公司正常财务制度

PAGE公司正常财务制度总则1.目的本财务制度旨在规范公司财务管理，确保财务工作合法、合规、准确、及时，保障公司资产安全，提高资金使用效益，为公司的稳定发展提供有力支持。2.适用范围本制度适用于公司总部及各分支机构、子公司的所有财务活动。3.基本原则合法性原则：严格遵守国家法律法规和相关财经制度，依法进行财务核算和管理。真实性原则：财务信息真实、准确、完整，如实反映公司财务状况和经营成果。准确性原则：财务处理准确无误，确保各项财务数据的可靠性。及时性原则：及时进行财务核算、报告和分析，为公司决策提供及时有效的财务信息。效益性原则：合理配置资源，优化资金使用，提高公司经济效益。内部控制原则：建立健全内部控制制度，防范财务风险，确保财务活动的规范运行。财务机构与人员设置1.财务部门职责财务管理：负责制定和完善公司财务管理制度，组织实施财务预算、核算、分析和控制等工作。资金管理：合理筹集和运用资金，确保公司资金的安全和正常周转。财务核算：准确记录和反映公司经济业务，编制财务报表，提供财务信息。税务管理：依法纳税，合理进行税务筹划，降低税务成本。财务监督：对公司财务活动进行监督检查，确保财务制度的执行和财务纪律的遵守。2.财务人员岗位设置与职责财务经理全面负责公司财务管理工作，制定财务战略和规划。组织实施财务管理制度，确保财务工作的规范运行。审核财务报表和财务报告，为公司决策提供财务支持。协调与外部金融机构、税务机关等的关系。会计负责公司日常财务核算工作，编制记账凭证，登记账簿。进行成本核算和费用控制，确保财务数据的准确性。协助编制财务报表和财务报告。出纳办理现金收付和银行结算业务，确保资金安全。登记现金日记账和银行存款日记账，定期进行现金盘点和银行对账。保管库存现金、有价证券和重要票据。财务预算管理1.预算编制预算编制原则：坚持实事求是、综合平衡、积极稳健的原则。预算编制方法：采用零基预算、滚动预算等方法，结合公司战略目标和年度经营计划进行编制。预算编制流程：各部门根据公司年度经营计划编制本部门预算草案，报财务部门审核汇总；财务部门根据各部门预算草案，结合公司整体情况，编制公司年度预算草案，提交公司管理层审议批准。2.预算执行与控制各部门严格按照批准的预算执行，确保预算目标的实现。财务部门定期对预算执行情况进行监控和分析，及时发现问题并提出改进措施。对于预算执行过程中的重大差异或调整事项，需经公司管理层审批。收入与成本费用管理1.收入管理收入确认原则：按照相关会计准则和公司业务特点，准确确认收入。收入核算与管理：及时记录和核算各项收入，确保收入数据的准确性和完整性。加强对收入的跟踪和分析，防范收入风险。2.成本费用管理成本费用核算原则：按照权责发生制原则进行成本费用核算，确保成本费用的合理归集和分配。成本费用控制措施：建立成本费用控制制度，加强对各项成本费用的预算控制和审批管理。定期进行成本费用分析，查找成本费用控制的关键点，采取有效措施降低成本费用。费用报销管理费用报销流程：员工填写费用报销单，注明费用明细和用途，经部门负责人审核后，报财务部门审核；财务部门审核通过后，报公司领导审批；审批通过后，予以报销。费用报销标准：明确各项费用的报销标准，严格按照标准执行。对于超标准的费用，需经特殊审批。资产管理1.货币资金管理现金管理：严格遵守现金使用范围，控制现金库存限额，确保现金安全。定期进行现金盘点，做到账实相符。银行存款管理：加强银行账户管理，定期核对银行存款余额，及时发现和处理未达账项。严格执行银行结算制度，确保资金收付的安全和准确。2.应收账款管理应收账款的确认与核算：及时确认应收账款，准确记录应收账款的发生、收回和坏账情况。应收账款的催收措施：建立应收账款催收制度，定期对应收账款进行清理和催收。对于逾期应收账款，采取有效措施进行追讨，降低坏账风险。3.存货管理存货的计价与核算：按照规定的计价方法对存货进行计价和核算，确保存货成本的准确性。存货的盘点与清查：定期进行存货盘点，及时发现和处理存货盘盈、盘亏和毁损等情况。加强对存货的日常管理，确保存货的安全和完整。4.固定资产管理固定资产的购置与验收：根据公司发展需要，合理购置固定资产。固定资产购置前需进行可行性研究和审批，购置后及时进行验收和入账。固定资产的折旧与摊销：按照规定的折旧方法和折旧年限对固定资产进行折旧计提，确保固定资产价值的合理分摊。固定资产的清查与处置：定期进行固定资产清查，及时发现和处理固定资产的盘盈、盘亏和毁损等情况。对于闲置或报废的固定资产，按照规定进行处置。税务管理1.税务登记与申报根据国家税收法律法规，及时办理税务登记手续。按时、准确地进行纳税申报，足额缴纳各项税款。2.税务筹划在合法合规的前提下，合理进行税务筹划，降低公司税务成本。关注国家税收政策变化，及时调整税务筹划方案。财务报告与分析1.财务报告编制按照国家统一的会计准则和财务制度，定期编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。财务报表编制应真实、准确、完整，不得虚报、漏报或瞒报。2.财务分析定期对公司财务状况和经营成果进行分析，为公司决策提供依据。财务分析内容包括财务指标分析、财务结构分析、盈利能力分析、偿债能力分析等。通过财务分析，发现公司存在的问题和潜在风险，提出改进措施和建议。内部控制与审计1.内部控制制度建立健全内部控制制度，明确各部门和岗位的职责权限，规范财务流程。加强对关键岗位和关键环节的控制，防范财务风险。2.内部审计定