小物业财务制度

PAGE小物业财务制度一、总则（一）目的为加强本小物业财务管理，规范财务行为，确保物业运营资金的合理使用与安全，提高经济效益，根据国家相关法律法规及行业标准，结合本物业实际情况，制定本财务制度。（二）适用范围本制度适用于本小物业全体员工，包括物业管理人员、维修人员、保洁人员、安保人员等，以及与物业财务活动相关的各项业务。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家法律法规和财务规章制度，依法进行财务活动。2.真实性原则：财务核算应当以实际发生的经济业务为依据，如实反映财务状况和经营成果。3.准确性原则：财务数据的记录、计算、报告应当准确无误，确保财务信息的可靠性。4.完整性原则：涵盖物业财务活动的全过程，不得遗漏重要事项，保证财务资料的完整性。5.及时性原则：及时进行财务核算和报告，为物业决策提供及时有效的财务信息。二、财务机构与人员职责（一）财务机构设置本小物业设立独立的财务部门，负责物业的财务管理工作。财务部门应配备专业的财务人员，包括会计、出纳等岗位。（二）财务人员职责1.会计职责按照国家统一的会计制度进行会计核算，填制会计凭证，登记会计账簿，编制财务会计报告。负责审核原始凭证的真实性、合法性、完整性和准确性，对不符合规定的原始凭证予以退回，并要求更正、补充。定期核对账目，确保账账相符、账实相符，及时发现和纠正财务核算中的错误。负责物业财务预算的编制、执行和分析，为物业决策提供财务数据支持。按照规定保管会计档案，包括会计凭证、会计账簿、财务会计报告等，确保档案的安全与完整。2.出纳职责负责现金收付和银行结算业务，严格按照现金管理规定和银行结算制度办理款项收付。及时登记现金日记账和银行存款日记账，做到日清月结，账款相符。保管库存现金和各种有价证券，确保其安全完整，防止丢失和被盗。负责支票、汇票等票据的购买、保管、使用和核销，严格控制票据的使用范围和程序。协助会计做好财务核算工作，提供相关财务数据和资料。三、财务预算管理（一）预算编制1.每年末，财务部门应根据物业的经营目标、发展规划和实际情况，组织各部门编制下一年度的财务预算。2.预算编制应遵循“自上而下、自下而上、上下结合”的原则，各部门应根据本部门的业务情况和工作任务，提出详细的预算草案，经财务部门审核汇总后，提交物业管理层审批。3.财务预算应包括收入预算、成本费用预算、利润预算、现金流量预算等内容，确保全面反映物业的财务状况和经营成果。（二）预算执行1.物业管理层应将批准后的财务预算分解到各部门，并明确各部门的预算执行责任。2.各部门应严格按照预算执行，控制各项费用支出，确保预算目标的实现。3.财务部门应定期对预算执行情况进行监控和分析，及时发现预算执行中的偏差，并向物业管理层报告。（三）预算调整1.在预算执行过程中，如遇特殊情况需要调整预算，各部门应提出书面申请，详细说明调整的原因、内容和金额。2.财务部门应对预算调整申请进行审核，并提交物业管理层审批。经批准后的预算调整方案应及时下达各部门执行。四、收入管理（一）物业费收入1.物业应按照物业服务合同约定的收费标准和方式，及时收取物业费。2.收费人员应向业主或使用人开具合法有效的收费票据，并做好收费记录。3.对于逾期未缴纳物业费的业主或使用人，物业应及时进行催缴，并按照合同约定收取滞纳金。（二）其他收入1.物业的其他收入包括停车费收入、广告费收入、场地租金收入等。2.对于其他收入，物业应明确收费标准和方式，签订相关合同或协议，并按照规定开具发票，及时入账。五、成本费用管理（一）成本费用分类1.人员费用：包括物业管理人员、维修人员、保洁人员、安保人员等的工资、奖金、福利等。2.办公费用：包括办公用品、水电费、通讯费、差旅费等。3.