策的要求，确保预算收支的合法性。2.完整性原则：全面反映新城区的各项收入与支出，不得隐瞒或漏报。3.准确性原则：依据可靠的数据和信息，科学合理地预测收入与支出，提高预算的准确性。4.平衡性原则：坚持收支平衡，避免出现预算赤字，确保财政资金的可持续性。5.公开性原则：预算编制过程和结果应向社会公开，接受公众监督。预算编制方法1.收入预算编制根据新城区经济社会发展规划、税收政策、非税收入政策等，结合历年收入情况和当年经济形势，预测各项收入。加强与税务、财政等部门的沟通协调，及时掌握收入动态，确保收入预算的准确性。2.支出预算编制按照支出功能分类和经济分类，对各项支出进行细化编制。优先保障基本支出，合理安排项目支出。项目支出应进行充分的可行性研究和论证，明确项目目标、内容、实施计划和资金需求，确保项目资金的合理使用。建立支出预算绩效目标管理制度，对重点项目和大额资金支出设定绩效目标，并将绩效目标作为预算安排的重要依据。预算审批与执行1.预算审批新城区预算草案编制完成后，应按照规定程序提交审批。经新城区人民代表大会审查批准后，成为具有法律效力的年度预算。预算一经批准，必须严格执行，不得随意调整。如因特殊情况需要调整预算，应按照规定程序报经批准。2.预算执行各部门、单位应严格按照批准的预算组织收入和安排支出，确保预算执行的严肃性。财务管理部门应加强对预算执行情况的监控，定期对预算执行情况进行分析和通报，及时发现和解决存在的问题。建立预算执行考核制度,将预算执行情况纳入部门、单位绩效考核体系，对预算执行不力的部门、单位进行问责。收入管理收入范围与分类新城区收入包括财政拨款收入、事业收入、经营收入、上级补助收入、附属单位上缴收入、其他收入等。1.财政拨款收入：指新城区从同级财政部门取得的各类财政拨款，包括一般公共预算拨款、政府性基金预算拨款等。2.事业收入：指新城区事业单位开展专业业务活动及其辅助活动取得的收入。3.经营收入：指新城区事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。4.上级补助收入：指新城区从主管部门和上级单位取得的非财政补助收入。5.附属单位上缴收入：指新城区附属独立核算单位按照有关规定上缴的收入。6.其他收入：指上述规定范围以外的各项收入，包括投资收益、利息收入、捐赠收入等。收入管理要求1.依法组织收入：各部门、单位应严格按照国家法律法规和政策规定，依法组织各项收入，不得擅自设立收费项目、提高收费标准或扩大收费范围。2.收入票据管理：统一使用财政部门监制的票据，建立健全票据管理制度，严格票据的领购、使用、保管和核销手续，确保票据的安全与规范使用。3.收入核算与监督：加强收入核算工作,确保收入及时、足额入账，并按照规定进行分类核算。同时，加强对收入的监督检查，防止截留、挪用、坐支等违规行为的发生。支出管理支出分类与原则1.支出分类按支出功能分类，包括一般公共服务支出、国防支出、公共安全支出、教育支出、科学技术支出、文化体育与传媒支出、社会保障和就业支出、医疗卫生与计划生育支出、节能环保支出、城乡社区支出、农林水支出、交通运输支出、资源勘探信息等支出、商业服务业等支出、金融支出、援助其他地区支出、国土海洋气象等支出、住房保障支出及其他支出等。按支出经济分类，包括工资福利支出、商品和服务支出、对个人和家庭的补助、债务利息及费用支出、资本性支出（基本建设）、资本性支出、对企业补助（基本建设）、对企业补助、对社会保障基金补助、其他支出等。2.支出原则真实性原则：支出应真实发生，不得虚列支出。合法性原则：支出应符合国家法律法规和财经纪律的要求，不得用于违法违规的支出项目。效益性原则：优化支出结构，提高资金使用效益，确保各项支出达到预期目标。专款专用原则：对于有专项用途的资金，应严格按照规定用途使用，不得挪作他用。支出审批与控制1.支出审批流程一般支出审批：由经办人填写支出报销单，注明支出事由、金额、支付方式等，并附上相关原始凭证，经部门负责人审核签字后，报财务部门审核。财务部门审核无误后，报分管领导审批，最后由财务负责人签字报销。重大支出审批：对于金额较大、涉及重要项目或具有重大影响的支出，应在一般支出审批流程基础上，增加新城区领导班子集体研究决策环节。2.支出控制措施建立支出预算控制机制，严格按照预算安排支出，不得超预算支出。加强对支出凭证的审核，确保凭证真实、合法、完整，不符合规定的凭证不得作为报销依据。