徒步协会财务制度

PAGE徒步协会财务制度一、总则（一）目的本财务制度旨在规范徒步协会（以下简称“协会”）的财务行为，加强财务管理，保障协会各项工作的顺利开展，确保协会资产的安全与完整，提高资金使用效益，促进协会健康、可持续发展。（二）适用范围本制度适用于徒步协会全体成员及协会开展的各项财务活动。（三）基本原则1.合法性原则：协会的财务活动必须遵守国家法律法规和相关财务制度的规定。2.真实性原则：财务信息应真实、准确、完整地反映协会的财务状况和经营成果。3.规范性原则：严格按照规定的财务流程和方法进行财务核算与管理。4.公开透明原则：定期向会员公开财务收支情况，接受会员监督。5.勤俭节约原则：合理安排经费，节约使用资金，提高资金使用效率。二、财务管理职责（一）协会会长职责1.领导协会财务管理工作，对财务工作的合法性、真实性、规范性负责。2.审批协会年度预算、决算及重大财务支出。3.监督财务制度的执行情况，协调解决财务管理中的重大问题。（二）财务负责人职责1.负责协会日常财务管理工作，组织实施财务制度。2.编制年度预算、决算草案，定期报告财务状况。3.审核各项财务收支，严格执行财务审批程序。4.负责财务核算、报表编制及财务档案管理。5.协助会长做好财务监督工作，提出财务管理建议。（三）财务人员职责1.按照财务制度进行会计核算，确保财务数据准确、及时。2.办理资金收付、报销等日常财务工作。3.协助财务负责人编制预算、决算及财务报表。4.负责财务票据的保管与使用登记。5.遵守财务纪律，保守财务秘密。（四）其他人员职责协会各部门人员应配合财务部门做好相关财务工作，如提供费用报销凭证、协助预算编制等，确保本部门经费使用合理合规。三、预算管理（一）预算编制1.每年[具体时间]前，财务负责人组织各部门编制下一年度预算草案。2.各部门根据本部门工作计划和活动安排，提出经费预算申请，包括活动费用、设备购置、人员薪酬等。3.财务负责人对各部门预算进行汇总、审核，结合协会年度工作计划和财务状况，编制协会年度预算草案，报会长审批。（二）预算执行1.协会年度预算经会长审批后下达各部门执行。2.各部门应严格按照预算安排使用经费，不得超预算支出。如有特殊情况需要调整预算，应提前向财务负责人提出申请，经会长批准后执行。3.财务部门应定期对预算执行情况进行监控和分析，及时发现问题并提出改进措施。（三）预算调整1.在预算执行过程中，因不可抗力或其他特殊原因导致预算无法执行或需要调整的，相关部门应及时提出预算调整申请。2.预算调整申请应包括调整原因、调整金额、调整后的预算安排等内容，经财务负责人审核后报会长审批。3.预算调整后，财务部门应及时调整相关财务数据和报表。四、收入管理（一）会费收入1.会员应按照协会规定按时缴纳会费。会费标准由协会会员大会制定。2.财务人员应及时将会费收入登记入账，开具会费收据。3.会费收入应专款专用，主要用于协会日常运营、活动开展等支出。（二）捐赠收入1.接受社会各界捐赠时，应与捐赠方签订捐赠协议，明确捐赠金额、用途、期限等。2.财务人员应及时登记捐赠收入，开具捐赠收据。3.捐赠收入应按照捐赠协议规定的用途使用，如需变更用途，应征得捐赠方同意，并报协会理事会备案。（三）活动收入1.协会组织开展各类活动取得的收入，如活动报名费、赞助费等，应按照相关规定开具发票或收据，并及时入账。2.活动收入应纳入协会预算管理，用于活动相关支出。（四）其他收入协会取得的其他收入，如利息收入、政府补助等，应按照相关规定进行核算和管理。五、支出管理（一）支出审批1.