维修费用：包括物业共用部位、共用设施设备的日常维修、保养、更新等费用。4.绿化费用：包括物业区域内的绿化养护、苗木采购等费用。5.保洁费用：包括物业区域内公共区域的清洁卫生、垃圾清运等费用。6.安保费用：包括物业区域内的安全保卫、巡逻、监控等费用。7.其他费用：包括物业管理活动中发生的其他各项费用支出。（二）成本费用控制1.各部门应根据预算控制成本费用支出，严格执行费用审批制度，确保费用支出的合理性和必要性。2.对于大额费用支出，应实行集体决策或招标采购，降低成本费用。3.财务部门应定期对成本费用进行分析和核算，及时发现成本费用控制中的问题，并提出改进措施。六、固定资产管理（一）固定资产定义与分类1.固定资产是指使用期限超过一年，单位价值较高，并且在使用过程中保持原有物质形态的资产，包括房屋建筑物、机器设备、运输工具、办公家具等。2.固定资产应按照用途和性质进行分类，如房屋建筑物、通用设备、专用设备、交通运输设备、电气设备、电子产品及通信设备、仪器仪表及其他、文艺体育设备、图书文物及陈列品、家具用具及其他等。（二）固定资产购置1.各部门根据工作需要提出固定资产购置申请，经物业管理层审批后，由采购部门负责采购。2.固定资产购置应遵循公开、公平、公正的原则，选择合适的供应商和采购方式，确保资产质量和价格合理。3.购置的固定资产应及时办理验收手续，验收合格后由财务部门进行账务处理。（三）固定资产折旧1.固定资产应按照规定计提折旧，折旧方法采用年限平均法。2.折旧年限根据固定资产的性质和使用情况，按照国家相关规定确定。3.财务部门应定期计提固定资产折旧，并进行账务处理。（四）固定资产处置1.固定资产处置包括出售、报废、毁损等。2.固定资产处置应按照规定的程序进行，由使用部门提出申请，经物业管理层审批后，由财务部门进行账务处理。3.固定资产处置收入应及时入账，处置净损益应计入当期损益。七、资金管理（一）现金管理1.严格遵守现金管理规定，库存现金限额应按照银行核定的标准执行，不得超限额存放现金。2.现金收付应严格按照规定的程序进行，确保现金安全。3.出纳人员应每日盘点现金，做到账款相符，发现问题及时报告并处理。（二）银行存款管理1.开设银行账户应按照规定办理审批手续，确保账户合法合规。2.银行存款收支应严格按照银行结算制度办理，及时登记银行存款日记账。3.定期与银行核对账目，编制银行存款余额调节表，确保银行存款账实相符。（三）资金审批1.物业各项资金支出应按照规定的审批程序进行，由经办人员填写费用报销单或付款申请单，经部门负责人审核、财务部门审核、物业管理层审批后，方可支付。2.对于重大资金支出，应实行集体决策或联签制度，确保资金使用的安全和合理。八、财务报告与分析（一）财务报告编制1.财务部门应定期编制财务报告，包括月度财务报表、季度财务报表和年度财务会计报告。2.财务报告应按照国家统一会计制度的规定编制，内容完整、数据真实、计算准确、报送及时。3.财务报告应包括资产负债表、利润表、现金流量表、所有者权益变动表及附注等内容，全面反映物业的财务状况和经营成果。（二）财务分析1.财务部门应定期对财务报告进行分析，为物业管理层提供决策支持。财务分析应包括财务指标分析、预算执行情况分析、成本费用分析、资金状况分析等内容。2.通过财务分析，发现物业经营管理中存在的问题，提出改进措施和建议，促进物业经济效益的提高。九、财务监督与审计（一）内部监督1.物业应建立健全内部财务监督制度，加强对财务活动的日常监督和检查。2.财务部门应定期对财务收支、预算执行、资金管理等情况进行自查，及时发现和纠正问题。3.各部门应配合财务部门的监督检查工作，如实提供财务资料和相关信息。（二）审计监督1.物业应定期聘请外部审计机构对物业财务状况进行审计，确保财务信息的真实性和合法性。2.审计机构应