10人左右公司财务制度

PAGE10人左右公司财务制度一、总则（一）目的本财务制度旨在规范公司财务管理，确保财务工作有序进行，保护公司资产安全，提高资金使用效益，为公司的稳定发展提供有力支持。（二）适用范围本制度适用于公司全体员工。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家法律法规及相关财务规章制度。2.真实性原则：财务核算应真实、准确、完整地反映公司财务状况和经营成果。3.规范性原则：各项财务工作应按照规定的程序和方法进行操作。4.效益性原则：合理配置资源，提高资金使用效率，实现公司经济效益最大化。二、财务岗位职责（一）财务负责人1.全面负责公司财务管理工作，制定财务战略和规划。2.组织编制财务预算、财务报表等，为公司决策提供准确的财务信息。3.建立健全财务管理制度，加强内部控制，防范财务风险。4.协调与外部金融机构、税务机关等的关系，维护公司利益。（二）会计1.按照国家统一会计制度的规定进行会计核算，填制会计凭证，登记会计账簿，编制财务报表。2.负责财务数据的整理、分析和归档，定期提供财务分析报告。3.协助财务负责人进行财务预算的编制和执行监控。4.负责会计档案的保管，确保档案的安全与完整。（三）出纳1.办理现金收付和银行结算业务，严格遵守现金管理和银行结算制度。2.负责保管库存现金、有价证券、空白支票和收据等重要票据。。3.登记现金日记账和银行存款日记账，做到日清月结，账款相符。4.协助会计做好财务相关工作，提供必要的财务数据支持。三、财务审批流程（一）费用报销审批1.员工填写费用报销单，详细注明费用发生的时间、事由、金额等，并附上相关发票或收据。2.部门负责人对费用的真实性、合理性进行审核签字。3.财务人员对报销凭证的合规性、金额准确性进行审核。4.总经理根据公司财务状况和审批权限进行最终审批。5.审批通过后，出纳按照规定支付报销款项。（二）采购付款审批1.采购部门填写采购申请单，注明采购物品或服务的名称、规格、数量、预算金额等。2.采购申请单经部门负责人审核签字后，提交财务负责人审核预算。3.总经理审批采购申请单。4.采购完成后，采购人员凭发票、验收单等相关凭证填写付款申请单。5.按照费用报销审批流程进行审批，审批通过后出纳办理付款手续。（三）借款审批1.员工因工作需要借款时，填写借款单，注明借款事由、金额、还款计划等。2.部门负责人审核借款用途的合理性并签字。3.财务负责人审核借款金额和还款能力。4.总经理审批借款申请。5.借款获批后，出纳支付借款款项。借款人应按照还款计划及时归还借款。四、资金管理（一）现金管理1.公司库存现金限额由财务负责人根据公司日常现金支出情况核定，并报开户银行备案。2.现金收入应及时存入银行，不得坐支现金。3.现金支出应严格按照国家现金管理规定的范围使用，超过限额的支出应通过银行转账支付。4.出纳应每日盘点库存现金，做到账实相符。如发现现金短缺或溢余，应及时查明原因并报告财务负责人处理。（二）银行存款管理1.公司应按照国家银行账户管理规定，开立和使用银行账户。银行账户的开立、变更和撤销需经财务负责人审核，总经理批准。2.出纳应定期核对银行存款账目，每月编制银行存款余额调节表，确保银行存款账目准确无误。3.严格遵守银行结算纪律，不得出租、出借银行账户，不得签发空头支票和远期支票。4.加强对银行对账单的审核，发现异常情况及时与银行沟通核实。（三）资金预算与控制1.财务负责人应组织编制年度资金预算，经总经理审批后执行。资金预算应包括现金流量预算、资金筹集预算等。2.每月对资金预算执行情况进行分析和监控，及时发现偏差并采取措施进行调整。3.根据公司经营情况和资金状况，合理安排资金筹集和使用，确保资金的平衡和安全。五、资产管理（一）固定资产管理1.固定资产是指使用期限超过一年，单位价值较高，并且在使用过程中保持原有物质形态的资产。2.财务部门应会同资产管理部门建立固定资产台账，详细记录固定资产的名称、型号、规格、购置日期、原值、折旧等信息。3.固定资产折旧采用平均年限法计提，折旧年限按照国家规定执行。定期对固定资产进行清查盘点，每年至少一次。清查盘点结果应形成报告，报财务负责人和总经理审阅。如发现固定资产盘盈、盘亏或毁损，应及时查明原因并进行相应的账务处理。4.固定资产的购置、处置、报废等应按照规定的程序进行审批。购置固定资产需提前编制预算，经总经理批准后实施。处置固定资产应通过公开拍卖、招标等方式进行，确保资产处置的公平、公正、公开。（二）流动资产（存货）管理1.存货是指公司在日常经营活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。2.财务部门应会同采购部门、仓库管理部门建立存货台账，记录存货的出入库情况、结存数量和金额等。3.存货的采购应根据市场需求和库存情况合理安排，确保存货的合理储备。采购价格应通过招标、询价等方式确定，确保采购成本的合理性。4.仓库管理部门应定期对存货进行盘点，每月至少一次。盘点结果应与财务部门核对，如发现账实不符，应及时查明原因并进行调整。5.存货的发出应按照先进先出、加权平均等方法进行计价核算。六、成本费用管理（一）成本核算1.公司应根据生产经营特点和管理要求，确定成本核算对象、成本项目和成本计算方法。2.成本核算应按照权责发生制原则进行，准确归集和分配各项成本费用。3.财务部门应定期编制成本报表，分析成本变动情况，为成本控制提供依据。（二）费用控制1.公司应建立费用控制制度，明确各项费用的开支标准和审批程序。2.各部门应严格控制费用支出，在预算范围内合理安排费用使用。3.财务部门应加强对费用的审核和监控，对超预算、不合理的费用支出不予报销。七、财务报告与分析（一）财务报告1.公司应按照国家统一会计制度的规定，定期编制财务报告，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。2.财务报告应真实、准确、完整，数字清晰，内容完整，不得漏报、错报。3.财务报告编制完成后，应由财务负责人审核签字，总经理审批后对外报送。（二）财务分析1.财务部门应定期对公司财务状况和经营成果进行分析，撰写财务分析报告。2.财务分析应包括财务指标分析、财务趋势分析、财务结构分析等，为公司决策提供参考依据。3.财务分析报告应提出问题和建议，为公司管理层改善经营管理、提高经济效益提供支持。八、税务管理（一）税务登记与申报1.公司应按照国家税收法律法规的规定，及时办理税务登记手续。2.财务人员应准确计算应纳税额，按时申报缴纳各项税款，不得逾期申报和漏报税款。3.税务申报资料应真实、准确、完整，留存备查。（二）税务筹划1.在合法合规的前提下，财务部门应根据公司经营情况和税收政策，进行合理的税务筹划，降低公司税负。2.税务筹划方案应报总经理批准后实施，并及时关注税收政策变化，调整筹划方案。九、会计档案管理（一）会计档案的范围会计档案包括会计凭证、会计账簿、财务报表、税务申报资料、银行对账单、发票存根等。（二）会计档案的整理与保管1.会计档案应按照年度、类别进行整理装订，编号归档。2.会计档案由财务部门指定专人负责保管，保管期限按照国家规定执行。3.会计档案应存放在安全、干燥、防火、防潮的地方，确保档案的安全与完整。（三）会计档案的查阅与销毁1.公司内部人员查阅会计档案，需经财务负责人批准，并登记查阅日期、查阅内容等。2.外部单位查阅会计档案，需持有单位介绍信，经总经理批准