实行公务卡制度，对于具备刷卡条件的支出，应使用公务卡结算，减少现金支付。费用报销规定1.差旅费报销严格执行新城区差旅费管理办法，明确差旅费的开支范围、标准和报销程序。出差人员应按照规定标准乘坐交通工具、住宿、就餐，超标准部分原则上不予报销。差旅费报销应提供真实有效的出差审批单、机票、车票、住宿费发票等凭证。2.公务接待费报销严格控制公务接待范围和标准，不得超标准接待或借机大吃大喝。公务接待应填写接待审批单，注明接待对象、事由、人数、时间等信息，并附上菜单、发票等凭证。严禁以任何名义和方式变相公款旅游，不得将公务接待费用转嫁到下属单位或其他单位报销。3.会议费报销会议费应按照规定的开支范围和标准进行报销，严格控制会议规模、会期和费用。召开会议应提前编制会议预算，报经批准后严格执行。会议费报销应提供会议审批文件、会议通知、参会人员名单、会议费发票等凭证。资产管理资产分类与计价1.资产分类新城区资产分为流动资产、固定资产、无形资产、在建工程、公共基础设施、政府储备物资、文物文化资产、保障性住房等。2.资产计价资产应按照取得时的实际成本计价。不同方式取得的资产，其计价方法应符合国家统一会计制度的规定。对于盘盈、接受捐赠、无偿调入的资产，其成本按照有关规定确定。资产购置与处置1.资产购置各部门、单位购置资产应按照规定程序进行审批，纳入年度预算安排。购置资产应遵循公开、公平、公正的原则，通过政府采购、招投标等方式进行，确保资产购置的合规性和效益性。2.资产处置资产处置包括资产的出售、出让、转让、对外捐赠、报废、报损等。资产处置应严格按照规定程序进行审批，未经批准不得擅自处置资产。资产处置收入应按照国家有关规定上缴国库，实行“收支两条线”管理。资产清查与盘点1.资产清查定期开展资产清查工作，全面核实资产的数量、价值、使用状况等情况，确保资产账实相符。资产清查应制定详细的工作方案，明确清查范围、内容、方法和时间要求。清查结束后，应编制资产清查报告，对清查中发现的问题提出处理意见和建议。2.资产盘点资产管理部门应定期组织资产盘点，确保资产安全完整。盘点结果应与资产账目进行核对，发现账实不符的，应及时查明原因并进行处理。建立资产盘点制度，明确盘点人员职责、盘点周期和盘点方式等，确保资产盘点工作的常态化和规范化。财务监督与检查内部监督机制1.财务部门内部监督建立健全财务部门内部监督制度，加强对会计核算、资金管理、财务审批等环节的监督检查。定期开展财务内部审计工作，对财务收支、财务制度执行情况等进行审计，及时发现和纠正存在的问题。2.单位内部监督：各部门、单位应建立健全内部监督制度，加强对本部门、本单位财务活动的监督检查。明确内部监督机构或人员的职责，定期对财务工作进行自查自纠，确保财务活动合法合规。外部监督检查1.财政监督：财政部门应加强对新城区财务工作的监督检查，定期开展财政资金使用情况、财务制度执行情况等专项检查，确保财政资金安全、规范使用。2.审计监督：审计部门应依法对新城区财务收支进行审计监督，加强对重大项目、重点资金的审计，严肃查处违法违规行为，促进财务管理水平的提高。3.社会监督：鼓励社会公众对新城区财务活动进行监督举报，充分发挥社会监督的作用。对群众举报的问题，应及时进行调查核实，并依法依规处理。财务信息化管理财务信息系统建设1.系统规划与设计：根据新城区财务管理的实际需求，制定财务信息系统建设规划，明确系统功能模块、技术架构、数据标准等。2.系统开发与实施：按照系统建设规划，选择合适的技术方案和软件供应商，进行财务信息系统的开发与实施。确保系统的稳定性、安全性和易用性。3.系统集成与优化：将财务信息系统与其他相关业务系统进行集成，实现数据共享和业务协同。同时，定期对系统进行优化升级，提高系统运行效率和管理水平。财务数据管理1.数据采集与录入：规范财务数据的采集渠道和方式，确保数据的准确性和完整性。加强对数据录入人员的培训和管理，保证数据录入的质量。2.数据存储与备份：建立安全可靠的数据存储系统，对财务数据进行分类存储和管理。定期进行数据备份，防止数据丢失或损坏。3.数据安全与保密：加强财务数据安全管理，采取加密、访问控制、防火墙等技术手段，保障数据的安全。严格限制数据访问权限，防止数据泄露。财务信息应用1.财务报表生成与分析：利用财务信息系统自动生成各类财务报表，提高报表编制的效率和准确性。同时，通过对财务数据的分析，为财务管理决策提供支持。2.