协会各项支出应严格执行审批程序，由经办人填写费用报销单，注明支出事由、金额、支付方式等，并附上相关发票、收据等原始凭证。2.部门负责人对本部门支出进行审核，签署意见后报财务负责人审核。3.财务负责人对支出的合法性、真实性、合理性进行审核，审核无误后报会长审批。4.重大支出（具体金额标准由协会理事会确定）需经协会理事会审议通过后，由会长审批。（二）费用报销标准1.差旅费：按照协会制定的差旅费标准执行，包括交通、住宿、餐饮等费用。出差人员应在出差结束后及时办理报销手续。2.业务招待费：严格控制业务招待费支出，用于必要的业务往来。招待费用应事先经会长批准，报销时应注明招待对象、事由等。3.办公费：办公用品、设备购置等办公费用应按照实际需要采购，严格控制支出。4.活动费：活动费用应按照预算安排使用，包括活动策划、组织、宣传、场地租赁、物资采购等费用。活动结束后，应及时进行费用结算和报销。（三）支付方式及结算1.协会各项支出应优先采用转账支付方式，减少现金支付。2.对于符合规定的小额现金支出，可通过现金支付，但应严格履行审批和报销手续。3.财务人员应及时与供应商、合作单位等进行结算，确保资金安全和财务数据准确。六、资产管理（一）流动资产1.货币资金：协会应严格遵守现金管理规定，确保货币资金安全。库存现金应定期盘点，做到账实相符。银行存款应定期核对，及时掌握资金动态。2.应收款项：财务部门应定期对应收款项进行清理，及时催收，减少坏账损失。对于确实无法收回且符合规定的应收款项，应按照相关程序进行核销。（二）固定资产1.协会购置的固定资产应按照国家相关规定进行核算和管理。固定资产应登记入账，建立固定资产台账，详细记录固定资产的名称、型号、数量、购置时间、使用部门等信息。2.固定资产折旧应按照规定的折旧方法和折旧年限计提，折旧费用计入相关成本或费用。3.固定资产的购置、处置、报废等应按照规定的程序进行审批。处置固定资产取得的收入应及时入账，处置净损益应计入当期损益。（三）无形资产协会拥有的无形资产，如商标、著作权等，应按照相关规定进行评估和核算。无形资产的摊销应按照规定的方法和期限进行，摊销费用计入相关成本或费用。（四）资产清查1.协会应定期进行资产清查，每年至少进行一次全面清查。清查内容包括资产的数量、价值、使用状况等。2.资产清查结束后，应编制资产清查报告，对清查中发现的问题及时进行处理，确保资产账实相符、账账相符。七、财务报告与财务分析（一）财务报告1.财务部门应定期编制财务报告，包括月度财务报表、季度财务分析报告和年度财务决算报告。2.月度财务报表应反映协会当月财务收支情况，包括资产负债表、收支明细表等。3.季度财务分析报告应对本季度财务状况、预算执行情况、资金使用效益等进行分析，提出存在的问题和改进建议。4.年度财务决算报告应全面反映协会年度财务状况和经营成果，包括资产负债表、收入支出表、现金流量表、财务情况说明书等。年度财务决算报告应经会计师事务所审计后报协会理事会审议通过。（二）财务分析1.财务负责人应定期对协会财务状况进行分析，为协会决策提供依据。财务分析应包括预算执行情况分析、资金使用效益分析、财务风险分析等。2.通过财务分析，发现协会财务管理中存在的问题，提出改进措施和建议，不断提高协会财务管理水平。八、财务监督（一）内部监督1.协会应建立健全内部财务监督制度，加强对财务活动的日常监督。财务人员应严格遵守财务制度，对财务收支进行审核把关。2.会长、理事会成员应定期对财务工作进行检查和监督，确保财务制度的执行和财务工作的规范。3.协会应鼓励会员对财务工作进行监督，设立意见反馈渠道，及时处理